《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理》課程教學(xué)大綱

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理課程教學(xué)大綱MANAGEMENTOFCOMMERCIALBANKBUSINESS學(xué)時(shí)數(shù)：48其中：實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：8課外學(xué)時(shí)：0學(xué)分?jǐn)?shù)：3適用專業(yè)：金融學(xué)一課程的性質(zhì)、目的和任務(wù)本課程是專門為經(jīng)濟(jì)類本科金融專業(yè)開設(shè)的專業(yè)課。本課程闡述了商業(yè)銀行的發(fā)展歷程、職能、經(jīng)營方針、各類業(yè)務(wù)及其操作過程和具體運(yùn)做，并對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢做了預(yù)測。通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握商業(yè)銀行管理的基本概念、基本理論、基本知識(shí)和技能并為隨后學(xué)習(xí)其他專業(yè)課和將來從事經(jīng)濟(jì)工作準(zhǔn)備條件。也是我校其他專業(yè)的選修課。二課程教學(xué)的基本要求掌握商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營的基本概念、基本理論和基礎(chǔ)知識(shí)，熟悉商業(yè)銀行的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)。（二）了解世界上商業(yè)銀行管理的過去、現(xiàn)在和未來，并且了解中國商業(yè)銀行管理的現(xiàn)狀。（三）學(xué)會(huì)運(yùn)用本課程的知識(shí)解釋經(jīng)濟(jì)生活中特別商業(yè)銀行業(yè)管理中的現(xiàn)象和有關(guān)問題。（四）掌握商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的實(shí)際操作能力。（五）能獨(dú)立閱讀其他有關(guān)商業(yè)銀行的書籍，并能夠作一些金融理論的初步研究。三、本課程的內(nèi)容及內(nèi)容的重點(diǎn)、難點(diǎn)第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論(4課時(shí)) 一、商業(yè)銀行的起源和發(fā)展（一）起源（二）發(fā)展二、商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能及地位性質(zhì)一種企業(yè)一種特殊的企業(yè)一種特殊的金融企業(yè)職能信用中介職能支付中介職能信用創(chuàng)造職能金融服務(wù)職能地位1、是整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞2、對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響3、社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心4、國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)5、社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心三商業(yè)銀行的經(jīng)營原則安全性目標(biāo)流動(dòng)性目標(biāo)贏利性目標(biāo)四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管（一）組織結(jié)構(gòu)外部組織形式：單一銀行制、分行制、銀行持股公司制、連鎖銀行制內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)管理系統(tǒng)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管實(shí)施監(jiān)管的原因監(jiān)管的內(nèi)容：Camel（駱駝）原則存款保險(xiǎn)制度我國政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管重點(diǎn)：商業(yè)銀行的性質(zhì)與經(jīng)營原則難點(diǎn)：政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管和商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的資本管理（4個(gè)課時(shí)）一商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成資本金的構(gòu)成1、股本：普通股和優(yōu)先股2、盈余：資本盈余和留存盈余3、債務(wù)資本：資本票據(jù)和債券4、其他來源：儲(chǔ)備金資本金的構(gòu)成核心資本：股本、公開儲(chǔ)備附屬資本：未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長期附屬債務(wù)資本充足與銀行穩(wěn)健1、資本與銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn)2、資本充足與銀行穩(wěn)健（四）《巴塞爾協(xié)議》對(duì)國際銀行業(yè)資本充足性的測定1、核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%2、總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于8%，二級(jí)資本最高不得超過一級(jí)資的100%二商業(yè)銀行的資本金管理資本的需要量1、影響資本需要量的因素：有關(guān)的法律規(guī)定、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行的信譽(yù)2、銀行資本規(guī)模的計(jì)量：GAAP資本