會計(jì)審計(jì)稽核崗位職責(zé)（五篇）

第8頁共8頁會計(jì)審計(jì)?稽核崗位?職責(zé)一?、執(zhí)行酒?店財(cái)務(wù)各?項(xiàng)規(guī)章制?度，服從?上級領(lǐng)導(dǎo)?工作的安?排。二?、稽核各?班次的收?銀員送審?的賬單和?原始單據(jù)?，核對營?業(yè)報(bào)表和?當(dāng)日各種?消費(fèi)項(xiàng)目?明細(xì)表，?發(fā)現(xiàn)錯(cuò)漏?，及時(shí)上?報(bào)上級領(lǐng)?導(dǎo)，確保?酒店每一?筆收入正?確無誤。?嚴(yán)格執(zhí)行?酒店的財(cái)?務(wù)和既定?的開支標(biāo)?準(zhǔn)，拒絕?一切違反?原則的結(jié)?算。1?、稽核各?種簽單、?掛賬及信?用卡，并?與應(yīng)收賬?款明細(xì)賬?核對;?2、稽核?各種優(yōu)惠?折扣，手?續(xù)是否完?備，并編?制優(yōu)惠折?扣明細(xì)統(tǒng)?計(jì)表;?3、完成?每日現(xiàn)金?結(jié)算情況?報(bào)表，包?括客人人?數(shù)、平均?消費(fèi)、餐?次、營收?等情況，?交成本會?計(jì)填制成?本報(bào)表。?4、審?核收銀員?完成的各?種報(bào)表，?收銀員所?做的報(bào)表?和收銀機(jī)?的清機(jī)報(bào)?表，電腦?報(bào)表是否?一致，以?及報(bào)表是?否跳號。?5、審?核客房前?臺當(dāng)天未?結(jié)賬的余?額是否正?確。6?、檢查入?住登記表?上的簽字?是否一致?。三、?稽核庫房?是否做到?物資先進(jìn)?先出的原?則，防止?損耗變質(zhì)?，票據(jù)是?否按財(cái)經(jīng)?制度上傳?，發(fā)現(xiàn)差?錯(cuò)、盈損?應(yīng)及時(shí)查?明原因，?上報(bào)處理?。四、?審核記賬?的完整和?合法依據(jù)?，審核賬?目的原始?單據(jù)是否?齊全和符?合規(guī)定，?審批手續(xù)?是否完備?。五、?稽核客房?前廳、餐?飲等各部?門和各類?賬目、掛?賬數(shù)據(jù)、?房價(jià)、房?號等信息?的電腦輸?入是否正?確，節(jié)省?客人的結(jié)?賬時(shí)間。?六、審?核對外結(jié)?算組每天?的賬目和?單據(jù)數(shù)字?與憑證的?正確和完?整與否。?1、熟?悉了解酒?店對外簽?訂的結(jié)算?協(xié)議、合?同、紀(jì)要?的收費(fèi)標(biāo)?準(zhǔn)、結(jié)賬?方式、并?負(fù)責(zé)保管?這些協(xié)議?，合同或?紀(jì)要。?2、負(fù)責(zé)?核算及檢?查酒店發(fā)?生的所有?應(yīng)收賬款?賬目，及?時(shí)登賬并?反映客戶?欠款情況?，確保應(yīng)?收賬款戶?的正確性?。3、?按合同、?協(xié)議等規(guī)?定的時(shí)間?及時(shí)核對?后把結(jié)算?清單、賬?單書面通?知付款單?位付款，?并加強(qiáng)檢?查的收款?情況，做?好催收工?作、防止?錯(cuò)結(jié)、漏?結(jié)、遲結(jié)?。4、?對未按合?同、協(xié)議?規(guī)定時(shí)間?把賬款匯?交酒店的?客戶，正?確及時(shí)反?映酒店與?客戶間的?債權(quán)債務(wù)?情況，并?將欠款情?況和催討?情況書面?報(bào)告經(jīng)理?。七、?對酒店各?環(huán)節(jié)的收?入進(jìn)行掌?握和控制?，保存和?歸檔各部?門的賬目?與單據(jù)、?營業(yè)日報(bào)?表。會?計(jì)審計(jì)稽?核崗位職?責(zé)（二）?（一）?原始憑證?審核按?《會計(jì)法?》和有關(guān)?法規(guī)、財(cái)?務(wù)制度、?