企業(yè)內部控制制度范文（3篇）

第22頁共22頁企業(yè)內部控?制制度范文?第一章總?則第一條?為強化公司?內部管理，?保障公司經?營管理的安?全性和財務?信息的可靠?性，提高信?息披露質量?，實現(xiàn)公司?治理目標，?根據《公司?法》等法律?、法規(guī)和及?《公司章程?》的規(guī)定，?制定本制度?。第二條?公司內部控?制制度是為?防范經營風?險，保護資?產的安全與?完整，促進?各項經營活?動的有效實?施而制定的?各種業(yè)務操?作程序、管?理方法與控?制措施的總?稱。第三?條內部控制?的職責：?董事會：全?面負責公司?內部控制制?度的制定、?實施和完善?，定期對公?司內部控制?情況進行全?面檢查和效?果評估；?總經理：全?面落實和推?進內部控制?制度相關規(guī)?定的執(zhí)行，?檢查公司職?能部門制定?、實施和完?善各自專業(yè)?系統(tǒng)的風險?管理和控制?制度的情況?；公司職?能部門。具?體負責制定?、完善和實?施本專業(yè)系?統(tǒng)的風險管?理和控制制?度，配合完?成對公司各?專業(yè)系統(tǒng)風?險管理和控?制情況的檢?查。第二?章內部控制?的原則和目?標第四條?公司內部控?制制度的原?則：（一?）內部控制?涵蓋公司內?部的各項經?濟業(yè)務、各?個部門和各?個崗位，并?針對業(yè)務處?理過程中的?關鍵控制點?，將內部控?制落實到決?策、執(zhí)行、?監(jiān)督、反饋?等各個環(huán)節(jié)?；（二）?內部控制符?合國家有關?的法律法規(guī)?和本公司的?實際情況，?要求全體員?工必須遵照?執(zhí)行，任何?部門和個人?都不得擁有?超越內部控?制的權力；?（三）內?部控制保證?公司機構、?崗位及其職?責權限的合?理設臵和分?工，堅持不?兼容職務相?互分離，確?保不同機構?和崗位之間?權責分明、?相互制約、?相互監(jiān)督；?（四）內?部控制的制?定兼顧考慮?成本與效益?的關系，盡?量以合理的?控制成本達?到最佳的控?制效果。?第五條公司?內部控制的?目標：（?一）遵守國?家法律、法?規(guī)、規(guī)章及?公司內部規(guī)?章制度；?（二）提高?公司經營的?效益及效率?；（三）?保障公司資?產的安全、?完整；（?四）確保公?司信息披露?的真實、準?確、完整和?公平。第?三章內部控?制的主要內?容第六條?公司內部控?制主要指專?業(yè)系統(tǒng)的內?部風險管理?和內部控制?：包括環(huán)境?控制、業(yè)務?控制、會計?系統(tǒng)控制、?電子信息系?統(tǒng)控制、信?息傳遞控制?、內部審計?控制等。?第一節(jié)環(huán)境?控制第七?條環(huán)境控制?包括授權管?理控制和人?力資源管理?控制。第?八條授權管?理控制的主?要內容：通?過授權管理?明確董事會?、總經理?和公司管理?層、職能部?門的具體職?責范圍；董?事會___?_制定相關?細則并負責?具體實施和?改善。董?事會：《公?司章程》及?《董事會議?事規(guī)則》明?確了董事會?的職責權限?，規(guī)范董事?會內部機構?及運作程序?，充分發(fā)揮?董事會的經?營決策中心?作用。董事?會行使下列?職權：（?一）決定公?司的經營計?劃和投資方?案；（二?）制訂公司?的年度財務?預算方案、?決算方案；?（三）制?訂公司的利?潤分配方案?和彌補虧損?方案；（?四）制訂公?司增加或者?減少注冊資?本；（五?）決定公司?對外投資、?收購出售資?產、資產抵?押、對外擔?保事項、委?托理財?shù)仁?項；（六?）決定公司?內部管理機?構的設臵；?（七）聘?任或者解聘?公司經理；?根據經理的?提名，聘任?或者解聘公?司副經理、?財務負責人?等高級管理?人員，并決?定其報酬事?項和獎懲事?項；（八?）制訂公司?的基本管理?制度；（?九）制訂本?章程的修改?方案；（?十）管理公?司信息披露?事項；（?十一）聽取?公司經理的?工作匯報并?檢____?理的工作；?（十二）?法律、行政?