第四講-關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘講解課件

第四講關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘1第四講關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘1第一部分關(guān)稅內(nèi)容摘要第一節(jié)關(guān)稅的含義及種類第二節(jié)關(guān)稅征收方式與海關(guān)稅則第三節(jié)關(guān)稅保護第四節(jié)關(guān)稅效應(yīng)分析2第一部分關(guān)稅內(nèi)容摘要2第一節(jié)關(guān)稅含義及種類一、關(guān)稅的含義一個國家海關(guān)對經(jīng)過關(guān)境的進出口商品征收的一種稅收關(guān)境與國境：自由港、自由貿(mào)易區(qū)、保稅區(qū)、保稅倉庫等關(guān)稅同盟進口貨物征收關(guān)稅進入國內(nèi)后視同本國商品，須征收國內(nèi)稅費狹義的自由貿(mào)易區(qū)，是指一個國家或單獨關(guān)稅區(qū)內(nèi)部設(shè)立的、置于海關(guān)管轄之外的特殊經(jīng)濟區(qū)域，區(qū)內(nèi)允許外國船舶自由進出，外國貨物免稅進口，取消對進口貨物的配額管制，也是自由港的進一步延伸，如巴拿馬科隆自由貿(mào)易區(qū)、德國漢堡自由貿(mào)易區(qū)、美國紐約1號對外貿(mào)易區(qū)等自由港又稱“自由口岸”，是設(shè)在一國國境之內(nèi)、海關(guān)管理關(guān)卡以外的允許外國貨物、資金自由進出的港口區(qū)，如漢堡、香港、新加坡、哥本哈根等國家之間就關(guān)稅締結(jié)的雙邊或多邊協(xié)議，包括降低和免除同盟國之間的關(guān)稅，并最終取消同盟內(nèi)部各國的關(guān)境；實行統(tǒng)一的對外關(guān)稅，建立共同的關(guān)境。1834年德意志關(guān)稅同盟；1865年法國和摩納哥關(guān)稅同盟；1924年瑞士和列支敦士登公國的關(guān)稅同盟；1948年比利時、荷蘭、盧森堡建立的關(guān)稅同盟；1958年歐洲經(jīng)濟共同體各國締結(jié)的關(guān)稅同盟等等

3第一節(jié)關(guān)稅含義及種類一、關(guān)稅的含義狹義的自由貿(mào)易區(qū)，是指一第一節(jié)關(guān)稅含義及種類二、關(guān)稅的種類按征收目的分類：財政關(guān)稅（RevenueTariff）：以增加國家財政收入為目的的而征收的關(guān)稅保護關(guān)稅（ProtectiveTariff）：以保護本國工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和本國市場為目的而征收的關(guān)稅按征收商品流向分類：進口稅（ImportDuty）出口稅（ExportDuty）過境稅（TransitDuty）4第一節(jié)關(guān)稅含義及種類二、關(guān)稅的種類4第一節(jié)關(guān)稅含義及種類二、關(guān)稅的種類按待遇等級分類：最惠國稅（MFNDuty）：締約一方在另一方享有不低于任何第三國享有的待遇，即非歧視性的（或稱正常的）關(guān)稅待遇普通稅（CommonDuty）：普通稅率最高——沒有簽訂最惠國待遇條款特定優(yōu)惠關(guān)稅（特惠稅）：排他性的特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇普惠稅（GSPDuty）——普惠制決議發(fā)達國家給發(fā)展中國家的優(yōu)惠關(guān)稅普遍的、非歧視的、非互惠的例如：1975年歐共體向參加《洛美協(xié)定》的發(fā)展中國家（非加太地區(qū)）單方面提供特惠稅5第一節(jié)關(guān)稅含義及種類二、關(guān)稅的種類例如：1975年歐共體向第一節(jié)關(guān)稅含義及種類二、關(guān)稅的種類按特定的實施情況分類：進口附加稅（ImportSurtaxes）反傾銷稅（Anti-dumpingDuty）：對實行商品傾銷的進口商品征收的一種進口附加稅關(guān)于“傾銷”：如果一產(chǎn)品以低于該產(chǎn)品的正常價值（NormalValue）進入另一國家市場即為傾銷。關(guān)于“正常價值”的確定：（1）[市場經(jīng)濟國家]該產(chǎn)品在出口國國內(nèi)售價或在正常價格下向第三國出口的價格;（2）[非市場經(jīng)濟國家]替代國價格6第一節(jié)關(guān)稅含義及種類二、關(guān)稅的種類6第一節(jié)關(guān)稅含義及種類二、關(guān)稅的種類按特定的實施情況分類：進口附加稅（ImportSurtaxes）反傾銷稅（Anti-dumpingDuty）：對實行商品傾銷的進口商品征收的一種進口附加稅關(guān)于“損害”：因傾銷行為對一國國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的重大損害和對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)重大的威脅征收反傾銷稅的兩個必要條件：（1）經(jīng)證實存在傾銷；（2）給進口國造成了實質(zhì)性的損害或重大威脅。7第一節(jié)關(guān)稅含義及種類二、關(guān)稅的種類7第一節(jié)關(guān)稅含義及種類二、關(guān)稅的種類按特定的實施情況分類：進口附加稅（ImportSurtaxes）反補貼稅（Anti-subsidyDuty）：對直接或間接接受補貼的進口商品所征收的進口附加稅“紅色”補貼、“黃色”補貼、“綠色”補貼即“禁止性補貼”，指出口國不得授予或維持的補貼，因為這種補貼直接扭曲進出口貿(mào)易。包括兩種：出口補貼和進口替代補貼。前者是指法律上或事實上以出口實績?yōu)闂l件而給予的補貼；后者是指以使用國產(chǎn)貨物為條件而給予的補貼。

