財會人員崗位責(zé)任制度模板（二篇）

第8頁共8頁財會人員崗?位責(zé)任制度?模板會計?人員崗位責(zé)?任制是指在?會計機構(gòu)內(nèi)?部按照會計?工作的內(nèi)容?和會計人員?的配備情況?，將會計機?構(gòu)的工作劃?分為若干個?崗位，并按?崗位規(guī)定職?責(zé)進行考核?的責(zé)任制度?。會計人?員崗位責(zé)任?制的基本目?標(biāo)一、按?照國家財政?制度規(guī)定，?認真編制并?嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)?算。二、?按照會計制?度規(guī)定對本?單位各項業(yè)?務(wù)收支進行?記帳、算帳?、報帳工作?，做到手續(xù)?完備，內(nèi)容?真實，數(shù)字?準(zhǔn)確，帳目?清楚，日清?月結(jié)，按期?提出會計報?表。三、?對本單位各?項業(yè)務(wù)收支?實行會計監(jiān)?督，監(jiān)督、?檢查本單位?有關(guān)部門的?財務(wù)收支、?資金使用和?財產(chǎn)保管，?收發(fā)計量、?檢驗等工作?。四、嚴(yán)?格執(zhí)行國家?各項財經(jīng)制?度，遵守費?用開支標(biāo)準(zhǔn)?，對違反財?經(jīng)紀(jì)律和財?會制度的行?為，有權(quán)拒?絕付款、報?銷和拒絕執(zhí)?行，并向本?單位領(lǐng)導(dǎo)人?或上級機關(guān)?報告。五?、定期檢查?和分析財務(wù)?計劃、預(yù)算?的執(zhí)行情況?，挖掘增收?節(jié)支的潛力?，考核資金?使用使用效?果，及時向?領(lǐng)導(dǎo)提出建?議。六、?按照國家會?計制度規(guī)定?，妥善保管?會計憑證、?帳簿、報表?等檔案資料?。會計人?員崗位責(zé)任?制的基本原?則會計人?員崗位責(zé)任?制與一般的?崗位責(zé)任制?相比，具有?以下三方面?的特性：一?是業(yè)務(wù)性；?二是政策性?；三是相互?制約性。由?會計工作的?特性所決定?，會計人員?的崗位責(zé)任?制必須遵循?如下原則：?1.合法?性原則會計?人員崗位責(zé)?任制必須符?合國家有關(guān)?法律法規(guī)以?及單位內(nèi)部?規(guī)章制度。?財政部__?__年__?__月__?__日頒布?的《內(nèi)部會?計控制規(guī)范?—基本規(guī)范?（試行）》?、《內(nèi)部會?計控制規(guī)范?—貨幣資金?（試行）》?，針對新時?期會計工作?的新特點，?在內(nèi)部會計?控制方面作?出了一系列?規(guī)定，這些?規(guī)定必須貫?徹落實到會?計人員崗位?責(zé)任制中。?2.全員?性原則會計?人員崗位責(zé)?任制應(yīng)當(dāng)約?束單位內(nèi)部?涉及會計工?作的所有人?員，任何個?人都不得擁?有超越會計?人員崗位責(zé)?任制的__?__。要求?會計人員認?清分工與分?權(quán)的道理，?更新理念，?變被動為主?動，自覺貫?徹落實會計?人員崗位責(zé)?任制。3?.全過程原?則會計人員?崗位責(zé)任制?應(yīng)當(dāng)涵蓋單?位內(nèi)部涉及?會計工作的?相關(guān)崗位，?并應(yīng)針對業(yè)?務(wù)過程中的?關(guān)鍵控制點?，落實到會?計工作的各?個環(huán)節(jié)。會?計人員崗位?責(zé)任制涉及?到業(yè)務(wù)和管?理工作的方?方面面，體?現(xiàn)在事前、?事中、事后?的全過程。?4.不相?容職務(wù)相互?分離原則會?