財務報銷單據(jù)流程管理規(guī)定

...v.XX市金鵬建筑裝飾工程XX財務報銷借款流程暫行規(guī)定目的:為進一步建立健全公司管理機制，提高財務管理制度，明確公司借款流程，特制定本規(guī)定。1.1業(yè)務流程涉及單據(jù)種類較多,因此將公司財務報銷單據(jù)全部列示并告知公司全體報銷人員,從而提高工作效率,減少工作過失。1.2公司全體員工按統(tǒng)一標準進展報銷程序能將報銷工作制度化,減少人為因素的影響。2.填制財務報銷單據(jù)的種類2.1借款審批單.2.2費用報銷單.2.3付款申請單2.4差旅費報銷單3.報銷單據(jù)流程的規(guī)定:3.1借款審批單:3.1.1開支范圍:除采購部〔含總公司、工程部〕采購原材料以外的需事先領取現(xiàn)金,暫記借款人個人賬目,事后報銷需提供發(fā)票的工程.3.1.2借款業(yè)務流程:工程經(jīng)理或部門部長及以上人員批準采購人員借款：工程經(jīng)理或部門部長及以上人員批準材料采購單填寫借款審批單財務總監(jiān)簽字材料采購單填寫借款審批單財務總監(jiān)簽字支取款項總經(jīng)理簽字支取款項總經(jīng)理簽字報銷流程說明:采購人員借款單:借款人填寫借款單，在借款單上注明借款用途、并附經(jīng)工程經(jīng)理或部門部長及以上人員簽字同意的采購單復印件，經(jīng)工程經(jīng)理或部門部長及以上人員、財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽字，經(jīng)辦人在出納通知領款時在付款憑證經(jīng)辦人處簽字，并在原始單據(jù)上加蓋注銷章〔現(xiàn)金付訖〕后領取款項。3.2費用報銷單報銷范圍:所有報銷人員在業(yè)務完成并取得發(fā)票或其他法定單據(jù)。報銷流程:工程經(jīng)理或部門部長及以上人員工程材料采購：工程經(jīng)理或部門部長及以上人員倉庫入庫工程經(jīng)理采購部采購倉庫入庫工程經(jīng)理采購部采購采購申請單元單單支取款項總經(jīng)理財務總監(jiān)支取款項總經(jīng)理財務總監(jiān)日常費用報銷：財務部長部門副部長及以上人員會計財務部長部門副部長及以上人員會計經(jīng)辦人申請單支取款項總經(jīng)理財務總監(jiān)支取款項總經(jīng)理財務總監(jiān)固定資產(chǎn)報銷：采購總經(jīng)理批準綜合部驗收入庫部門申請單采購總經(jīng)理批準綜合部驗收入庫部門申請單支取款項會計財務部長財務總監(jiān)支取款項會計財務部長財務總監(jiān)總經(jīng)理領用部門出庫領用領用部門出庫領用報銷流程說明:工程材料購單：由施工班組提出材料用量、施工員提出申請。經(jīng)工程經(jīng)理簽字的材料采購訂單或請購單進展采購，入庫時，倉管員要憑材料采購單、送貨單〔客戶聯(lián)〕、發(fā)票〔或收據(jù)〕進展入庫，缺一不可。倉管人員驗收貨物相符后開出入庫單。經(jīng)辦人持材料采購單、送貨單、發(fā)票〔或收據(jù)〕、入庫單經(jīng)工程經(jīng)理、會計、財務部長長、財務經(jīng)理、工程總負責人依秩簽字，方可報銷費用，缺一不可。經(jīng)辦人在出納通知領款時在付款憑證經(jīng)辦人處簽字，并在原始單據(jù)上加蓋注銷章〔現(xiàn)金付訖〕后領取款項。日常費用報銷：經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明發(fā)票費用用途，經(jīng)部門部長、會計、財務部長、財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后報銷。經(jīng)辦人在出納通知領款時在付款憑證經(jīng)辦人處簽字，并在原始單據(jù)上加蓋注銷章〔現(xiàn)金付訖〕后領取款項。固定資采購：以固定資采購申請單、綜合部驗收合格入庫、領用部門填寫出庫單領用、普通發(fā)票、費用報銷單經(jīng)使用部門、綜合部門、財務部門、總經(jīng)理依秩簽字進展報銷。經(jīng)辦人在出納通知領款時在付款憑證經(jīng)辦人處簽字，并在原始單據(jù)上加蓋注銷章〔現(xiàn)金付訖〕后領取款項。3.3付款申請單使用范圍:只限于采購部已經(jīng)通過發(fā)票報銷程序、工程班組進度款,在合同付款期時間已到支付款項。財務部長付款單業(yè)務流程:財務部長財務總監(jiān)會計工程經(jīng)理填寫付款申請單財務總監(jiān)會計工程經(jīng)理填寫付款申請單總經(jīng)理支付款項總經(jīng)理支付款項報銷流程說明：工程經(jīng)理填制付款申請單，是申請班組進度款的，必須附有簽字齊全的工程量驗收單、班組合同復印件、一樣金額的收款收據(jù)或工資表〔每個人不超過3500元，領款人簽上字〕，缺一不可；申請付材料款的，必須附有購銷合同復印件、收款方的收據(jù)或發(fā)票，缺一不可，工程經(jīng)理填寫完畢交會計、財務部長、財務總監(jiān)、總經(jīng)理依秩簽字后付款。