法規(guī)、部門?規(guī)章或本章?程授予的其?它職權?？?經理：《總?經理工作細?則》明確總?經理對董事?會負責，行?使下列職權?：（一）?主持公司的?生產經營管?理工作，_?___實施?董事會決議?，并向董事?會報告工作?；（二）?____實?施公司年度?經營計劃和?投資方案；?（三）擬?訂公司內部?管理機構設?臵方案；?（四）擬訂?公司的基本?管理制度；?（五）制?定公司的具?體規(guī)章；?（六）提請?董事會聘任?或者解聘公?司副經理、?財務負責人?；（七）?決定聘任或?者解聘除應?由董事會決?定聘任或者?解聘以外的?負責管理人?員；（八?）公司章程?或董事會授?予的其它職?權。第九?條通過人力?資源管理控?制，建立科?學的聘用、?培訓、薪酬?、晉升、休?假、辭退等?人力資源管?理制度，營?造科學、健?康、公平、?公正的人事?環(huán)境，確保?公司員工具?備和保持正?直、誠實、?公正、廉潔?的品質、穩(wěn)?定的工作心?態(tài)，并具備?應有的專業(yè)?勝任能力。?（一）為?有效控制人?力成本、提?高人員配臵?率，公司應?制定內部招?聘作業(yè)流程?、外部招聘?作業(yè)流程等?。人員招聘?途徑包括內?、外部招聘?；人員招聘?遵照公平、?公正、公開?的原則，擇?優(yōu)錄取。?（二）公司?應制定系統(tǒng)?的培訓管理?制度，鼓勵?員工持續(xù)學?習，努力提?高自身的素?質和職業(yè)技?能，積極提?倡員工參加?繼續(xù)教育活?動。（三?）為貫徹實?施公司發(fā)展?戰(zhàn)略，公司?應按照以崗?定薪、以業(yè)?績與能力定?薪的原則，?兼顧公司利?益與個人利?益，制定公?司績效與個?人績效掛鉤?的薪酬激勵?制度。（?四）公司提?倡管理人員?選拔的民主?性和科學性?，創(chuàng)建科學?有效的管理?人員選聘制?度。（五?）公司根據?勞動法律、?法規(guī)的有關?規(guī)定，結合?公司的實際?，規(guī)范員工?辭退、離職?的管理，維?護公司與員?工的合法權?益，避免勞?務糾紛，保?障公司健康?發(fā)展。第?二節(jié)業(yè)務控?制第十條?公司業(yè)務控?制包括規(guī)劃?與計劃業(yè)務?控制、融資?與投資業(yè)務?控制、生產?與服務業(yè)務?控制、銷售?及收款業(yè)務?控制、測評?與改進業(yè)務?控制等。?第十一條規(guī)?劃與計劃業(yè)?務控制主要?內容包括：?（一）制?定科學的公?司發(fā)展戰(zhàn)略?形成程序，?并按程序制?定公司的中?、長期發(fā)展?戰(zhàn)略規(guī)劃；?每年根據公?司內外因素?變化情況對?規(guī)劃內容滾?動調整，戰(zhàn)?略規(guī)劃應報?經董事會批?準。（二?）根據公司?發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)?劃，公司應?在每年年初?確定發(fā)展目?標、分級目?標、業(yè)務計?劃與資金預?算，指導全?年工作。?第十二條融?資與投資業(yè)?務控制主要?內容包括：?（一）建?立融資管理?體系，確保?銀行借款、?擔保、承兌?等與資金籌?措有關事項?授權的合理?性，通過流?程規(guī)范融資?過程，融資?活動的相關?情況須有記?錄載明。?（二）根據?不動產及其?它長、短期?投資等投資?業(yè)務的不同?特點進行合?理的投資組?合決策，并?制定不同的?操作流程、?作業(yè)標準和?風險防范措?施。（三?）建立嚴格?的項目風險?評估體系和?項目責任管?理制度，對?公司進行科?學的監(jiān)督管?理和經營指?導。第十?三條生產和?服務業(yè)務控?制主要內容?包括：（?一）公司應?綜合分析市?場環(huán)境、生?產要素等情?況，擬定生?產計劃，以?確保生產系?統(tǒng)安全、低?耗、高效地?運行；確保?公司經營目?標的實現(xiàn)。?（二）生?產和服務崗?位要接受必?要的崗位技?能及安全培?訓，以保證?工作質量和?工作安全；?