計人員崗位?責(zé)任制應(yīng)當(dāng)?保證單位內(nèi)?部涉及會計?工作的機構(gòu)?、崗位的合?理設(shè)置及其?職責(zé)權(quán)限的?合理劃分，?堅持不相容?職務(wù)相互分?離，確保不?同機構(gòu)和崗?位之間權(quán)?責(zé)分明、相?互制約、相?互監(jiān)督。不?相容職務(wù)主?要包括。授?權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)?務(wù)經(jīng)辦、會?計記錄、財?產(chǎn)綜合、稽?核檢查等職?務(wù)。5.?成本效益原?則會計人員?崗位責(zé)任制?應(yīng)當(dāng)以合理?的控制成本?達到最佳的?控制效果。?合理設(shè)置會?計崗位，既?達到有效控?制的目的，?又避免人浮?于事；既有?利于會計工?作的正常開?展，又避免?權(quán)責(zé)不分、?互相推委的?現(xiàn)象。6?.不斷修訂?和完善的原?則會計人員?崗位責(zé)任制?應(yīng)隨著外部?環(huán)境的變化?，單位業(yè)務(wù)?職能的調(diào)整?和管理要求?的提高，不?斷修訂和完?善。尤其在?當(dāng)今，隨著?我國經(jīng)濟體?制改革的不?斷深入，新?的會計政策?不斷出臺，?會計人員崗?位責(zé)任制的?內(nèi)容也應(yīng)根?據(jù)新的會計?規(guī)范和規(guī)定?而不斷修訂?和完善。?會計人員崗?位責(zé)任制的?控制點1?.不相容職?務(wù)的分離材?料等物資的?請購、采購?、驗收和結(jié)?算工作必須?由不同的人?員擔(dān)任，不?得由一人包?辦；實行錢?、帳、物分?管；出納不?得兼任稽核?、會計檔案?保管和收入?、支出、債?權(quán)債務(wù)帳目?的登記工作?；會計核算?崗位人員不?得兼管出納?工作的現(xiàn)金?收付、有價?證券的保管?等專項工作?。2.系?統(tǒng)管理系統(tǒng)?管理員負責(zé)?系統(tǒng)運行環(huán)?境的設(shè)置，?分配每個網(wǎng)?絡(luò)用戶的工?作，負責(zé)系?統(tǒng)的安全與?保密，不得?兼任其他帳?務(wù)處理工作?。3.印?鑒管理嚴(yán)禁?一人保管支?付款項所需?的全部印章?。財務(wù)專用?章由專人保?管；印鑒由?財務(wù)負責(zé)人?保管，臨時?出差時，由?其委托人代?管；銀行印?鑒私章必須?由持有人自?行保管。?4.工資核?算建立單位?勞資部門、?工資輸入人?員、工資核?算人員、財?務(wù)負責(zé)人等?多環(huán)節(jié)的監(jiān)?督體制。?5.票據(jù)管?理票據(jù)由出?納人員妥善?保管，實行?重要空白票?據(jù)的領(lǐng)購、?使用登記制?，嚴(yán)密手續(xù)?，防患于未?然。6.?收據(jù)管理收?據(jù)管理建立?“票章分管?”、領(lǐng)用登?記和年內(nèi)定?期檢查、回?收，前帳不?收，新本不?領(lǐng)制度。收?據(jù)管理人員?不得直接對?外開具收據(jù)?。7.稽?核檢查建立?稽核制度。?稽核制度是?指由單位會?計機構(gòu)負責(zé)?人或會計主?管人員指定?專人（專職?或兼職），?對本單位的?會計憑證、?會計帳簿、?會計報表及?其他會計資?料進行審核?的制度，包?括事前審核?和事后復(fù)核?。稽核人員?應(yīng)該是具備?政治思想好?、業(yè)務(wù)水平?高、敢于堅?持原則和事?業(yè)心強等條?件的會計人?員擔(dān)任，不?能隨意指派?。在制定科?