臨時工工資支付時，必須附有考勤表〔或工時定額單〕及簽字齊全的相關附件，申請人在出納通知領款時在付款憑證經(jīng)辦人處簽字，并在原始單據(jù)上加蓋注銷章〔現(xiàn)金付訖章〕后領取款項。3.4差旅費報銷單使用范圍:公司各部門因公出差的人員差旅費報銷單業(yè)務流程:會計會計填寫差旅費報銷單部門部長批準出差申請單填寫差旅費報銷單部門部長批準出差申請單支取款項總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部長支取款項總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部長報銷流程說明:各部門針對各自業(yè)務需要填寫出差申請單。由部門部長或工程經(jīng)理在申請單上批準，出差人回來6個工作日內，將附件粘貼在差旅費報銷單后面，填制差旅費報銷單，經(jīng)部門部長、會計、財務部長、財務總監(jiān)、總經(jīng)理依秩簽字后報銷。出差人在出納通知后,在付款憑證及差旅費報銷單上簽字并在原始單據(jù)上加蓋注銷章〔現(xiàn)金付訖章〕后領取款項或補交款項。4.單據(jù)報銷的其他事項.4.1單據(jù)的取得:必須是本次業(yè)務發(fā)生時取得的合法單據(jù)、單據(jù)填寫完整，附件齊全。4.2單據(jù)的粘貼:在報銷單據(jù)粘貼單上以梯階均勻粘貼。4.3單據(jù)的蓋章:增值稅發(fā)票、普通發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章,其他單據(jù)必須有相關的專用章。4.4單據(jù)時限的要求所有報銷人員必須每次按要求對本人經(jīng)辦業(yè)務發(fā)生的費用及時進展報銷。4.4.2所有報銷人在發(fā)票或其他報銷單取得完畢后6個工作日內必須到財務進展報銷。月底所有報銷人員必須在6天內將本月所發(fā)生的報銷單據(jù)報財務部進展報銷,如在報銷過程中被財務部退回那么延長一天報銷時限4.4.4費用報銷不允許代領，工程進度款結算、材料款結算，結算單位和收款單位必須一致，否那么結算單位必須提供委托收款書。4.4.5費用每周報銷一次,每周報銷時間為星期四,經(jīng)辦人每周四前把要報銷的發(fā)票交給財務部5.罰責：5.1單據(jù)及流程不符處分范圍5.1.1報銷人、出差人、請款人、借款人對原始單據(jù)(取得合法和報銷金額相符)及業(yè)務報銷、請款流程必須負責，部門部長對本部門人員在簽字時發(fā)現(xiàn)單據(jù)計算金額及流程不符合公司要求那么對上述人員納入公司執(zhí)行偏差管理。5.1.2單據(jù)在部門經(jīng)理簽字后在會計初審時發(fā)現(xiàn)單據(jù)計算金額及流程不符合公司要求那么由財務會計對部門部長及以上人員進展公司執(zhí)行偏差管理。單據(jù)在會計初審后財務部長發(fā)現(xiàn)單據(jù)計算金額及流程不符合公司要求那么對會計納入公司執(zhí)行偏差管理。5.1.單據(jù)在會計部長復審后財務總監(jiān)發(fā)現(xiàn)單據(jù)計算金額及流程不符合公司要求那么對會計部長納入公司執(zhí)行偏差管理。5.1.5單據(jù)在財務總監(jiān)復審后總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)單據(jù)計算金額及流程不符合公司要求那么對財務總監(jiān)納入公司執(zhí)行偏差管理。5.2各責任人在執(zhí)行公司偏差管理時按統(tǒng)一標準進展。5.2.1發(fā)現(xiàn)流程不符合公司管理規(guī)定一次處分人民幣20元。5.2.2發(fā)現(xiàn)單據(jù)金額計算錯誤一次處分人民幣20元。5.2.3報銷人員不按財務規(guī)定的時限報銷影響財務報表及時性和準確性的,對報銷人員給予一次處分人民幣20元.報銷時間超過15個工作日未報銷的發(fā)票，另外扣減報銷金額20%或最低50元的罰款。6．職責財務部負責本規(guī)定的制定、修改和廢止。總經(jīng)理負責本方法的制定、修改、廢止之核準。7．其他7.1本規(guī)定從2013年月日起執(zhí)行。制定：核準： 2013年月日表格模板如下：材料請購單用料工地：年月日請購部門：序號物料編號材料名稱型號規(guī)格單位數(shù)量需用日期預估單價用途12345678施工員：工程經(jīng)理：采購員：材料驗收單入庫供貨單位：年月日收料倉庫：編號序號物料代碼物料名稱規(guī)格型號單位實收數(shù)量單價金額發(fā)票備注1234567結算方式