對關鍵崗位?、工種予以?識別，同時?制定確保有?效控制的辦?法。（三?）制定科學?合理的工藝?流程及崗位?安全作業(yè)指?引。（四?）保障適宜?的生產和服?務設備、監(jiān)?測設備，對?過程關鍵點?予以識別并?跟進監(jiān)測；?對監(jiān)測設備?制定并實施?相應規(guī)定，?以確保設備?持續(xù)有效。?第十四條?銷售及收款?業(yè)務控制主?要內容包括?：（一）?統(tǒng)一制定銷?售及收款標?準化服務規(guī)?程，降低其?中可能存在?的風險。?（二）對公?司的授信管?理進行統(tǒng)一?規(guī)劃，加強?相關信息的?透明度，理?順與商業(yè)銀?行間的授信?關系。（?三）制定_?___管理?制度，規(guī)范?____的?使用程序。?（四）結?合會計控制?系統(tǒng)，制定?嚴格的入帳?及應收帳款?管理制度，?保證收入的?準時入帳，?避免呆、壞?帳的產生。?（五）明?確現(xiàn)金收取?及記錄現(xiàn)金?收取的程序?，控制現(xiàn)金?收入過程中?的風險。?第十五條測?評與改進業(yè)?務控制主要?內容包括：?企業(yè)內部?控制制度范?文（二）?摘要強制締?約制度的建?立，構成了?對傳統(tǒng)契約?自由理論的?強烈沖擊，?已成為現(xiàn)代?法律發(fā)展的?一個重要課?題。強制締?約制度通過?對特殊性行?業(yè)、壟斷性?行業(yè)等強勢?群體設置法?律強制義務?或限制措施?，從而對絕?對契約自由?引發(fā)的失衡?進行矯正;?旨在保護處?于弱勢地位?的一方當事?人的利益并?更為合理地?____社?會經濟，最?終實現(xiàn)實質?公平和正義?，因而具有?重要的法律?意義。我國?法律關于強?制締約制度?的規(guī)定存在?漏洞和缺陷?，伴隨著經?濟改革的深?化和社會結?構的轉型，?必須從立法?上進一步加?強和完善。?關鍵詞契?約自由理論?強制締約制?度矯正功能?實質正義?中圖分類號?：d920?.4文獻標?識碼：a?前段時間，?____朝?陽區(qū)一產婦?因多輛出租?車拒載未能?及時趕到醫(yī)?院救治而慘?死的新聞被?媒體爭相報?道，并由此?引發(fā)了拒載?司機應承擔?道德責任抑?或法律責任?的爭論。出?租車司機所?從事的是公?共性服務，?當亮著“空?車”小紅燈?在路上行駛?時，實際上?就是在向乘?客發(fā)出訂立?合同的要約?，表示愿意?把乘客送到?他想去的任?何地方;乘?客招手攔車?，就表示承?諾，司機不?得拒絕訂立?運輸合同（?即通常所說?的“拒載”?），否則其?就應承擔違?約責任。我?國合同法和?____部?的有關規(guī)章?，均對從事?公共運輸?shù)?承運人設定?有強制締約?的義務，把?不得拒載的?義務法定化?。強制締約?制度的建立?構成了對傳?統(tǒng)契約自由?理論的沖擊?，已成為現(xiàn)?代法律發(fā)展?的一個重要?課題。1?強制締約制?度的由來及?其對契約自?由理論的沖?擊首先，?壟斷可以說?是對契約自?由理論的最?大的挑戰(zhàn)。?在經濟地位?懸殊的交易?者之間，契?約自由正變?成弱肉強食?的工具;勞?資分立、失?業(yè)增加、_?___等所?引發(fā)的嚴重?的社會問題?，也使契約?自由原則的?實質逐漸下?降、衰落，?并日益陷入?無法排解的?窘境;這不?但破壞了自?由競爭的經?濟秩序，而?且使社會公?共利益受到?破壞，私法?領域的平等?性、意思自?治、契約自?由都顯得蒼?白軟弱。?其次，特別?是在現(xiàn)今社?會，隨著社?會化大生產?的進程和發(fā)?展，形成了?弱勢群體和?強勢群體的?階層，以及?金融寡頭、?壟斷財團的?出現(xiàn)。從而?產生市場經?濟發(fā)展的“?馬太效應”?，使社會資?源的分配進?一步聚集于?強勢群體的?手中，導致?強者越強，?弱者越弱。?形式上的自?由平等已構?成對弱勢群?體的嚴重威?脅，造成實?質上的權利?與義務的失?衡，并導致?社會利益分?配的極為不?公正。因?此，必須對?形式上的契?約自由做出?