、RAP資本市場價(jià)值資本MVC3、銀行的最佳資本需要量銀行的資本金計(jì)劃指出總體財(cái)務(wù)目標(biāo)確定資本的需要量確定多少資本可以通過銀行利潤留成從內(nèi)部產(chǎn)生為最低的籌資成本選擇籌資手段銀行資本金的內(nèi)部融資內(nèi)部融資的限制性條件2、銀行內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型銀行資本金的外部融資出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備2、發(fā)行普通股和優(yōu)先股3、發(fā)行中長期債券4、股票與債券互換三我國商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀與分析資本構(gòu)成分析核心資本附屬資本應(yīng)從資本總額中扣除的項(xiàng)目(二）資本充足狀況分析重點(diǎn)：商業(yè)銀行的資本構(gòu)成與資本管理難點(diǎn)：商業(yè)銀行的資本構(gòu)成與資本管理商業(yè)銀行的負(fù)債及其管理（4個(gè)課時(shí)）一商業(yè)銀行存款的種類和構(gòu)成存款的種類交易帳戶：活期存款、NOWS、MMDA、ATS非交易帳戶：儲(chǔ)蓄存款、定期存款存款的構(gòu)成存款的穩(wěn)定性存款的利率二存款的定價(jià)存款定價(jià)與銀行經(jīng)營目標(biāo)成本加利潤存款定價(jià)法三非存款性的資金來源同業(yè)拆借從中央銀行的貼現(xiàn)借款證券回購國際金融市場融資發(fā)行中長期債券非存款性資金來源規(guī)模的確定四商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理成本的概念利息成本營業(yè)成本資金成本可用資金成本有關(guān)成本成本的分析方法歷史加權(quán)平均成本法邊際成本法五我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析我國商業(yè)銀行存款的結(jié)構(gòu)我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)重點(diǎn)：存款和非存款性資金難點(diǎn)：負(fù)債成本的管理第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理（4個(gè)課時(shí)）商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成1、庫存現(xiàn)金2、在途資金3、在中央銀行的存款4、存放同業(yè)存款（二）現(xiàn)金資產(chǎn)管理的作用和原則1、作用：保持清償力和流動(dòng)性2、原則：適度存量控制原則、適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則、安全性原則二、商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求（一）資金頭寸1、可用頭寸2、基礎(chǔ)頭寸3、可貸頭寸（二）流動(dòng)性需求的預(yù)測方法1、因素法2、資金結(jié)構(gòu)法3、流動(dòng)性指標(biāo)法三、商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理（一）流動(dòng)性管理的原則1、總量適度原則2、適時(shí)調(diào)整原則3、安全保障原則（二）流動(dòng)性管理的方法四、我國國有商業(yè)銀行流動(dòng)性分析1、存貸比例2、流動(dòng)資產(chǎn)比率3、不良貸款率4、貸款占總資產(chǎn)的比率5、資金周轉(zhuǎn)速度重點(diǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成和管理原則難點(diǎn)：商業(yè)性資產(chǎn)的流動(dòng)性分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（4個(gè)課時(shí)）一、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)種類1、按貸款的期限分為短期貸款和中長期貸款及透支2、按貸款的償還期限分為活期貸款和定期貸款3、按貸款的保障程度分為抵押貸款和信用貸款和票據(jù)貼現(xiàn)4、按貸款的償還方式分為一次性還清貸款和分期償還貸款5、按貸款的數(shù)量分為“批發(fā)”貸款和“零售”貸款6、按貸款的質(zhì)量分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款7、按貸款的發(fā)放的自主程度分為自營貸款、委托貸款和特定貸款二、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的政策（一）銀行貸款政策的內(nèi)容1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3、貸款的規(guī)模和比例控制4、貸款地區(qū)和種類5、貸款的擔(dān)保6、貸款定價(jià)7、貸款檔案管理政策8、貸款的日常管理和催收制度9、不良貸款的管理（二）企業(yè)借款理由分析1、銷售增長導(dǎo)致的借款2、營業(yè)周期減慢引起的借款3、固定資產(chǎn)購買引起的借款4、其他原因引起的借款三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)借款企業(yè)的信用分析（一）對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析1、審查借款人的損益表2、審查借款人的資產(chǎn)負(fù)債表（二）對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析1、凈利潤不能償還貸款2、現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容3、現(xiàn)金流量的計(jì)算方法（三）借款企業(yè)的擔(dān)保分析1、貸款擔(dān)保的種類：抵押、質(zhì)押、保證、附屬合同2、貸款擔(dān)保的管理（四）借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