即“可申訴補貼

”，指在一定范圍內(nèi)允許實施，但如果在實施過程中對其他成員方的經(jīng)濟貿(mào)易利益產(chǎn)生了負面影響時，受影響的成員方可對其補貼措施提出申訴。

即“不可申訴補貼”，不具有專向型的補貼，或雖具有專向性的補貼，但符合《補貼與反補貼措施協(xié)議》中的一切條件的補貼。包括(1)研發(fā)補貼；(2)貧困地區(qū)補貼；(3)環(huán)保補貼。8第一節(jié)關(guān)稅含義及種類二、關(guān)稅的種類即“禁止性補貼”，指出口第一節(jié)關(guān)稅含義及種類二、關(guān)稅的種類按特定的實施情況分類：進口附加稅（ImportSurtaxes）差價稅（VariableLevy）：按照進口商品低于國內(nèi)市場同種商品價格的差額征收的關(guān)稅報復(fù)關(guān)稅（RetaliatoryDuty）：指一國當自己的商品、船舶、投資或企業(yè)等受到另一國的歧視待遇時，對從該國進口的商品所征收的一種高額關(guān)稅

為了免受外來低價農(nóng)產(chǎn)品的沖擊，歐共體對外來農(nóng)產(chǎn)品征收差價稅（2006年02月21日）據(jù)英國媒體20日報道，歐盟可能向中國和越南出口到歐盟國家的鞋類產(chǎn)品征收反傾銷稅。《衛(wèi)報》說，中國政府已經(jīng)明確表態(tài)，如果歐盟真的對中國鞋類產(chǎn)品征收反傾銷稅，那么中國也將對從歐盟進口的一些高附加值產(chǎn)品加征報復(fù)關(guān)稅。9第一節(jié)關(guān)稅含義及種類二、關(guān)稅的種類為了免受外來低價農(nóng)產(chǎn)品的第二節(jié)

關(guān)稅征收方法與海關(guān)稅則一、關(guān)稅征收方法從量稅：定義：以貨物的計量單位（數(shù)量、重量、容量、面積等）作為標準計征的關(guān)稅計算公式：稅額＝商品數(shù)量X單位從量稅優(yōu)點——方法簡單，計算方便缺點——(1)稅額固定，價格上漲時，保護作用減弱；(2)對同種商品不能區(qū)分質(zhì)量好壞和價格高低我國對啤酒、原油、感光膠片等進口貨物采用從量稅的課稅標準，

喝六塊錢一瓶的二鍋頭和喝六百塊錢一瓶茅臺從量計稅都是五毛錢；體現(xiàn)為“誰喝得多，誰納稅多”；納稅主體是普通消費者。

10第二節(jié)

關(guān)稅征收方法與海關(guān)稅則一、關(guān)稅征收方法我國對啤酒、第二節(jié)

關(guān)稅征收方法與海關(guān)稅則一、關(guān)稅征收方法從價稅：定義：以貨物的價格作為標準計征一定比例的關(guān)稅計算公式：稅額＝完稅價格X從價稅率優(yōu)點——(1)稅額隨價變動，進口保護作用不變；(2)稅負合理，體現(xiàn)公平原則缺點——完稅價格的確定較復(fù)雜（經(jīng)海關(guān)審定以作為計征關(guān)稅的貨物價格：離岸價、到岸價）對白酒實行從價消費稅，體現(xiàn)為“誰喝得價格高，誰納稅多”，讓高消費者多納稅，真正體現(xiàn)稅負公平這一原則11第二節(jié)

關(guān)稅征收方法與海關(guān)稅則一、關(guān)稅征收方法對白酒實行從第二節(jié)

關(guān)稅征收方法與海關(guān)稅則一、關(guān)稅征收方法混合稅∕復(fù)合稅：定義：對進口貨物既征收從量稅又征收從價稅的一種征稅方式計算公式：稅額＝從量稅＋從價稅優(yōu)點——兼有從量稅和從價稅的優(yōu)點缺點——手續(xù)復(fù)雜，費用較高我國對進口錄像機、放像機、電視攝像機等設(shè)備，每臺完稅價格高于2000美元的征收復(fù)合稅：每臺征收從量稅2822元，再加上3%從價稅。12第二節(jié)