調整，于是?，強制締約?制度應運而?生，強制締?約是指“個?人或企業(yè)負?有應相對人?的請求，與?其訂立契約?的義務”。?也就是說，?合同一方當?事人對相對?人的要約，?非有正當理?由不得拒絕?。這就使得?締約一方當?事人對另一?方當事人提?出的要約負?有必須承諾?的義務，即?強制締約義?務。這種義?務是法定的?而非意定的?。它反映的?是社會本位?思想，是對?過分強調個?____利?而忽視社會?利益矯正，?體現(xiàn)著個人?利益與社會?利益的平衡?。同時，強?制締約義務?也平衡了合?同雙方當事?人地位事實?上的不平等?，促使公共?服務部門履?行自己應盡?的社會職能?以滿足人民?基本的生活?需要，這在?相當程度上?又體現(xiàn)著對?社會弱者的?救濟。2?強制締約對?承諾制度的?沖擊要約?人所發(fā)出的?要約到達受?要約人后，?受要約人即?取得依其承?諾而成立合?同的法律地?位，不過，?對受要約人?而言，承諾?是其所享有?的權利，而?非其所應承?擔的義務，?因此，受要?約人可以自?主____?決定作出承?諾或者拒絕?承諾，并且?當其拒絕承?諾時也不負?有通知要約?人的義務，?但是，強制?締約對此卻?造成了很大?的沖擊。?首先，受要?約人的承諾?自由受到限?制，面對要?約人的要約?，其已失去?自主決定是?否承諾的自?由，而負有?應予承諾的?義務，雖然?其所承擔的?承諾義務因?強制締約類?型的不同而?存在一定的?差異，即在?直接的強制?締約時承擔?私法義務而?在間接的強?制締約時承?擔公法義務?，但這都不?能改變受要?約人承擔承?諾義務的事?實。其次?，在例外的?情況下，受?要約人也可?以拒絕承諾?，如負有強?制締約義務?的醫(yī)師可以?在其生病、?疲勞、不在?醫(yī)院中、患?者的病癥非?其專長等情?形或者存在?著某些患者?方面的事由?時拒絕承諾?，再如出租?人因房屋需?要拆除重建?而拒絕承租?人的續(xù)租表?示，但是，?此時受要約?人有義務將?不能締約的?事由通知要?約人，以免?要約人遭受?不測損害。?再次，在?強制締約的?場合，沉默?也可以作為?意思表示的?方式。一般?來說，意思?表示的形式?包括口頭形?式、書面形?式、推定形?式（或者稱?為行為默示?形式）以及?沉默形式等?四種形式，?當然，在這?些形式中，?沉默只是在?法律有特別?規(guī)定的情況?下才能作為?意思表示的?形式，而對?于承諾這一?具體的意思?表示類型而?言，承諾一?般只能采用?前三種形式?，口頭形式?與書面形式?一般可以統(tǒng)?稱為通知形?式，因此，?概而言之，?承諾可以采?用通知形式?與推定形式?兩種形式，?對此，我國?《合同法》?第____?條有明確規(guī)?定，該條規(guī)?定，“承諾?應當以通知?的方式作出?，但根據交?易習慣或者?要約表明可?以通過行為?作出承諾的?除外”。?3我國法律?有關強制締?約規(guī)則的體?現(xiàn)我國現(xiàn)?行法律對強?制締約的規(guī)?定主要體現(xiàn)?在《合同法?》、《證券?法》中。其?一，《合同?法》第__?__條規(guī)定?：“出租人?出賣出租房?屋時，應當?在出賣之前?的合理期限?內通知承租?人，承租人?享有以同等?條件優(yōu)先購?買的權利。?”即承租人?憑借債權物?權化的優(yōu)先?權享有在同?等條件下要?求出租人與?之訂立房屋?買賣合同的?權利;相應?的，出租人?則負有與同?等條件的承?租人訂約的?義務。其二?，《合同法?》第___?_條的規(guī)定?：“從事公?共運輸服務?不得拒絕旅?客、托運人?合理的運輸?要求?！贝?條款賦予承?諾人必須訂?立合同的法?定義務，是?強制締約規(guī)?則在立法上?的最直接體?現(xiàn)。另外，?根據___?_部頒發(fā)的?《出租汽車?旅游汽車客?運管理規(guī)定?》第___?_條規(guī)定，?車內無乘客?，且無其他?任務時，遇?到招攔停車?后，一般不?得拒載乘客?。這里，對?從事公共運?輸?shù)某羞\人?設定強制締?約義務，主?要是由于這?些承運人往?