融資租賃課件

融資租賃1融資租賃1145632定義特點業(yè)務(wù)分類相關(guān)區(qū)別行業(yè)發(fā)展相關(guān)法律案例分析2145632定義特點業(yè)務(wù)分類相關(guān)區(qū)別行業(yè)發(fā)展相關(guān)法律案例分析融資租賃是指這樣一種交易行為：出租人根據(jù)承租人的請求及提供的規(guī)格，與第三方訂立一項供貨合同，根據(jù)此合同，出租人按照承租人在與其利益有關(guān)的范圍內(nèi)所同意的條款取得工廠、資本貨物或其他設(shè)備。并且，出租人與承租人(用戶)訂立一項租賃合同，以承租人支付租金為條件授予承租人使用設(shè)備的權(quán)利。3融資租賃是指這樣一種交易行為：出租人根據(jù)承租人的請求及提供的一項至少涉及三方當(dāng)事人的交易（即出租人、承租人和供貨商），并至少由兩個合同構(gòu)成(買賣合同和租賃合同)的自成一類的三邊交易。不可解約性。設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)長期分離。設(shè)備的保險、保養(yǎng)、維護(hù)等費用及設(shè)備過時的風(fēng)險均由承租人負(fù)擔(dān)?；咀馄诮Y(jié)束時，承租人對設(shè)備擁有留購、續(xù)租或退租三種選擇權(quán)。特點4一項至少涉及三方當(dāng)事人的交易（即出租人、承租人和供貨商），并杠桿租賃售后回租直接融資租賃委托租賃轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)分類5杠桿租賃售后回租直接融資租賃委托租賃轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)分類5

由承租人選擇需要購買的租賃物件，出租人通過對租賃項目風(fēng)險評估后出租租賃物件給承租人使用。在整個租賃期間承租人沒有所有權(quán)但享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)維修和保養(yǎng)租賃物件。

適用于固定資產(chǎn)、大型設(shè)備購置；企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備升級。直接融資租賃6由承租人選擇需要購買的租賃物件，出租人直接

承租人將自制或外購的資產(chǎn)出售給出租人，然后向出租人租回并使用的租賃模式。在租賃期間，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，承租人只擁有租賃資產(chǎn)的使用權(quán)。有利于承租人盤活已有資產(chǎn)，可以快速籌集企業(yè)發(fā)展所需資金，順應(yīng)市場需求。

適用于以下類型企業(yè)：流動資金不足；具有新投資項目而自有資金不足；持有快速升值資產(chǎn)。售后回租7承租人將自制或外購的資產(chǎn)出售給出租人，售后

此租賃做法類似銀團(tuán)貸款，是一種專門做大型租賃項目的有稅收好處的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭作為主干公司，為一個超大型的租賃項目融資。

一般用于飛機(jī)、輪船、通訊設(shè)備和大型成套設(shè)備的融資租賃。杠桿租賃8此租賃做法類似銀團(tuán)貸款，是一種專門做杠桿租賃8

擁有資金或設(shè)備的人委托非銀行金融機(jī)構(gòu)從事融資租賃，第一出租人同時是委托人，第二出租人同時是受托人。出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。最大特點：讓沒有租賃經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，可以“借權(quán)”經(jīng)營。

委托租賃9擁有資金或設(shè)備的人委托非銀行金融機(jī)構(gòu)從委托

以同一物件為標(biāo)的物的融資租賃業(yè)務(wù)。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人。轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的，租賃物的所有權(quán)歸第一出租方。轉(zhuǎn)租至少涉及四個當(dāng)事人：設(shè)備供應(yīng)商，第一出租人，第二出租人、第二承租人。轉(zhuǎn)租至少涉及三份合同：購貨合同、租賃合同、轉(zhuǎn)讓租賃合同。轉(zhuǎn)租賃10以同一物件為標(biāo)的物的融資租賃業(yè)務(wù)。轉(zhuǎn)租轉(zhuǎn)租傳統(tǒng)租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金