關(guān)稅征收方法與海關(guān)稅則一、關(guān)稅征收方法我國對進口錄第二節(jié)

關(guān)稅征收方法與海關(guān)稅則一、關(guān)稅征收方法選擇稅：定義：對進口商品同時設(shè)有從量稅和從價稅兩種稅率，由海關(guān)選擇其中一種征收計算公式：稅額＝從量稅或從價稅優(yōu)點——很強的靈活性，通常選擇稅額較高的一種征收我國將從2007年1月1日起調(diào)整進出口關(guān)稅稅則，其中將對進口天然橡膠實行選擇稅，即在20%從價稅和2600元/噸從量稅兩者當中，從低計征關(guān)稅。

13第二節(jié)

關(guān)稅征收方法與海關(guān)稅則一、關(guān)稅征收方法我國將從20第二節(jié)

關(guān)稅征收方法與海關(guān)稅則一、關(guān)稅征收方法滑動稅∕滑準稅：定義：指對進口稅則中的同一種商品按其市場價格標準分別制訂不同價格檔次的稅率而征收的一種進口關(guān)稅。征稅目的：使稅后價格保持在一個預(yù)定的價格標準上，以穩(wěn)定進口國內(nèi)該種商品的市場價格季節(jié)稅：定義：對那些具有明顯季節(jié)性特征的商品制定兩種或兩種以上不同水平的關(guān)稅稅率，并依季節(jié)選擇一種進行征收。國家海關(guān)總署決定2005年5月1日至2005年12月31日對關(guān)稅配額外報關(guān)進口的棉花征收關(guān)稅，即進口棉稅前價格高于10029元/噸的暫定關(guān)稅稅率為5%；低于10029元/噸的，按照一定公式征收5%~40%的滑準關(guān)稅。瑞典多數(shù)時間對進口蔬菜和水果實行免稅或征收較低關(guān)稅，但是當國內(nèi)此類產(chǎn)品上市時，進口稅率將高出平時10%以上。14第二節(jié)

關(guān)稅征收方法與海關(guān)稅則一、關(guān)稅征收方法國家海關(guān)總署第二節(jié)

關(guān)稅征收方法與海關(guān)稅則二、海關(guān)稅則定義：一國對進出口商品征收關(guān)稅的規(guī)章和對進出口商品系統(tǒng)分類的一覽表。包括：課征關(guān)稅的規(guī)章條例和關(guān)稅稅率一覽表商品分類目錄：定義：把不同的商品按其特征劃分為一系列的商品分類項目，便于分別確定不同的稅率。國際通用的商品分類目錄：《海關(guān)合作理事會稅則目錄》、《國際貿(mào)易標準分類》、《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度》等1952年海關(guān)合作理事會制定，以商品自然屬性為主，結(jié)合加工程度進行劃分，上世紀90年代前被廣泛使用。聯(lián)合國經(jīng)濟與社會理事會制定，用于貿(mào)易統(tǒng)計和研究。1983年海關(guān)合作理事會協(xié)調(diào)制度委員會制定，我國1992年開始正式采用。15第二節(jié)