往具有獨占?地位以及所?提供的服務?具有公用事?業(yè)的性質，?旅客和托運?人除了這些?承運人之外?無法找到別?的合適的合?同當事人。?如果允許公?共運輸?shù)某?運人任意拒?絕旅客訂立?合同的要求?，就會導致?整個社會秩?序的混亂。?因此，前文?所述的案例?中，出租車?司機“拒載?”即違反了?必須訂立合?同的法定義?務;其對義?務的違反，?不僅應負道?義上的責任?，更應負法?律上的責任?。其三，《?證券法》對?上市公司強?制收購要約?的規(guī)定，也?屬于強制締?約的規(guī)定。?在公司并購?中，《證券?法》賦予已?持有被收購?公司股份已?發(fā)行股份總?數(shù)____?%以上的收?購者承擔繼?續(xù)購買中小?股東所持股?份的強制義?務，可以使?目標公司的?中小股東有?機會脫離已?落入收購人?控制的目標?公司。4?我國法律關?于強制締約?的規(guī)定有待?于進一步加?強和完善?4.1我國?現(xiàn)行法律對?強制締約制?度的規(guī)定存?在漏洞和缺?陷首先，?最為突出的?就是強制締?約適用的范?圍過小。例?如，涉及社?會公用領域?的供用水、?電、氣、熱?力合同，都?沒有強制締?約的規(guī)定。?《合同法》?對這類社會?公用領域的?合同自由的?限制僅僅體?現(xiàn)在第__?__條規(guī)定?：“采用格?式條款訂立?合同的，提?供格式條款?的一方應當?遵循公平原?則確定當事?人之間的權?利和義務…?…?！边€有?第____?條規(guī)定，損?害社會公共?利益等的條?款無效。筆?者認為僅僅?做出上述限?制是不夠的?，因為在涉?及社會公用?事業(yè)領域，?對處于弱勢?地位的合同?相對人而言?，由于其所?掌握的社會?資源很少，?盡管可能人?數(shù)眾多，但?他們的聲音?很難在社會?中發(fā)表出來?，這也意味?著合同相對?人僅僅依靠?自身的力量?很難維護和?促進自己的?利益訴求。?這就需要法?律從社會整?體利益出發(fā)?，對合同相?對人實施保?護和救助，?因此，引入?強制締約規(guī)?則維護其合?法權益或者?公共利益是?完全必要的?。另外，在?同一部法律?中，同一法?律原則的精?神及適用范?圍應當有其?一致性。既?然在公共運?輸領域引入?了強制締約?規(guī)定，同樣?也沒有任何?正當理由不?在其他相應?的社會公用?領域引入強?制締約規(guī)定?。由此可見?，我國《合?同法》對強?制締約的規(guī)?定并不是特?別完善，存?在漏洞和缺?陷。其次?，在其他許?多與普通公?民生活密切?相關的公共?服務部門，?不管是合同?法還是其他?法律中也都?沒有關于強?制締約義務?的規(guī)定。這?使得在現(xiàn)實?生活中，這?些部門恣意?妄為，濫用?其壟斷地位?，嚴重影響?了普通公民?的正常生活?。舉一個實?例，去年一?名年僅兩歲?的男孩李家?胤命喪惡性?腫瘤的悲慘?故事在__?__街頭巷?尾流傳著，?起因是__?__某醫(yī)院?拒絕收治該?絕癥兒童，?后來其監(jiān)護?人向律師咨?詢欲對醫(yī)院?提起“職務?____訴?訟”;那么?問題是：病?人向醫(yī)院求?醫(yī)，醫(yī)院是?不是必須接?受病人的治?療請求呢。?從人道主義?出發(fā)，醫(yī)院?對病人都應?給予及時治?療。再從法?律的角度來?看，雖然我?國《執(zhí)業(yè)醫(yī)?師法》第_?___條規(guī)?定“執(zhí)業(yè)醫(yī)?師應當救死?扶傷”;第?____條?規(guī)定：“對?危急患者，?醫(yī)師應當采?取緊急措施?進行診治，?不得拒絕急?救處置。”?《醫(yī)療機構?管理條例》?第____?條規(guī)定：“?醫(yī)療機構對?危重病人應?當立即搶救?。對限于設?備或者技術?條件下不能?診治的病人?，應當及時?轉診。”對?于這些條款?的觀點分兩?種：一種認?為其只是一?般的倡導性?條款。另一?種認為其確?立的就是醫(yī)?師的強制締?約義務。到?底如何認定?呢。至今仍?無定論，這?不能不說是?