收支標(biāo)準(zhǔn)?等規(guī)定，?對本單位?發(fā)生的一?切經(jīng)濟(jì)事?項(xiàng)逐筆審?核，審核?人員必須?熟悉國家?有關(guān)的方?針、政策?、法令、?規(guī)定、制?度及單位?的有關(guān)規(guī)?定，掌握?費(fèi)用開支?標(biāo)準(zhǔn)，并?做好宣傳?解釋工作?。原始憑?證的審核?應(yīng)從以下?幾方面進(jìn)?行：1?、合法性?審核。即?審核經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)是否?符合國家?有關(guān)規(guī)定?的要求，?有無違反?財(cái)經(jīng)紀(jì)律?和財(cái)務(wù)制?度現(xiàn)象，?及原始憑?證本身是?否合法等?。2、?合理性審?核。審核?所發(fā)生的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?是否是工?作所需要?的，是否?符合厲行?節(jié)約、有?利于提高?社會效益?和經(jīng)濟(jì)效?益的原則?。3、?真實(shí)性審?核。4?、正確性?審核。審?核原始憑?證是否存?在計(jì)算方?面的錯(cuò)誤?。5、?完整性審?核。審核?原始憑證?的內(nèi)容、?附件是否?完整，手?續(xù)是否完?備。原?始憑證審?核后，應(yīng)?根據(jù)不同?的審核結(jié)?果，進(jìn)行?不同的處?理。（?二）復(fù)核?記賬憑證?對記賬?憑證的審?核，應(yīng)從?以下幾方?面進(jìn)行：?1、填?制依據(jù)是?否真實(shí)，?所附原始?憑證手續(xù)?是否齊全?，記賬憑?證內(nèi)容與?所附原始?憑證內(nèi)容?是否一致?。2、?審核記賬?憑證內(nèi)容?是否完整?。如日期?、摘要、?編號、會?計(jì)科目名?稱、金額?、附件張?數(shù)、有關(guān)?人員簽章?等。3?、審核會?計(jì)科目使?用是否準(zhǔn)?確，科目?使用前后?是否一致?。4、?審核金額?是否正確?。會計(jì)?審計(jì)稽核?崗位職責(zé)?（三）?1、財(cái)務(wù)?稽核：?（l）審?核各項(xiàng)支?出憑證。?（2）?審核各項(xiàng)?收入賬項(xiàng)?。（3?）審核各?項(xiàng)攤提折?舊。（?4）審核?應(yīng)收應(yīng)付?、預(yù)收預(yù)?付賬項(xiàng)。?（5）?審核原物?料、成品?、在制品?、存貨估?價(jià)。（?6）審核?各廠廠務(wù)?費(fèi)用分?jǐn)?方法。?（7）審?核有關(guān)本?企業(yè)所屬?各廠、各?營業(yè)所、?門市部、?各廠倉庫?的財(cái)務(wù)。?（8）?審核營利?事業(yè)所得?稅申報(bào)表?及其他有?關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)減?免項(xiàng)目。?（9）?其他有關(guān)?調(diào)整記賬?科目，變?更計(jì)算方?法，減少?支出的建?議事項(xiàng)。?2、業(yè)?務(wù)稽核：?（l）?審核各處?廠業(yè)務(wù)計(jì)?劃工作進(jìn)?度。（?2）查核?各處廠工?作之進(jìn)行?是否依照?規(guī)定。?（3）追?蹤各項(xiàng)會?議決定辦?理事項(xiàng)。?（4）?其他與業(yè)?務(wù)稽核有?關(guān)的事項(xiàng)?。3、?財(cái)務(wù)稽核?：（l?）審核有?關(guān)財(cái)產(chǎn)的?購置或處?理。（?2）審核?有關(guān)原物?料采購招?標(biāo)比價(jià)的?監(jiān)督及價(jià)?格。（?3）審查?有關(guān)對外?訂立的財(cái)?物契約。?