關(guān)稅征收方法與海關(guān)稅則二、海關(guān)稅則1952年海關(guān)合第三節(jié)關(guān)稅保護程度前言 關(guān)稅保護程度有兩種表示方法： （1）關(guān)稅對一國經(jīng)濟整體或某一經(jīng)濟部門的保護程度，一般以“關(guān)稅水平”來衡量； （2）關(guān)稅對某一類商品的保護程度，通常以“保護率”衡量。16第三節(jié)關(guān)稅保護程度前言16第三節(jié)關(guān)稅保護程度一、關(guān)稅水平定義：指一國進口稅的平均水平計算方法：簡單平均法（忽略了不同商品在貿(mào)易中的重要程度差異）加權(quán)平均法（用進口商品的數(shù)量和金額為權(quán)數(shù)）(1)關(guān)稅水平＝（進口稅總額／進口總額）x100%(2)關(guān)稅水平＝（進口稅總額／征稅商品進口總額）x100%(3)關(guān)稅水平＝進口稅總額＝∑商品數(shù)量X單位從量稅＋∑完稅價格X從價稅率除去免稅商品以外的進口商品有代表性商品的進口總額與其進口總額的百分比17第三節(jié)關(guān)稅保護程度一、關(guān)稅水平進口稅總額＝除去免稅商品以外第三節(jié)關(guān)稅保護程度一、名義保護率與有效保護率名義保護率：定義：由于實行保護而引起的國內(nèi)市場價格超出國際市場的部分與國際市場價格的百分比計算公式：某商品名義保護率＝（國內(nèi)市場價格－國際市場價格）／國際市場價格x100%缺點：忽略了對制成品的原材料和半制成品免稅或征稅造成的影響18第三節(jié)關(guān)稅保護程度一、名義保護率與有效保護率缺點：忽略了對第三節(jié)關(guān)稅保護程度一、名義保護率與有效保護率有效保護率：指一國實行保護而引起的國內(nèi)增值的提高部分與自由貿(mào)易條件下的增值部分相比的百分比計算公式：原料的名義關(guān)稅與制成品的名義關(guān)稅前者小于后者、兩者相等時、前者大于后者“升級式”關(guān)稅：從初級、半成品到產(chǎn)成品稅率逐步提高有效保護率高于名義保護率有效保護率等于名義保護率有效保護率小于名義保護率制成品國際價格減去投入品費用制成品國內(nèi)價格減去投入品費用19第三節(jié)關(guān)稅保護程度一、名義保護率與有效保護率有效保護率高于第四節(jié)關(guān)稅效應(yīng)分析一、關(guān)稅的經(jīng)濟效應(yīng)關(guān)稅對貿(mào)易小國的影響：假設(shè)該國對商品征收進口關(guān)稅W，則：SdDdEP1Q1Q2從國外進口無貿(mào)易條件下，國內(nèi)供需在E點達到均衡在自由貿(mào)易條件下，以價格P1進口商品時,國內(nèi)供給為Q1需求為Q2QP1.價格效應(yīng)：p2=p1+W2.消費效應(yīng)：消費者蒙受損失＝a+b+c+d(CS減少部分)3.生產(chǎn)效應(yīng)：國內(nèi)生產(chǎn)者利益增加＝a(PS增加部分)4.稅收效應(yīng)：政府收益＝c5.保護效應(yīng)：企業(yè)生產(chǎn)效率損失＝b6.轉(zhuǎn)移效應(yīng)：a+c轉(zhuǎn)移給企業(yè)和政府,b+d為社會凈損失P2Q4Q3abdc假設(shè)小國商品進口量的變化不影響國際市場價格O20第四節(jié)關(guān)稅效應(yīng)分析一、關(guān)稅的經(jīng)濟效應(yīng)SdDdEP1Q1Q2第四節(jié)關(guān)稅效應(yīng)分析一、關(guān)稅的經(jīng)濟效應(yīng)關(guān)稅對貿(mào)易大國的影響：假設(shè)A國征收進口關(guān)稅T，則：P3P1abdc假設(shè)大國商品進口量的變化會影響國際市場價格P2eS1D1E1QPA國Q'S2D2E2B國A國進口量B國出口量1.A國消費者損失＝a+b+c+d2.A國生產(chǎn)者得到的收益＝a3.政府的收入＝c+e4.A國征收關(guān)稅的凈收益＝a+c+e-(a+b+c+d)=e-(b+d)O21第四節(jié)關(guān)稅效應(yīng)分析一、關(guān)稅的經(jīng)濟效應(yīng)P3P1abdc假設(shè)大第四節(jié)關(guān)稅效應(yīng)分析二、關(guān)稅的負擔分析對貿(mào)易大國而言，關(guān)稅是由本國消費者和國外供應(yīng)商共同負擔：問題：兩者負擔的比例如何？ESmDmQPP0Q0A國該商品的國外供給曲線PQ1P1A國某商品的進口需求曲線如果A國征收進口關(guān)稅，則國內(nèi)價格上漲，消費減少，導(dǎo)致出口國出口價格下降A(chǔ)國進口價格P，如果加上關(guān)稅后國內(nèi)價格為P1，則關(guān)稅為P1－PO22第四節(jié)關(guān)稅效應(yīng)分析二、關(guān)稅的負擔分析ESmDmQPP0Q0第四節(jié)關(guān)稅效應(yīng)分析二、關(guān)稅的負擔分析對貿(mào)易大國而言，關(guān)稅是由本國消費者和國外供應(yīng)商共同負擔：問題：兩者負擔的比例如何？ESmDmQPP0Q0如果Sm不變，且需求曲線Dm越陡，需求價格彈性越小，進口國消費者的負擔比例越大；反之，則越小。如果Dm不變，且供給曲線Dm越陡，供給價格彈性越小，出口商的負擔比例越大；反之，則越小。PQ1P1O具體比例取決于進口需求價格彈性dm與國外供給價格彈性sm，即sm∕dm本國消費者負擔部分出口國生產(chǎn)商負擔部分23第四節(jié)關(guān)稅效應(yīng)分析二、關(guān)稅的負擔分析ESmDmQPP0Q0第四節(jié)關(guān)稅效應(yīng)分析三、最佳關(guān)稅稅率貿(mào)易大國征收關(guān)稅的凈經(jīng)濟收益為：e-(b+d)A國凈收益為:N=G－LN(t)=G(t)－L(t)，最佳關(guān)稅稅率t=1/smESmDmQPP0Q0PQ1P1OGL該區(qū)域為A國的損失（即消費者損失除去轉(zhuǎn)移給政府的收入部分）該區(qū)域為A國從國外出口商獲得的收益24第四節(jié)關(guān)稅效應(yīng)分析三、最佳關(guān)稅稅率ESmDmQPP0Q0P第一部分關(guān)稅小結(jié)第一節(jié)關(guān)稅的含義及種類（按目的、商品流向、待遇等級、特定實施情況等方式分類）第二節(jié)關(guān)稅征收方式（從量稅、從價稅、混合稅、選擇稅、滑動稅、季節(jié)稅等）第三節(jié)關(guān)稅保護（保護水平：加權(quán)平均法；保護率：名義保護率與有效保護率）第四節(jié)關(guān)稅效應(yīng)分析（貿(mào)易小國：價格上漲導(dǎo)致消費者蒙受損失，其中部分轉(zhuǎn)移給企業(yè)和政府，社會凈損失為b+d