融資租賃以承租人占用融資成本的時間計算租金

融資租賃和傳統(tǒng)租賃的區(qū)別11傳統(tǒng)租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金融資租賃以承租人1324分期付款是一種買賣交易，買者可以獲得了物品的所有權(quán)。而融資租賃則是一種租賃行為，盡管承租人實際上承擔(dān)了由租賃物引起的成本與風(fēng)險，但從法律上講，租賃物所有權(quán)名義上仍歸出租人所有。在期限上，分期付款的付款期限往往低于交易物品的經(jīng)濟(jì)壽命期限，而融資租賃的租賃期限則往往和租賃物品的經(jīng)濟(jì)壽命相當(dāng)。分期付款不是全額信貸，買方通常要即期支付貸款的-部分；而融資租賃則是一種全額信貸，它對租賃物價款的全部甚至運輸、保險、安裝等附加費用都提供資金融通分期付款一般在每期期末，通常在分期付款之前還有一寬限期，融資租賃一般沒有寬限期，租賃開始后就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期初。融資租賃和分期付款的區(qū)別121324分期付款是一種買賣交易，買者可以獲得了物品的所有權(quán)。盡管我國融資租賃行業(yè)起步較晚，但發(fā)展迅速。有前瞻產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的相關(guān)報告顯示，在2007-2014年，我國融資租賃業(yè)務(wù)總量由2007年240億元增至2014年的32000億元，增長了133倍，年均增速達(dá)到了101.17%。融資租賃行業(yè)快速發(fā)展，創(chuàng)新能級也不斷提升。其中，非銀金融機(jī)構(gòu)及融資租賃企業(yè)的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品發(fā)行明顯加速，融資租賃已邁入資產(chǎn)證券化時代。

盡管融資租賃行業(yè)的基本面持續(xù)向好，但是快速催生的融資租賃企業(yè)仍然存在同質(zhì)化競爭激烈的現(xiàn)象。近年來，盡管增速有所放緩，但是我國融資租賃市場規(guī)模依然保持著較高的增長速度。我國融資租賃市場的快速發(fā)展也為外資租賃企業(yè)提供了進(jìn)入中國市場發(fā)展的機(jī)遇。行業(yè)發(fā)展13盡管我國融資租賃行業(yè)起步較晚，但發(fā)展迅速。有前瞻產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)融資租賃合同糾紛相關(guān)法律問題合同糾紛當(dāng)事人合同無效問題合同被確認(rèn)無效后的處理租賃期限內(nèi)，承租人、出租人的無效行為14融資租賃合同糾紛相關(guān)法律問題合同糾紛當(dāng)事人合同無效問題合同被案例分析中國對外經(jīng)貿(mào)信托投資公司與深圳國際展覽中心融資租賃合同糾紛案15案例分析中國對外經(jīng)貿(mào)信托投資公司與深圳國際展覽中心融資租賃合案件發(fā)展2002年5月8日，對外經(jīng)貿(mào)公司（合同甲方）與深圳展覽中心（合同乙方）簽訂一份租賃合同，約定：甲方根據(jù)乙方租賃委托書的要求，向香港南星汽車公司購買汽車，購進(jìn)4輛奔馳0——371RS大型客車、二輛豐田大客車及五輛小轎車（以下簡稱租賃物件）出租給乙方使用。在租賃期間，租賃物件的所有權(quán)屬于甲方，乙方對租賃物件只有使用權(quán)，沒有所有權(quán)；合同計算租金的利率為年息9%；租賃期限位3年；租金分6期支付。同日，對外經(jīng)貿(mào)公司與香港南星汽車公司、深圳展覽中心簽訂了購貨合同。合同簽訂后，對外經(jīng)貿(mào)公司分別于2002年5月20日、8月15日將1185200美元電匯至深圳展覽中心賬戶內(nèi)。另查，對外經(jīng)貿(mào)公司并未按照合同約定向供貨人購買租賃物。再查，對外經(jīng)貿(mào)公司與深圳展覽中心簽訂的租賃合同所約定的租賃物件所有權(quán)系深圳展覽中心所有。16案件發(fā)展2002年5月8日，對外經(jīng)貿(mào)公司（合同甲方）與深圳展原告：中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托投資公司被告：深圳國際展覽中心17原告：中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托投資公司被告：深圳國際展覽中心17

依據(jù)：《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件若干問題的規(guī)定》

有下列情形之一的，應(yīng)認(rèn)定融資租賃合同為無效合同：（一）出租人不具有從事融資租賃經(jīng)營范圍的；（二）承租人與供貨人惡意串通，騙取出租人資金的；（