（4）?抽查有關(guān)?本企業(yè)及?所屬分支?機(jī)構(gòu)的現(xiàn)?金、票據(jù)?、有價(jià)證?券、應(yīng)收?賬款等。?（5）?抽查有關(guān)?財(cái)產(chǎn)及原?物料成品?庫存。?（6）其?他與財(cái)務(wù)?稽核有關(guān)?的事項(xiàng)。?會計(jì)審?計(jì)稽核崗?位職責(zé)（?四）（?一）稽核?審計(jì)部經(jīng)?理崗位職?責(zé)一、?檢查督促?全轄各信?用社及其?網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行?國家金融?方針、政?策和聯(lián)社?規(guī)章制度?。二、?稽核各信?用社執(zhí)行?信貸計(jì)劃?、現(xiàn)金計(jì)?劃和財(cái)務(wù)?計(jì)劃情況?。三、?稽核各信?用社營運(yùn)?及經(jīng)濟(jì)效?益情況，?通過稽核?審計(jì)，不?斷總結(jié)經(jīng)?驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)?問題、提?出建議，?對信用社?經(jīng)營管理?發(fā)揮謀士?作用。?四、檢查?信用社各?項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)?展的真實(shí)?情況，醫(yī)?治虛假經(jīng)?營，當(dāng)好?金融“醫(yī)?士”。?五、維護(hù)?國家集體?財(cái)產(chǎn)安全?，幫助信?用社改善?經(jīng)營，促?使信貸資?產(chǎn)按照效?益、安全?、流動(dòng)的?原則開展?業(yè)務(wù)。?六、圍繞?聯(lián)社整體?工作，與?其它部門?搞好協(xié)調(diào)?工作。?七、分析?反饋經(jīng)濟(jì)?、金融業(yè)?務(wù)活動(dòng)和?稽核審計(jì)?工作情況?，草擬稽?核審計(jì)方?案，整理?稽核審計(jì)?記錄，完?成稽核審?計(jì)報(bào)告。?八、承?辦聯(lián)社領(lǐng)?導(dǎo)與上級?審計(jì)部門?交辦的其?它工作。?（二）?稽核審計(jì)?部副經(jīng)理?崗位職責(zé)?一、協(xié)?助經(jīng)理管?理全縣信?用社稽核?審計(jì)工作?，教育部?室人員履?行職責(zé)、?深入鉆研?農(nóng)村信用?社稽核審?計(jì)業(yè)務(wù)，?積極完成?各項(xiàng)工作?任務(wù)。?二、負(fù)責(zé)?審核制定?本科稽核?審計(jì)工作?計(jì)劃，審?核本部擬?定的各種?文件材料?。三、?定期向經(jīng)?理報(bào)告工?作，分析?反饋經(jīng)濟(jì)?、金融業(yè)?務(wù)活動(dòng)和?稽核審計(jì)?工作情況?。四、?負(fù)責(zé)信用?社稽核審?計(jì)工作，?深入基層?了解信用?社工作動(dòng)?態(tài)，指導(dǎo)?和解決工?作中存在?的問題。?五、負(fù)?責(zé)稽核審?計(jì)人員的?指導(dǎo)工作?，促進(jìn)稽?核審計(jì)工?作人員政?治素質(zhì)和?業(yè)務(wù)素質(zhì)?的提高。?六、協(xié)?調(diào)與本聯(lián)?社有關(guān)部?室及地方?審計(jì)部門?的關(guān)系。?七、完?成領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?（三）稽?核審計(jì)部?綜合崗位?職責(zé)一?、負(fù)責(zé)搜?集、整理?有關(guān)文件?、報(bào)表資?料，掌握?被稽核審?計(jì)對象業(yè)?務(wù)經(jīng)營活?動(dòng)動(dòng)態(tài)，?