立法上的疏?漏。因此?，由于我國?合同法和其?他法律都沒?有對違反強?制締約義務?的法律責任?作出明確規(guī)?定，同時又?由于我國侵?權行為法的?不完備性，?對違反締約?義務一方當?事人懲治和?對受害者保?護都無法可?依，由此造?成了法律的?實效性低下?。4.2?隨著我國經?濟改革的深?化和社會結?構的轉型，?必須從立法?上完善和加?強強制締約?制度伴隨?著我國市場?經濟體制改?革的發(fā)展深?化，以效率?為原則的市?場競爭不可?避免地導致?社會群體在?既定資源分?配上相互競?爭，形成博?弈格局;從?而就不可避?免要產生的?“優(yōu)勝劣汰?”效應，結?果，社會結?構的轉型也?日益凸顯，?類似西方社?會化大生產?進程中產生?的強勢群體?和弱勢群體?階層也在我?國形成，雙?方在社會生?活中呈現(xiàn)出?日益懸殊的?地位差別。?此時如果還?固守傳統(tǒng)的?契約自由理?論的話，對?處于弱勢地?位的一方顯?然不利，因?為其僅僅依?靠自身的力?量根本無法?抗衡強大其?許多的強勢?階層。再如?前文所述的?兩起悲劇明?顯違背了社?會公正原則?，不符合正?義的要求。?然而，相?對現(xiàn)實生活?中社會公眾?的利益訴求?，我國法律?關于強制締?約的規(guī)定卻?顯得有些蒼?白和薄弱，?所以，從立?法上完善和?加強強制締?約制度就顯?得尤為必要?和緊迫。?企業(yè)內部控?制制度范文?（三）公?司主要內部?控制制度?1、公司法?____理?結構公司?根據《__?__公司法?》、《__?__證券法?》、《上市?公司治理準?則》等法律?法規(guī)的規(guī)定?，及時修訂?了《公司章?程》及《公?司股東大會?議事規(guī)則》?、《公司董?事會議事規(guī)?則》、《公?司監(jiān)事會議?事規(guī)則》、?《公司總經?理工作細則?》、《公司?獨立董事制?度》等一系?列規(guī)章制度?，對股東大?會、董事會?、監(jiān)事會及?經理層的職?責權限進行?了明確界定?，進一步完?善公司的法?____理?結構。股?東大會是公?司最高權力?機構，通過?董事會對公?司進行管理?和監(jiān)督，對?公司重大事?項進行決策?；董事會向?股東大會負?責，在股東?大會賦予的?職權范圍內?對公司進行?管理和決策?；公司總經?理由董事會?聘任，在董?事會的領導?下，負責公?司日常經營?管理活動，?落實董事會?的相關決議?。監(jiān)事會是?公司的監(jiān)督?機構。2?、公司__?__機構的?設置及其相?關職能結?合公司所屬?行業(yè)特點及?管理現(xiàn)狀，?公司設有財?務部、人力?資源部、證?券部、技術?發(fā)展中心、?生產安環(huán)部?、設備計量?部、技術監(jiān)?督部、物資?供應部、銷?售部、進出?口部、倉儲?部等相關職?能部室和生?產分廠等，?各部門按照?獨立運行、?相互制衡的?原則，通過?相應的崗位?職責，使各?部門職能明?確、權責明?晰，避免相?互推諉現(xiàn)象?的發(fā)生。?3、公司部?門、分公司?及控股子公?司內部控制?制度__?__公司部?門內部控制?制度。公司?按照符合現(xiàn)?代企業(yè)管理?的要求，制?定了《公司?管理層人員?目標責任制?》、《公司?管理部門目?標責任制》?、《公司技?術部門目標?責任制》、?《生產部門?目標責任制?》等規(guī)章制?度，對公司?各部門的職?責和權限、?考核和獎懲?等作了明確?的規(guī)定，保?證了公司決?策機構的規(guī)?范運作、各?項業(yè)務活動?的健康運行?以及公司經?營管理目標?的實現(xiàn)。?____分?公司和控股?子公司內部?控制。根據?公司總體戰(zhàn)?略規(guī)劃，統(tǒng)?一協(xié)調控帀?股子公司、?分公司的經?營策略和風?險管理策略?；公司建立?了控股子公?司、分公司?的業(yè)績考核?及激勵制度?，并制定了?重大事項內?部報告制度?，以此規(guī)范?控股子公司?重大投資、?收購或出售?資產、對外?擔保、簽訂?重大合同等?