析四、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)企業(yè)貸款的定價(jià)（一）成本加成貸款定價(jià)法（二）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法（三）成本--收益定價(jià)法五商業(yè)銀行貸款政策管理貸款政策原則1、品質(zhì)（Character）2、能力（Capacity）3、現(xiàn)金（Cash）4、抵押（Collateral）5、環(huán)境（Conditions）6、控制（Control）（二）貸款的決策程序（三）貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)1、貸款分類：正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類2、貸款質(zhì)量的量化指標(biāo)(四)貸款政策(五)有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理1、有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)2、有問題貸款的處理程序3、呆帳準(zhǔn)備金（六）我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀1、我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長2、我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)3、我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量4、處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司六貸款管理制度1、審貸崗位設(shè)置2、貸款責(zé)任制度3、貸款質(zhì)量的檢測和考核重點(diǎn)：借款企業(yè)的信用分析難點(diǎn)：企業(yè)貸款的定價(jià)方法第六章商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)及其管理（4個(gè)課時(shí)）一、個(gè)人貸款的種類和內(nèi)容個(gè)人貸款種類1、居民住宅抵押貸款2、非住宅貸款3、信用卡貸款（二）個(gè)人貸款的特點(diǎn)1、利率水平高2、規(guī)模呈現(xiàn)周期性3、借款人缺乏利率彈性（三）消費(fèi)者貸款和房地產(chǎn)貸款的定價(jià)如何確定非住宅消費(fèi)貸款的利率：年百分率法、單一利率法、貼現(xiàn)率法、追加貸款率法、補(bǔ)償余額要求可變利率消費(fèi)者貸款的運(yùn)用二、個(gè)人貸款的信用分析（一）財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容和目標(biāo)（二）資產(chǎn)分析具體方法1、流動(dòng)性資產(chǎn)分析2、不動(dòng)產(chǎn)分析3、應(yīng)收貸款分析4、人壽保險(xiǎn)5、退休基金6、私人財(cái)產(chǎn)7、其他資產(chǎn)：營業(yè)資產(chǎn)、合營公司資產(chǎn)、退稅、獎(jiǎng)金和傭金（三）收入分析（四）負(fù)債分析1、信用卡分析2、營業(yè)負(fù)債分析3、其他貸款和負(fù)債分析4、其他信息：共有權(quán)、偶然負(fù)債和或有負(fù)債（五）綜合分析1、速動(dòng)比率2、調(diào)整后的所有者權(quán)益與資產(chǎn)比率三、個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）完善個(gè)人貸款保證制度1、確定高質(zhì)量的抵押物2、產(chǎn)權(quán)與控制權(quán)鑒定3、擔(dān)保人評(píng)估（二）建立以資信評(píng)估為基礎(chǔ)的個(gè)人貸款決策機(jī)制（三）建立客戶信息檔案庫1、客戶的基本財(cái)務(wù)信息2、客戶的社會(huì)信息3、客戶的信貸歷史4、客戶的擔(dān)保人和抵押品信息四、我國商業(yè)銀行個(gè)人信貸的發(fā)展現(xiàn)狀及前景我國個(gè)人貸款產(chǎn)生和發(fā)展的背景我國個(gè)人貸款的現(xiàn)狀及前景展望重點(diǎn)：個(gè)人貸款的信用分析難點(diǎn)：個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理方法第七章商業(yè)銀行的證券投資管理（4個(gè)課時(shí)）一、商業(yè)銀行證券投資概述證券投資的目的獲取收益、合理避稅分散風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)流動(dòng)性商業(yè)銀行證券投資的種類政府債券公司債券股票商業(yè)票據(jù)銀行承兌匯票（三）商業(yè)銀行證券投資的方式1、商業(yè)銀行為了獲利而持有各種組合的證券2、商業(yè)銀行通過管理證券交易帳戶從事證券業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行證券投資的收益與風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行證券投資的收益證券投資收益率：票面收益率、當(dāng)期收益率、到期收益率證券投資收益曲線商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)1、信用風(fēng)險(xiǎn)2、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)3、利率風(fēng)險(xiǎn)4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（三）商業(yè)銀行證券投資風(fēng)險(xiǎn)的測度β風(fēng)險(xiǎn)測度的標(biāo)準(zhǔn)差法β系數(shù)法三、商業(yè)銀行證券投資的一般策略流動(dòng)性準(zhǔn)備方法期限分離法：短期投資戰(zhàn)略、長期投資戰(zhàn)略、杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