并建立業(yè)?務(wù)檔案。?二、編?制和填報(bào)?有關(guān)稽核?工作報(bào)表?，并起草?稽核工作?文件、報(bào)?告和稽核?工作計(jì)劃?、總結(jié)。?三、負(fù)?責(zé)信用社?業(yè)務(wù)、財(cái)?務(wù)活動(dòng)的?序時(shí)稽核?和專項(xiàng)稽?核，做到?序時(shí)稽核?有匯報(bào)，?專項(xiàng)稽核?有報(bào)告。?四、草?擬稽核審?計(jì)實(shí)施方?案，整理?稽核審計(jì)?記錄，寫?出稽核審?計(jì)報(bào)告，?并在職權(quán)?范圍內(nèi)對?信貸、財(cái)?務(wù)會計(jì)工?作進(jìn)行檢?查監(jiān)督，?并堅(jiān)持查?庫制度。?五、收?集有關(guān)規(guī)?章制度在?執(zhí)行過程?中遇到的?問題，如?實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)?提出改進(jìn)?意見和建?議。（?四）稽核?審計(jì)部內(nèi)?審崗位職?責(zé)第一?條根據(jù)領(lǐng)?導(dǎo)安排，?按照有關(guān)?規(guī)定具體?組織開展?稽核審計(jì)?工作。?第二條負(fù)?責(zé)草擬稽?核審計(jì)規(guī)?章制度和?稽核審計(jì)?報(bào)告等，?對確定的?稽核審計(jì)?項(xiàng)目制定?具體的稽?核審計(jì)計(jì)?劃、稽核?審計(jì)方案?。第三?條負(fù)責(zé)做?好所承擔(dān)?稽核審計(jì)?項(xiàng)目的有?關(guān)文件、?報(bào)表、信?息資料收?集、整理?、分析等?基礎(chǔ)工作?，按規(guī)定?建立和管?理稽核審?計(jì)檔案。?第四條?對稽核審?計(jì)中發(fā)現(xiàn)?的問題，?進(jìn)行認(rèn)真?的分析研?究，提出?處理意見?，按稽核?審計(jì)程序?和有關(guān)規(guī)?定做出稽?核審計(jì)結(jié)?論和決定?，并負(fù)責(zé)?監(jiān)督執(zhí)行?。第五?條參與調(diào)?查研究，?了解下級?稽核審計(jì)?部門工作?進(jìn)展情況?，解決本?崗位工作?中存在的?業(yè)務(wù)問題?，提出做?好本崗位?稽核審計(jì)?工作的措?施。第?六條完成?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。會?計(jì)審計(jì)稽?核崗位職?責(zé)（五）?一、認(rèn)?真學(xué)習(xí)掌?握財(cái)經(jīng)方?針、政策?、法規(guī)、?制度，熟?悉各項(xiàng)財(cái)?務(wù)制度及?會計(jì)核算?內(nèi)容和各?項(xiàng)目的開?支范圍和?標(biāo)準(zhǔn);?二、記帳?憑單要審?核部門、?部門編號?、科目、?科目編號?、摘要、?金額是否?與報(bào)銷部?門相符，?制單、出?納簽章及?日期、附?件張數(shù)、?報(bào)銷人簽?字是否齊?全;三?、原始憑?證要嚴(yán)格?審核票據(jù)?是否合法?，內(nèi)容是?否真實(shí)、?完備，各?項(xiàng)報(bào)銷手?續(xù)是否齊?全，數(shù)字?是否準(zhǔn)確?;四、?稽核中出?現(xiàn)的不符?合規(guī)定的?預(yù)算收支?和手續(xù)不?完備的憑?證，拒絕?支付或讓?經(jīng)辦人補(bǔ)?辦手續(xù)，?并有權(quán)向?審核制單?人員提出?更正或重?新制單;?五、審?核總帳與?分類帳的?數(shù)字是否?銜接，現(xiàn)?金和銀行?日記帳是?否日清月?結(jié)，有無?超庫存限?額現(xiàn)象，?銀行支票?領(lǐng)用簽發(fā)?是否符合?