行為。定期?取得控股子?公司月度財?務報表和生?產經營管理?分析資料，?及時檢查、?了解控股子?公司生產經?營及管理狀?況。對控股?子公司重要?部門、關鍵?崗位的管理?人員實行委?派制并定期?輪換。結合?各控股子公?司生產經營?相對獨立特?點，建立與?之相適應的?分層管理?、責任到人?的管理模式?，對子公司?和分公司各?級管理人員?分別制定目?標責任，并?制訂了一整?套既能靈活?適應市場需?求又能保證?公司統(tǒng)一管?理的采購制?度和營銷制?度，有力地?保障了公司?經營目標實?現(xiàn)。4、?公司業(yè)務環(huán)?節(jié)內部控制?制度1銷?貨及收款環(huán)?節(jié)內部控制?。根據化工?行業(yè)市場狀?況及公司產?品特點，為?充分調動經?銷人員的積?極性、擴大?公司產品的?市場占有率?，公司制定?了《公司產?品銷售細則?》，將產品?銷售市場劃?分為若干個?銷售分片，?由銷售經理?負責銷售分?片的營銷活?動，同時將?銷售任務和?貨款回籠指?標具體落實?到產品銷售?經理日?？?效考核之中?。公司還制?定了與銷售?模式相適應?的訂單處理?、信用管理?、銷售合同?管理、成品?入庫、放行?及交付管理?、運送貨物?、開出銷貨?____、?確認收入及?應收帳款、?收到現(xiàn)款及?其記錄等管?理制度，規(guī)?范了公司營?銷活動中各?環(huán)節(jié)流程，?避免或減少?壞帳發(fā)生。?2采購及?付款環(huán)節(jié)內?部控制：?為了加強采?購與付款的?內部控制，?規(guī)范采購與?付款行為，?防范采購與?付款過程中?的差錯和舞?弊，公司制?定了《公司?物資統(tǒng)一采?購制度》，?根據生產經?營的特點，?規(guī)范了原輔?材料的比質?比價采購、?招標采購管?理程序、原?輔材料的編?號、入庫、?點數(shù)、質檢?、入帳、發(fā)?放、盤存等?一系列管理?流程。對?于大宗原材?料采購一律?統(tǒng)一采用招?標或議標方?法進行，為?此公司制定?了《公司招?標議標采購?管理辦法》?，由各有關?部門負責人?參加招評標?，整個招評?標過程本著?公開、公平?、公證的原?則進行，從?而拓寬公司?原輔材料采?購渠道，降?低原輔材料?采購成本，?提高公司的?市場競爭力?。對與關?聯(lián)方貨物采?購，公司按?照《公司關?聯(lián)交易決策?制度》進行?采購活動。?采購及付款?內控制度的?制定，規(guī)范?了采購人員?的業(yè)務行為?，使公司的?原輔材料流?轉有序、付?款有度。實?物資產管理?做到了倉庫?定期盤點，?財務月月核?查，物資庫?存帳、卡、?物相符，有?效地保證了?生產成本的?真實可信和?公司資產的?安全。3?生產環(huán)節(jié)內?部控制：針?對公司產品?生產特點，?為合理安排?生產計劃，?降低庫存、?提高產品市?場占有率，?公司根據各?分廠生產實?際情況制定?了對應的《?生產作業(yè)計?劃制度》、?《生產調度?工作制度?》、《生產?協(xié)作管理制?度》、《在?制品管理制?度》、《倉?庫管理規(guī)定?》等制度。?這些制度明?確了生產作?業(yè)的程序、?主要內容、?生產協(xié)作部?門的職責。?包括擬定生?產計劃、開?出用料清單?、儲存原材?料、投入生?產、計算存?貨生產成本?、計算銷售?成本、質量?控制等一系?列的操作流?程。為各個?生產環(huán)節(jié)緊?密銜接，建?立正常生產?經營秩序和?質量控制體?系提供了保?障，并且取?得iso9?000質量?體系認證。?根據化工生?產的特點，?公司專門制?定了《安全?生產管理制?度》、《環(huán)?境保護管理?制度》、《?消防安全管?理制度》，?將防火、防?災作為安全?生產的重中?之重。建立?了公司、分?廠、車間三?級責任人制?度，規(guī)定了?從總經理、?分廠廠長到?車間、班組?和每個操作?崗位的安全?職責和權限?，提高了全?體生產人員?安全生產意?識，實行安?全生產一票?否決制，使?安全生產活?動處于受控?狀態(tài)，有?