略3、杠桿結(jié)構(gòu)方法4、利率周期期限決策方法四、銀行業(yè)與證券業(yè)的分離與融合銀行業(yè)與證券業(yè)的分離與融合的發(fā)展歷史早期的自然分離階段20世紀(jì)初期的融合階段1929-1933年經(jīng)濟(jì)危機(jī)后的分離階段70年代以來的現(xiàn)代融合階段銀行業(yè)與證券業(yè)運(yùn)行模式及其利弊分析分業(yè)經(jīng)營模式混業(yè)經(jīng)營模式重點(diǎn)：商業(yè)銀行證券投資的收益與風(fēng)險(xiǎn)難點(diǎn)：商業(yè)銀行證券投資的一般策略第八章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論與實(shí)踐（4個(gè)課時(shí)）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論與發(fā)展資產(chǎn)管理理論1、商業(yè)貸款理論2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論3、預(yù)期收入理論（二）負(fù)債管理理論二資產(chǎn)負(fù)債管理方法資金總庫法一級(jí)儲(chǔ)備二級(jí)儲(chǔ)備各類貸款長期證券資金分配法線性規(guī)劃法建立目標(biāo)函數(shù)建立約束條件求解線性模型三利率風(fēng)險(xiǎn)管理資金缺口管理資產(chǎn)負(fù)債利率敏感程度衡量的兩種指標(biāo)：資金缺口和利率敏感比率資金缺口管理持續(xù)期缺口管理持續(xù)期概念持續(xù)期缺口管理四我國國有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的實(shí)踐我國國有商業(yè)銀行深化資產(chǎn)負(fù)債管理的制約因素我國國有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理資產(chǎn)負(fù)債比例管理和資產(chǎn)負(fù)債管理的關(guān)系資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系資產(chǎn)負(fù)債比例管理在我國商業(yè)銀行的實(shí)踐深化實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債比例管理的對(duì)策建議重點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債管理理論和管理方法難點(diǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)管理第九章商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（4個(gè)課時(shí)）一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的種類和內(nèi)容商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的種類1、擔(dān)保業(yè)務(wù)2、票據(jù)發(fā)行便利3、遠(yuǎn)期利率協(xié)議4、互換業(yè)務(wù)5、期貨與期權(quán)6、貸款承諾7、貸款出售表外業(yè)務(wù)工具擔(dān)保和類似的或有負(fù)債承諾與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化的產(chǎn)生和發(fā)展資產(chǎn)證券化的作用證券化對(duì)銀行貸款管理的影響主動(dòng)管理所持有的貸款根據(jù)市場基準(zhǔn)衡量貸款表現(xiàn)防止購回保護(hù)資產(chǎn)證券化運(yùn)作程序成立特殊目的的信托機(jī)構(gòu)由信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)審查貸款和評(píng)估貸款質(zhì)量確定證券形式，選擇包銷機(jī)構(gòu)構(gòu)造和推銷證券化的資產(chǎn)不良資產(chǎn)的證券化三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其管理表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1、信用風(fēng)險(xiǎn)2、市場風(fēng)險(xiǎn)3、國家風(fēng)險(xiǎn)4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)5、籌資風(fēng)險(xiǎn)6、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)7、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)8、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)9、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)10、信息風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理：建立表外業(yè)務(wù)管理制度、改進(jìn)對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法金融當(dāng)局對(duì)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管：完善報(bào)告制度、限制市場準(zhǔn)入、嚴(yán)格資本管制《巴塞爾協(xié)議》對(duì)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管四、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)我國銀行業(yè)表外業(yè)務(wù)及管理現(xiàn)狀主要表外業(yè)務(wù)對(duì)銀行表外業(yè)務(wù)的管理我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