銀行有價(jià)單證管理辦法

銀行有價(jià)單證管理辦法第一條樣式。總行或一級(jí)分行業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)需要，按照相關(guān)規(guī)章制度、會(huì)計(jì)核算以及視覺識(shí)別系統(tǒng)要求設(shè)計(jì)銀行有價(jià)單證的樣式。第二條印制。一級(jí)分行到指定或委托的廠家印制有價(jià)單證，供轄內(nèi)機(jī)構(gòu)使用。二級(jí)分行及其以下機(jī)構(gòu)不得自行印制。第三條入庫。管庫員收到業(yè)務(wù)主管部門提供的“驗(yàn)收入庫通知單”以及印制廠或合作方提交的“簽收單”和有價(jià)單證實(shí)物后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)“簽收單”與實(shí)物的種類、起訖號(hào)碼和數(shù)量，核對(duì)無誤后在“簽收單”上簽章，管庫員憑“簽收單”登記“重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿”，辦理入庫手續(xù)，由記賬員及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。不符的應(yīng)換人復(fù)核確認(rèn)后退回提交方。第四條有價(jià)單證的配送、調(diào)撥、領(lǐng)用、保管和監(jiān)督檢查按照金庫和柜員現(xiàn)金箱管理相關(guān)制度執(zhí)行。第五條核算。有價(jià)單證一律納入表外科目核算，按票面金額記賬。應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映有價(jià)單證的收、發(fā)、存情況。各級(jí)管理行及營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立“未發(fā)行有價(jià)證券”表外科目，用以核算有價(jià)單證領(lǐng)入、發(fā)出及結(jié)存。設(shè)立“已兌付有價(jià)證券”表外科目，用以核算已兌付及待銷毀有價(jià)單證。記賬員在發(fā)生有價(jià)單證收、付時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。如需手工核算的還應(yīng)在“重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿”上登記。第六條使用。（一）不得事先在有價(jià)單證上加蓋業(yè)務(wù)印章或經(jīng)辦人名章。（二）屬于銀行簽發(fā)的有價(jià)單證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)；屬于客戶簽發(fā)的有價(jià)單證，嚴(yán)禁銀行代為簽發(fā)。（三）簽發(fā)有價(jià)單證時(shí)，如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)作廢重填，作廢時(shí)必須剪角并加蓋“作廢”戳記，需手工銷號(hào)的在“重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿”上注明作廢的日期、憑證號(hào)碼，在備注欄注明作廢字樣，作廢的憑證作當(dāng)日傳票附件。第七條有價(jià)單證的票樣和暗記是鑒別有價(jià)單證真?zhèn)蔚闹匾罁?jù)，要嚴(yán)格按照人民幣票樣管理辦法妥善保管。第八條停用和上繳。業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)定期檢查所屬的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，對(duì)于符合退出標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)在停辦通知下達(dá)同時(shí)，向運(yùn)營管理部門提出憑證的停用和上繳處理申請(qǐng)。運(yùn)營管理部門核準(zhǔn)后，向營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)出停用和上繳通知。各營業(yè)機(jī)構(gòu)接到運(yùn)營管理部門發(fā)出停用上繳通知后，將憑證停用并逐級(jí)上繳至指定庫房。第九條銷毀和退回。業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)定期檢查所屬的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，對(duì)于符合退出標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)在停辦通知下達(dá)以后，向運(yùn)營管理部門提出憑證的銷毀或退出處理申請(qǐng)。運(yùn)營管理部門核準(zhǔn)后，向庫房管理部門發(fā)出銷毀或退回通知。（一）銷毀。庫房管理部門接到運(yùn)營管理部門的銷毀通知后對(duì)憑證進(jìn)行銷毀處理。有價(jià)單證集中由二級(jí)分行及以上庫房管理部門負(fù)責(zé)銷毀。銷毀前，必須填制“有價(jià)單證和重要空白憑證銷毀清單”，由分管行長簽署意見，報(bào)一級(jí)分行批準(zhǔn)后，登記“重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿”，辦理出庫。銷毀時(shí)，應(yīng)由業(yè)務(wù)主管部門、運(yùn)營管理部門、庫房管理部門和保衛(wèi)部門共同負(fù)責(zé)監(jiān)銷。銷毀后，填制“有價(jià)單證和重要空白憑證銷毀表”，記載銷毀情況。銷毀表及銷毀清單作會(huì)計(jì)檔案永久保管。（二）退回。庫房管理部門接到運(yùn)營管理部門的退回通知后，對(duì)代理重要空白憑證進(jìn)行退回處理。業(yè)務(wù)主管部門核實(shí)合作方領(lǐng)取人的介紹信和個(gè)人身份證明后，陪同合作方至庫房辦理退回手續(xù)。管庫員將有價(jià)單證實(shí)物交合作方驗(yàn)收，驗(yàn)收無誤后，業(yè)務(wù)主管部門