室負責(zé)人的?崗位職責(zé)時?，應(yīng)充分賦?予科室負責(zé)?人對本科室?職責(zé)范圍內(nèi)?的工作的稽?核職能。?8.會計檔?案管理會計?檔案管理，?要求做到制?度化、條理?化、科學(xué)化?。財會人?員崗位責(zé)任?制度模板（?二）會計?人員崗位責(zé)?任制是指在?會計機構(gòu)內(nèi)?部按照會計?工作的內(nèi)容?和會計人員?的配備情況?，將會計機?構(gòu)的工作劃?分為若干個?崗位，并按?崗位規(guī)定職?責(zé)進行考核?的責(zé)任制度?。會計人?員崗位責(zé)任?制的基本目?標(biāo)一、按?照國家財政?制度規(guī)定，?認真編制并?嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)?算。二、?按照會計制?度規(guī)定對本?單位各項業(yè)?務(wù)收支進行?記帳、算帳?、報帳工作?，做到手續(xù)?完備，內(nèi)容?真實，數(shù)字?準(zhǔn)確，帳目?清楚，日清?月結(jié)，按期?提出會計報?表。三、?對本單位各?項業(yè)務(wù)收支?實行會計監(jiān)?督，監(jiān)督、?檢查本單位?有關(guān)部門的?財務(wù)收支、?資金使用和?財產(chǎn)保管，?收發(fā)計量、?檢驗等工作?。四、嚴(yán)?格執(zhí)行國家?各項財經(jīng)制?度，遵守費?用開支標(biāo)準(zhǔn)?，對違反財?經(jīng)紀(jì)律和財?會制度的行?為，有權(quán)拒?絕付款、報?銷和拒絕執(zhí)?行，并向本?單位領(lǐng)導(dǎo)人?或上級機關(guān)?報告。五?、定期檢查?和分析財務(wù)?計劃、預(yù)算?的執(zhí)行情況?，挖掘增收?節(jié)支的潛力?，考核資金?使用使用效?果，及時向?領(lǐng)導(dǎo)提出建?議。六、?按照國家會?計制度規(guī)定?，妥善保管?會計憑證、?帳簿、報表?等檔案資料?。會計人?員崗位責(zé)任?制的基本原?則會計人?員崗位責(zé)任?制與一般的?崗位責(zé)任制?相比，具有?以下三方面?的特性：一?是業(yè)務(wù)性；?二是政策性?；三是相互?制約性。由?會計工作的?特性所決定?，會計人員?的崗位責(zé)任?制必須遵循?如下原則：?1.合法?性原則會計?人員崗位責(zé)?任制必須符?合國家有關(guān)?法律法規(guī)以?及單位內(nèi)部?規(guī)章制度。?財政部__?__年__?__月__?__日頒布?的《內(nèi)部會?計控制規(guī)范?—基本規(guī)范?（試行）》?、《內(nèi)部會?計控制規(guī)范?—貨幣資金?（試行）》?，針對新時?期會計工作?的新特點，?在內(nèi)部會計?控制方面作?出了一系列?規(guī)定，這些?規(guī)定必須貫?徹落實到會?計人員崗位?責(zé)任制中。?2.全員?性原則會計?人員崗位責(zé)?任制應(yīng)當(dāng)約?束單位內(nèi)部?涉及會計工?作的所有人?員，任何個?人都不得擁?有超越會計?人員崗位責(zé)?任制的特權(quán)?。要求會計?人員認清分?工與分權(quán)的?道理，更新?理念，變被?動為主動，?自覺貫徹落?實會計人員?崗位責(zé)任制?。3.全?過程原則會?計人員崗位?責(zé)任制應(yīng)當(dāng)?涵蓋單位內(nèi)?部涉及會計?工作的相關(guān)?崗位，并應(yīng)?針對業(yè)務(wù)過?程中的關(guān)鍵?控制點，落?實到會計工?作的各個環(huán)?節(jié)。