；貿(mào)易大國：大國凈收益為e-(b+d)）25第一部分關(guān)稅小結(jié)25第二部分非關(guān)稅壁壘內(nèi)容摘要第一節(jié)非關(guān)稅壁壘措施概述第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施第四節(jié)非關(guān)稅壁壘措施的經(jīng)濟效應(yīng)26第二部分非關(guān)稅壁壘內(nèi)容摘要26第一節(jié)非關(guān)稅壁壘措施概述關(guān)于非關(guān)稅壁壘定義：除關(guān)稅以外的所有限制進口的措施非關(guān)稅壁壘措施主要有（聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展會議）：價格控制、財政金融措施、自動許可措施、數(shù)量控制措施、壟斷性措施、技術(shù)性措施等主要特點：隱蔽性、靈活性、有效性、歧視性▲非關(guān)稅壁壘往往是針對某些國家而采取的，例如，法國在食品衛(wèi)生法中規(guī)定禁止進口含紅霉素的糖果，目的是針對英國27第一節(jié)非關(guān)稅壁壘措施概述關(guān)于非關(guān)稅壁壘非關(guān)稅壁壘往往是針對第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施一、進口配額制(ImportQuotasSystem)定義：一個國家一定時期內(nèi)對某些商品的進口數(shù)量或金額加以限制措施。絕對配額

：超過限額，禁止進口全球配額：對進口配額不作國別或地區(qū)分配，即配額持有人可以從世界上任何國家或地區(qū)進口國別配額：將總配額按國別或地區(qū)進行分配自主配額：由進口國單方面實行的強制規(guī)定（有歧視性，易引發(fā)不滿或報復(fù)）協(xié)議配額：進出口國政府或民間團體通過協(xié)商確定配額進口商配額：將某些的進口配額在少數(shù)進口商之間進行分配▲以“原產(chǎn)地證明書”為準全球配額：國別配額：自主配額：協(xié)議配額：進口商配額：28第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施一、進口配額制(ImportQu第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施一、進口配額制(ImportQuotasSystem)定義：一個國家一定時期內(nèi)對某些商品的進口數(shù)量或金額加以限制措施。絕對配額

：關(guān)稅配額：

超過限額，禁止進口 進口總額無限制，對配額以外的進口商品征收高關(guān)稅或附加稅或罰款▲歐盟從享受普惠制的發(fā)展中國家進口紡織品，配額以內(nèi)免稅，超出部分征收6.8%的從價稅29第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施一、進口配額制(ImportQu第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施二、“自動”出口限制(VoluntaryExportRestraints)又稱“自動”出口配額：迫于進口國的要求或壓力，出口國“自動”規(guī)定某一時期內(nèi)某種商品的出口限額。例如

：日本出口美國的紡織品、汽車、機床等貿(mào)易；中國出口美國、歐洲的紡織品貿(mào)易等盛行原因：傳統(tǒng)非關(guān)稅保護措施受制于WTO規(guī)則和多邊協(xié)議的約束“自動”出口限制屬于“灰色區(qū)域措施”，即介于合法與不合法之間好處是[出口國]避免貿(mào)易摩擦和[進口國]易避開WTO規(guī)則▲30第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施二、“自動”出口限制(Volunt第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施三、進口許可證制度(ImportLicenseSytem)定義：由進口商向政府提出申請，經(jīng)過審查發(fā)給許可證后，才能辦理進口手續(xù)定額許可證：將配額與許可證結(jié)合使用，實行進口配額與進口許可證雙重管理無定額許可證：進口國不公布進口配額，是否發(fā)給進口許可證是個別決定的，主要根據(jù)臨時的政治的或經(jīng)濟的需要發(fā)放公開一般許可證：對進口國別或地區(qū)沒有限制，凡列明屬于公開一般許可證的商品，進口商只要填寫此證，即可獲準進口特種許可證：進口商必須向政府有關(guān)當局提出申請，經(jīng)逐筆審查批準后才能進口▲帶有隱蔽性和歧視性，例如，1989年意大利決定從中國進口的面粉等商品進口數(shù)量無限定，但每項進口合同須經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部審批是否有配額許可程序不同通常針對煙、酒、奢侈品、麻醉藥等的進口而頒發(fā)的定額許可證：無定額許可證：公開一般許可證：特種許可證：31第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施三、進口許可證制度(Import第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施四、最低限價和禁止進口(MinimumPriceandProhibitiveImport)最低限價：進口國政府規(guī)定某種商品進口時的最低價格，如價格低于最低限價即征收進口附加稅或禁止進口禁止進口：一國政府規(guī)定禁止進口某種商品或禁止從某個國家或地區(qū)進口某種商品（通常是由政治外交、經(jīng)濟危機或收支危機、健康、安全等因素而引發(fā)）例如：歐共體對農(nóng)畜產(chǎn)品規(guī)定入門價格，1977美國對進口鋼鐵實行“啟動價格制”