)落后的原因分析市場競爭不充分表內(nèi)業(yè)務(wù)是銀行收入的絕對(duì)支柱開展表外業(yè)務(wù)的外部環(huán)境不成熟我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的前景來自WTO的推動(dòng)力經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略為表外業(yè)務(wù)提供了廣闊空間銀行經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)軌的迫切需要重點(diǎn)：表外業(yè)務(wù)工具和我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)難點(diǎn)：表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及管理第十章商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)（4課時(shí)）一、國際結(jié)算業(yè)務(wù)國際結(jié)算的含義和內(nèi)容以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度國際結(jié)算的支付工具匯票本票和支票信用卡國際結(jié)算的基本方式順匯方式——外匯支付型逆匯方式——外匯收取型環(huán)球銀行金融電信系統(tǒng)二、外匯買賣業(yè)務(wù)即期外匯買賣業(yè)務(wù)外匯牌價(jià)即期外匯買賣業(yè)務(wù)的功能遠(yuǎn)期外匯買賣業(yè)務(wù)1、遠(yuǎn)期匯率定價(jià)2、遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)的功能（三）外匯衍生工具買賣業(yè)務(wù)1、外匯掉期業(yè)務(wù)2、外匯期貨業(yè)務(wù)外匯期權(quán)三、國際銀團(tuán)貸款國際銀團(tuán)貸款的產(chǎn)生和發(fā)展國際銀團(tuán)貸款的種類定期貸款循環(huán)貸款直接銀團(tuán)貸款備用貸款以備用信用證提供擔(dān)保的貸款國際銀團(tuán)貸款的參與者牽頭銀行管理行代理行一般參與行安排行國際銀團(tuán)貸款的操作操作程序貸款協(xié)議成本分析四、貿(mào)易融資1、進(jìn)出口押匯2、打包放款3、票據(jù)承兌4、購買應(yīng)收帳款5、出口信貸6、保理業(yè)務(wù)7、福費(fèi)廷8、銀團(tuán)貸款五、投資銀行業(yè)務(wù)國際債券業(yè)務(wù)國際債券市場歐洲債券市場商業(yè)銀行國際債券業(yè)務(wù)提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)提供承銷服務(wù)企業(yè)并購業(yè)務(wù)來自企業(yè)并購的資金需求銀行在企業(yè)并購中的作用外資銀行在我國的業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢重點(diǎn)：國際結(jié)算業(yè)務(wù)和國際銀團(tuán)貸款難點(diǎn)：外匯買賣業(yè)務(wù)第十一章商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)與經(jīng)營（4個(gè)課時(shí)）一商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的性質(zhì)、特點(diǎn)及種類中間業(yè)務(wù)的含義中間業(yè)務(wù)最基本的性質(zhì)居間的地位“或有資產(chǎn)”、“或有負(fù)債”性質(zhì)以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲得收益中間業(yè)務(wù)具有經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和綜合效益中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)成本低、收益高、風(fēng)險(xiǎn)少、收入穩(wěn)定以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)創(chuàng)造了新的信用形式中間業(yè)務(wù)的交叉性充分利用了商業(yè)銀行的資源中間業(yè)務(wù)的種類主要分類其他分類二信托與租賃業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)的特征信托業(yè)務(wù)的職能與原則信托業(yè)務(wù)的主要形式租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)的性質(zhì)與特征租賃業(yè)務(wù)的主要形式三代理業(yè)務(wù)與信用卡業(yè)務(wù)（一）、代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)的概念代理業(yè)務(wù)的主要種類和內(nèi)容其他代理業(yè)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)信用卡的概念銀行信用卡的功能信用卡的性質(zhì)我國受理的國外銀行信用卡我國商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡四商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀推動(dòng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的主要外部因素社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)信用中介多樣化的需求在增加金融業(yè)競爭日益加劇國家對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資本比率監(jiān)管更為嚴(yán)格銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷增加科