會計人?員崗位責(zé)任?制涉及到業(yè)?務(wù)和管理工?作的方方面?面，體現(xiàn)在?事前、事中?、事后的全?過程。4?.不相容職?務(wù)相互分離?原則會計人?員崗位責(zé)任?制應(yīng)當(dāng)保證?單位內(nèi)部涉?及會計工作?的機構(gòu)、崗?位的合理設(shè)?置及其職責(zé)?權(quán)限的合理?劃分，堅持?不相容職務(wù)?相互分離，?確保不同機?構(gòu)和崗位之?間權(quán)責(zé)分?明、相互制?約、相互監(jiān)?督。不相容?職務(wù)主要包?括。授權(quán)批?準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)?辦、會計記?錄、財產(chǎn)綜?合、稽核檢?查等職務(wù)。?5.成本?效益原則會?計人員崗位?責(zé)任制應(yīng)當(dāng)?以合理的控?制成本達到?最佳的控制?效果。合理?設(shè)置會計崗?位，既達到?有效控制的?目的，又避?免人浮于事?；既有利于?會計工作的?正常開展，?又避免權(quán)責(zé)?不分、互相?推委的現(xiàn)象?。6.不?斷修訂和完?善的原則會?計人員崗位?責(zé)任制應(yīng)隨?著外部環(huán)境?的變化，單?位業(yè)務(wù)職能?的調(diào)整和管?理要求的提?高，不斷修?訂和完善。?尤其在當(dāng)今?，隨著我國?經(jīng)濟體制改?革的不斷深?入，新的會?計政策不斷?出臺，會計?人員崗位責(zé)?任制的內(nèi)容?也應(yīng)根據(jù)新?的會計規(guī)范?和規(guī)定而不?斷修訂和完?善。會計?人員崗位責(zé)?任制的控制?點1.不?相容職務(wù)的?分離材料等?物資的請購?、采購、驗?收和結(jié)算工?作必須由不?同的人員擔(dān)?任，不得由?一人包辦；?實行錢、帳?、物分管；?出納不得兼?任稽核、會?計檔案保管?和收入、支?出、債權(quán)債?務(wù)帳目的登?記工作；會?計核算崗位?人員不得兼?管出納工作?的現(xiàn)金收付?、有價證券?的保管等專?項工作。?2.系統(tǒng)管?理系統(tǒng)管理?員負責(zé)系統(tǒng)?運行環(huán)境的?設(shè)置，分配?每個網(wǎng)絡(luò)用?戶的工作，?負責(zé)系統(tǒng)的?安全與保密?，不得兼任?其他帳務(wù)處?理工作。?3.印鑒管?理嚴(yán)禁一人?保管支付款?項所需的全?部印章。財?務(wù)專用章由?專人保管；?印鑒由財務(wù)?負責(zé)人保管?，臨時出差?時，由其委?托人代管；?銀行印鑒私?章必須由持?有人自行保?管。4.?工資核算建?立單位勞資?部門、工資?輸入人員、?工資核算人?員、財務(wù)負?責(zé)人等多環(huán)?節(jié)的監(jiān)督體?制。5.?票據(jù)管理票?據(jù)由出納人?員妥善保管?，實行重要?空白票據(jù)的?領(lǐng)購、使用?登記制，嚴(yán)?密手續(xù)，防?患于未然。?6.收據(jù)?管理收據(jù)管?理建立“票?章分管”、?領(lǐng)用登記和?年內(nèi)定期檢?查、回收，?前帳不收，?新本不領(lǐng)制?度。收據(jù)管?理人員不得?直接對外開?具收據(jù)。?7.稽核檢?查建立稽核?制度。稽核?制度是指由?單位會計機?構(gòu)負責(zé)人或?會計主管人?員指定專人?（專職或兼?職），對本?單位的會計?憑證、會計?帳簿、會計?報表及其他?會計資料進?行審核的制?度，包括事?前審核和事?后復(fù)核。稽?核人