▲科威特2007年2月13日起發(fā)生的雞只死亡疫情已確診為h5n1亞型高致病性禽流感，為防止該病傳入我國，中國禁止直接或間接從科威特輸入禽類及其產(chǎn)品，停止簽發(fā)從科威特進口禽類及其產(chǎn)品的《進境動植物檢疫許可證》，撤銷已簽發(fā)的從科威特進口禽類及其產(chǎn)品的《進境動植物檢疫許可證》。反傾銷稅或差價稅32第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施四、最低限價和禁止進口(Minim第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施五、歧視性政府采購政策(DiscriminatoryGovernmentProcurementPolicy)定義：國家通過法令或雖無明文規(guī)定，但實際上存在政府優(yōu)先購買本國產(chǎn)品和服務(wù)的做法做法：優(yōu)先購買本國產(chǎn)品和服務(wù)，如1933年《購買美國貨法案》強調(diào)產(chǎn)品和服務(wù)中的國產(chǎn)化程度偏向國內(nèi)企業(yè)的招標和直接授標▲例如，零部件國產(chǎn)化程度、本地產(chǎn)品含量或本國提供服務(wù)的比例等盡管有《政府采購協(xié)議》進行約束，但也只限于締約國，而締約國數(shù)量有限。33第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施五、歧視性政府采購政策(Discr第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施六、進口押金制(Advanceddeposit)定義：（或進口存款制）要求進口商按進口金額的一定比率和規(guī)定時間，在指定銀行無息存入一筆押金七、進口和出口的國家壟斷(StateMonopoly)或稱國營貿(mào)易：規(guī)定某些或全部商品的進出口由國家直接經(jīng)營或委托給某些壟斷組織經(jīng)營例如：煙酒（壟斷以獲取巨額收入）、農(nóng)產(chǎn)品（壟斷以維持國內(nèi)高價）、武器（壟斷以維護國家安全）、石油（壟斷維護經(jīng)濟安全）等類商品中國：加入WTO以后，保留了對糧食、棉花、植物油、食糖、原油、成品油、化肥及煙草8類商品的壟斷經(jīng)營權(quán)▲例如1981年意大利規(guī)定進口商將進口金額的30%現(xiàn)金無息存入中央爭3個月34第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施六、進口押金制(Advanced第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施八、國內(nèi)稅(DiscriminatoryInternalTaxes)定義：對進入關(guān)境的進口商品征收高于國內(nèi)商品的國內(nèi)稅以限制進口GATT原則：由于GATT要求給締約國產(chǎn)品在國內(nèi)稅征收方面以國民待遇，使得國內(nèi)稅的歧視作用得以限制國內(nèi)稅的隱形：對于征收高稅率的商品，進口國往往不生產(chǎn)，形成表面上的“國民待遇”和事實上的“歧視待遇”例如：法國曾對5匹馬力的汽車征收養(yǎng)路稅12-15美元，16匹馬力汽車征稅30美元，本國生產(chǎn)最大馬力是12匹▲35第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施八、國內(nèi)稅(Discriminat第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施九、外匯管制(ForeignExchangeControl)定義：一國政府通過法令對國際結(jié)算和外匯買賣實行限制，以平衡國際收支和維持本國貨幣匯率的制度，目的是限制本國對進口商品的消費。數(shù)量性外匯管制與成本性外匯管制：前者：對外匯買賣的數(shù)量直接進行限制和分配，目的是限制進口商品的品種、數(shù)量和國別后者：對外匯買賣實行復(fù)匯率制度，利用買賣成本差異間接影響不同商品的進出口，達到限制某些商品進口的目的▲一國貨幣的對外匯率有兩種以上36第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施九、外匯管制(ForeignEx第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施十、海關(guān)壁壘(CustomBarrier)定義：進口國利用進出口商辦理海關(guān)手續(xù)的機會，通過各種手段增加進口商品的成本和風(fēng)險，達到限制進口的目的。例如：對申報表格和單證嚴格要求（由于缺少單證，或不合規(guī)范，或故意提高填寫要求等導(dǎo)致無法通關(guān)）通過商品歸類提高稅率（類別認定權(quán)在進口海關(guān)）通過專斷的海關(guān)估價限制進口（烏拉圭回合達成的《海關(guān)估價協(xié)議》規(guī)定以商品成交價作為完稅價格）從進口商品查驗上限制進口▲“美國售價制”：美國海關(guān)對煤焦油產(chǎn)品、膠底鞋類、蛤肉罐頭、毛手套等商品，依“美國售價制”這種特殊估價標準進行征稅。這四種商品都是國內(nèi)售價很高的商品，按照該標準征稅，使這些商品的進口稅率大幅度地提高。