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用中間業(yè)務(wù)的性質(zhì)發(fā)生了一些變化從不占用資金到占用資金從不墊付資金到墊付資金出售無形資產(chǎn)——信用承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)衍生金融工具交易和新的權(quán)利義務(wù)形式中間業(yè)務(wù)和幾個(gè)相關(guān)的概念表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)金融創(chuàng)新與中間業(yè)務(wù)新業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀重點(diǎn)：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)性質(zhì)、特點(diǎn)及種類難點(diǎn)：商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)第十二章商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)分析與業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)（2個(gè)課時(shí)）一、銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容資產(chǎn)——資金運(yùn)用負(fù)債與股東權(quán)益——資金來源二、銀行的損益表收入支出利潤三、銀行的現(xiàn)金流量表來自經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量籌集活動(dòng)的現(xiàn)金流量四、銀行財(cái)務(wù)分析的幾種主要方法幾種常用的財(cái)務(wù)比率資金實(shí)力分析清償力分析風(fēng)險(xiǎn)分析經(jīng)營成果分析結(jié)構(gòu)分析同業(yè)比較分析五商業(yè)銀行的績效分析（一）績效評(píng)價(jià)指標(biāo)1、贏利性指標(biāo)2、流動(dòng)性指標(biāo)3、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)4、清償力和安全性指標(biāo)（二）績效評(píng)價(jià)方法1、比率分析法2、杜邦分析法六商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告1、通知報(bào)告2、董事會(huì)報(bào)告3、股東大會(huì)報(bào)告重點(diǎn)：銀行財(cái)務(wù)分析的幾種主要方法難點(diǎn)：銀行的贏利能力分析第十三章商業(yè)銀行的合并與收購（2個(gè)課時(shí)）一、銀行業(yè)并購的歷程和特點(diǎn)二、銀行業(yè)并購的原因鞏固市場地位優(yōu)勢互補(bǔ)，降低風(fēng)險(xiǎn)降低成本國際金融局勢的不穩(wěn)定三、銀行并購管理目標(biāo)銀行的選擇銀行并購價(jià)值的評(píng)估四、國際銀行業(yè)并購浪潮的效應(yīng)分析國際銀行業(yè)正在走向集中和壟斷銀行并購引起大幅度裁員國際銀行的并購加大了各國銀行業(yè)監(jiān)管的難度重點(diǎn)：銀行業(yè)并購的原因難點(diǎn)：銀行并購管理第十四章現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展趨勢（自我閱讀）一、現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)來自客戶的挑戰(zhàn)來自金融業(yè)的挑戰(zhàn)來自金融監(jiān)管的挑戰(zhàn)來自經(jīng)營管理的挑戰(zhàn)來自高科技的挑戰(zhàn)二、國際金融市場變遷對(duì)銀行業(yè)的影響競爭加劇與銀行戰(zhàn)略調(diào)整傳統(tǒng)銀行業(yè)的衰落商業(yè)銀行退出經(jīng)濟(jì)的后果銀行調(diào)整戰(zhàn)略保持強(qiáng)大地位金融證券化與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多元化金融全球化與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)國際化目標(biāo)衍生工具交易與銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)革命與銀行電子化三、中國商業(yè)銀行的未來發(fā)展趨勢中國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)商業(yè)銀行存在大量的不良資產(chǎn)商業(yè)銀行面臨的競爭日趨激烈金融開放與引進(jìn)外資銀行中國商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，解決不良資產(chǎn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍將大大拓寬深化商業(yè)銀行體制改革，逐步向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行將大力加快進(jìn)金融電子化水平加快商業(yè)銀行法制化建設(shè)步伐重點(diǎn)：中國商業(yè)銀行的未來發(fā)展趨勢難點(diǎn)：國際金融市場變遷對(duì)銀行業(yè)的影響四課程各教學(xué)環(huán)節(jié)要求教學(xué)方式課堂講解、講授。案例與實(shí)例分析。習(xí)題與討論。布置閱讀與自由閱讀考核要求主要考核學(xué)生的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營的基礎(chǔ)知識(shí)與一般技能，形式可多種多樣，力求做到科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、簡單化。最后給分，參照下列三個(gè)方面：期末課程考試；臨時(shí)、期中測驗(yàn)；作業(yè)（包括課堂筆記、討論）小論文最后成績一般是期末考試占70%，平時(shí)成績（含期中