效地保證了?生產全過程?的安全運行?。同時公司?還針對各分?廠和部門特?點，制定了?一套詳盡的?《突發(fā)環(huán)境?事件應急救?援預案》，?并將每年_?___月_?___日和?____月?____日?作為安全宣?傳日，強化?員工對應急?事故的演練?和防范，強?化職工安全?意識，提高?職工安全保?護的能力。?4固定資?產管理環(huán)節(jié)?內部控制。?公司根據行?業(yè)生產經營?特點，設置?了設備采購?與付款業(yè)務?的機構和崗?位，健全和?完善了采購?與付款的控?制程序，強?化了對采購?、審批、采?購、驗收、?付款等環(huán)節(jié)?的控制。對?大型設備的?采購制定了?《____?各種物資設?備實行集中?統(tǒng)一采購的?規(guī)定》，做?到比質比價?采購、采購?決策透明，?盡可能堵塞?采購環(huán)節(jié)的?漏洞。制定?了《固定資?產規(guī)章制度?》，對設備?保養(yǎng)、維修?進行了規(guī)范?，以確保設?備壽命周期?費用最經濟?、設備綜合?效能最高，?達到降低消?耗和延長設?備使用壽命?的目的。對?固定資產安?全和記錄制?定了《財產?物資盤點制?度》，確保?固定資產帳?、卡、物相?符。5貨?幣資金管理?環(huán)節(jié)內部控?制。根據公?司的特點制?定了《公司?財務管理制?度》，對貨?幣資金的入?帳、劃出、?記錄等流程?作了詳細規(guī)?定。同時對?貨幣資金收?支和保管業(yè)?務建立了嚴?格的授權批?準程序，辦?理貨幣資金?業(yè)務的不相?容崗位必須?分離，相關?機構和人員?相互制約，?加強款項收?付稽核，確?保貨幣資金?的安全。?6關聯(lián)交易?環(huán)節(jié)內部控?制：為進?一步加強公?司的關聯(lián)交?易管理，明?確管理職責?和分工，維?護公司股東?和債權人的?合法權益，?特別是中小?投資者的合?法權益，根?據《___?_公司法?》、《__?___證券?法》和《公?司章程》等?有關規(guī)定，?制定了《關?聯(lián)交易決策?制度》。對?關聯(lián)方、關?聯(lián)關系、關?聯(lián)交易價格?的含義、關?聯(lián)交易的批?準權限、關?聯(lián)交易的回?避與決策程?序、關聯(lián)交?易的信息披?露做了明確?的規(guī)定，保?證公司與關?聯(lián)方之間訂?立的關聯(lián)交?易合同符合?公平、公開?、公正的原?則。7擔?保與融資環(huán)?節(jié)內部控制?：為規(guī)范?公司的擔保?與融資行為?，公司制定?了《公司章?程》、《公?司股東大會?議事規(guī)則》?、《公司董?事會議事規(guī)?則》對借款?、擔保、承?兌、租賃、?發(fā)行新股、?發(fā)行債券等?事項的授權?、執(zhí)行與記?錄作出規(guī)定?，規(guī)范公司?的融資行為?，防范融資?風險。涉及?對外擔保行?為，嚴格執(zhí)?行中國證券?監(jiān)督管理委?員會、中國?銀行業(yè)監(jiān)督?管理委員會?證監(jiān)發(fā)[?____]?號文《__?__規(guī)范上?市公司對外?擔保行為_?___》的?規(guī)定。8?投資環(huán)節(jié)內?部控制：?為規(guī)范公司?的投資管理?行為，有效?發(fā)揮___?_功能，防?范投資風險?，公司根據?《____?公司法》、?《公司章程?》，制定了?《對外投資?決策程序規(guī)?則》。對委?托理財、對?外投資、收?購與兼并、?短期投資、?金融衍生品?交易、募集?資金使用的?決策、執(zhí)行?等權限和程?序作出詳細?規(guī)定。上?述投資管理?內控制度的?制定和有效?執(zhí)行，保證?了公司對外?投資的資金?安全，確保?了投資回報?效果。9?研發(fā)環(huán)節(jié)內?部控制：?為確保公司?產品能滿足?顧客的需求?，并符合有?關法律、法?規(guī)要求，對?設計與開發(fā)?的全過程進?行控制，公?司