37第二節(jié)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘措施十、海關(guān)壁壘(CustomBar第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施一、技術(shù)性貿(mào)易壁壘(TechnicalBarriertoTrade)定義：進口國對各類進口商品頒布過嚴的技術(shù)標準、衛(wèi)生檢驗檢疫規(guī)定、商品包裝和商品標簽規(guī)定，造成進口障礙，以限制商品進口例如：技術(shù)標準與法規(guī)（執(zhí)行嚴格而復(fù)雜多變的技術(shù)標準）；合格評定程序和認證制度（由認證、認可和相互承認組成）“溫州打火機安全鎖案”2002年4月，歐盟通過法案，規(guī)定出口歐盟的2歐元以下的打火機必須加裝安全鎖，以限制中國打火機的對歐盟的出口。主要包括抽樣、檢測和檢驗程序；符合性的評價、驗證和保證程序；注冊、認可和批準程序以及它們的組合>>星期四38第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施一、技術(shù)性貿(mào)易壁壘(Technic第一個層次是檢驗程序（包括取樣、檢測、檢驗、符合性驗證等）。它直接檢查產(chǎn)品特性或與其有關(guān)的工藝和生產(chǎn)方法與技術(shù)法規(guī)、標準要求的符合性，屬于直接確定是否滿足技術(shù)法規(guī)或標準有關(guān)要求的“直接的合格評定程序”。第二個層次是認證，主要分為產(chǎn)品認證和體系認證。產(chǎn)品認證包括安全認證和合格認證等，體系認證包括質(zhì)量管理體系認證、環(huán)境管理體系認證、職業(yè)安全和健康體系認證（OHSAS18000）和信息安全體系認證（ISO17799∕BS7799）等第三個層次是認可。WTO鼓勵成員國通過相互認可協(xié)議(MRAs)來減少多重測試和認證，以便利國際貿(mào)易第四個層次是注冊批準。注冊批準程序更多的是政府貿(mào)易管制的手段，體現(xiàn)了國家的權(quán)力、政策和意志39第一個層次是檢驗程序（包括取樣、檢測、檢驗、符合性驗證等）。第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施一、技術(shù)性貿(mào)易壁壘(TechnicalBarriertoTrade)定義：進口國對各類進口商品頒布過嚴的技術(shù)標準、衛(wèi)生檢驗檢疫規(guī)定、商品包裝和商品標簽規(guī)定，造成進口障礙，以限制商品進口。例如：技術(shù)標準與法規(guī)；合格評定程序和認證制度；產(chǎn)品衛(wèi)生檢驗檢疫標準（針對食品和藥品，范圍更大，要求更嚴）；商品包裝和標簽的規(guī)定；信息技術(shù)壁壘▲HACCP體系：“危害分析與關(guān)鍵控制點”管理體系，為食品行業(yè)提供一種系統(tǒng)保障食品安全的解決方案，識別、控制和改善流程中的風(fēng)險點，降低企業(yè)風(fēng)險，保證客戶利益。

對進口商品的包裝和標簽進行強制性的規(guī)定，利用對進口商品的包裝材料、包裝形式、包裝規(guī)格及標簽的規(guī)定的不斷變更，限制進口商品。

進口國利用信息技術(shù)上的優(yōu)勢，對國際貿(mào)易的信息傳遞手段提出要求（EDI交易），從而造成貿(mào)易上的障礙。

星期五40第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施一、技術(shù)性貿(mào)易壁壘(Technic第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施二、環(huán)境貿(mào)易壁壘(EnvironmentalBarriertoTrade)又稱“綠色壁壘”：借口環(huán)境保護，通過制定高標準的國內(nèi)環(huán)境法規(guī)，實施貿(mào)易保護和貿(mào)易歧視主要種類綠色關(guān)稅：借環(huán)境保護之名，征收進口附加稅或者限制、禁止進口。市場準入：借環(huán)境保護之名，限制外國商品進入綠色技術(shù)標準：制定嚴格的強制性環(huán)保技術(shù)標準綠色環(huán)境標志：進口商品須取得綠色環(huán)境標志，各國環(huán)境標志認證制度不同，客觀上阻礙了外國商品的進口。>>進口國對出口國生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)過程檢查，以保證進口產(chǎn)品能滿足本國的環(huán)保標準據(jù)農(nóng)業(yè)部信息中心統(tǒng)計，受歐盟對來自中國的農(nóng)產(chǎn)品采取綠色貿(mào)易壁壘措施的影響，2003年我國對歐盟農(nóng)產(chǎn)品出口同比減少了23.3％，特別是畜產(chǎn)品的出口下降了33.5％。41第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施二、環(huán)境貿(mào)易壁壘(Environm第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施二、環(huán)境貿(mào)易壁壘(EnvironmentalBarriertoTrade)又稱“綠色壁壘”：借口環(huán)境保護，通過制定高標準的國內(nèi)環(huán)境法規(guī)，實施貿(mào)易保護和貿(mào)易歧視主要種類綠色包裝：易于回收或再生、不污染環(huán)境的包裝；發(fā)達國家對產(chǎn)品包裝的回收、再利用及廢棄處理紛紛制定法規(guī)。綠色衛(wèi)生檢疫：GATT《衛(wèi)生與動植物衛(wèi)生措施協(xié)議》規(guī)定為免遭污染物、霉素、微生物、添加劑等影響，成員方有權(quán)采取管制措施綠色補貼：要求將環(huán)境和資源費用計算在成本之內(nèi)▲42第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施二、環(huán)境貿(mào)易壁壘(Environm第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施三、社會壁壘(SocietyBarriertoTrade)定義：以勞動者勞動環(huán)境和生存權(quán)利（“勞工標準”）為借口而采取的貿(mào)易保護措施。例如：SA8000：社會責任標準，對企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)環(huán)境條件，包括童工、強制性勞動、健康與安全、組織工會的自由與集體談判的權(quán)利、歧視性、勞動、工作時間、工資、管理體系等要素提出最低要求▲43第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施三、社會壁壘(SocietyBa第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施四、道德壁壘定義：通過制定動物福利法，利用已有的動物福利優(yōu)勢，提高進口動物的福利標準，以限制進口的措施。例如：歐盟理事會提出，歐盟成員在進口第三國動物產(chǎn)品之前應(yīng)將動物福利作為考慮的一個因素動物福利：享有不受饑餓的自由；享有生活舒適的自由；享有不受痛苦、傷害和疾病的自由；享有生活不恐懼和悲傷的自由；享有表達天性的自由▲▲[2007年12月17日]中國經(jīng)濟網(wǎng)報道：河南成全國首個“人道屠宰”試點趕豬要“哄著走”“中國人道屠宰計劃啟動儀式”在河南舉行。2008年開始，全國范圍內(nèi)開始人道屠宰培訓(xùn)。目前，中國的人道屠宰草案已經(jīng)起草完畢歐洲對豬的福利規(guī)定如下：小豬出生要吃母乳、要睡在干燥的稻草上、擁有拱食泥土的權(quán)利、運輸車須清潔并按時喂食和供水、運輸中要按時休息、殺豬要快須用電擊以不被其他豬看到等等。2004年，英國新的《豬福利法規(guī)》增加的條文：要給豬“玩具”。1.卸豬。設(shè)置高低不等的卸豬臺，坡度要小于等于20度，讓豬緩慢從車上走下，避免摔傷。過去的卸豬臺都是同一尺寸，豬就要從車上跳到卸豬臺上，不免會有損傷。2.豬圈。應(yīng)保證圈舍四周有不透明的圍墻，避免生豬看到豬圈外的宰割場景而產(chǎn)生恐慌。豬恐慌時腎上腺激素會上升，這樣出來的豬肉，品質(zhì)就不好了。3.趕豬。將單通道改成雙通道，盡量減少拐彎，而且趕豬要用塑料趕豬拍。雙通道趕豬，是為了讓豬看到還有同伴在，不會感到恐慌。以前趕豬都是低壓電擊棒，一接觸電流，豬會發(fā)出叫聲，也表現(xiàn)出了恐慌。現(xiàn)在改為塑料趕豬拍后，溫柔地“哄著”它們往前走。4.宰殺。電擊昏豬后，要在15秒內(nèi)刺殺放血。以前是30秒內(nèi)刺殺放血，因為時間長，被擊昏的豬又會蘇醒，等有了知覺后再刺殺豬，場面有點血腥，所以時間縮短了15秒鐘44第三節(jié)新興非關(guān)稅壁壘措施四、道德壁壘[2007年12月17第四節(jié)非關(guān)稅壁壘的經(jīng)濟效應(yīng)一、對出口國的影響出口商品數(shù)量減少、價格下跌影響程度依出口國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和出口商品結(jié)構(gòu)出口商品供給彈性大小影響針對出口國實行差別待遇全球配額或國別配額二、對進口國的影響進口量與價格漲跌無關(guān)系進口數(shù)量限制對進口國內(nèi)價格的影響▲進口商品受限數(shù)量越大，價格上漲幅