第九章總賬系統(tǒng)期末處理課件

第九章總賬系統(tǒng)期末處理第九章總賬系統(tǒng)期末處理1期末處理是指在將一會(huì)計(jì)期間（通常指月度）所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后所要做的工作，主要包括計(jì)提、分?jǐn)?、結(jié)轉(zhuǎn)、對(duì)賬和結(jié)賬。

期末處理是指在將一會(huì)計(jì)期間（通常指月度）所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)2第一節(jié)定義轉(zhuǎn)賬分錄第一節(jié)定義轉(zhuǎn)賬分錄3第一次使用本系統(tǒng)的用戶進(jìn)入系統(tǒng)后，應(yīng)先執(zhí)行【轉(zhuǎn)賬定義】，用戶在定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，在以后的各月只需調(diào)用【轉(zhuǎn)賬憑證生成】即可。轉(zhuǎn)賬定義分五部分，它包括：自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。

第一次使用本系統(tǒng)的用戶進(jìn)入系統(tǒng)后，應(yīng)先執(zhí)行【轉(zhuǎn)賬定義】，用4一、自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義由于各個(gè)企業(yè)情況不同，各種計(jì)算方法也不盡相同，特別是對(duì)各類成本費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的差異，必然會(huì)造成各個(gè)企業(yè)這類結(jié)轉(zhuǎn)方式的不同。因此企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際需要使用“自定義結(jié)轉(zhuǎn)”功能。

一、自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義由于各個(gè)企業(yè)情況不同，各種計(jì)算方法5

根據(jù)以下給出的藍(lán)夢(mèng)公司月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)資料,設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬分錄。

①計(jì)提短期借款利息（年利率5%）。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用─利息費(fèi)用（550301）取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果貸：預(yù)提費(fèi)用─短期借款利息（219101）2101科目的貸方期末余額*5%/12【設(shè)置操作演式】根據(jù)以下給出的藍(lán)夢(mèng)公司月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)資料,設(shè)置自6操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“自定義結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口。①輸入轉(zhuǎn)賬目錄條件。操作：?jiǎn)螕簟霸黾印卑粹o，打開(kāi)“轉(zhuǎn)賬目錄”對(duì)話框，可定義一張轉(zhuǎn)賬憑證。操作：依次輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”、轉(zhuǎn)賬說(shuō)明“計(jì)提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：依次輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”、轉(zhuǎn)賬說(shuō)明“計(jì)提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：依次輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”、轉(zhuǎn)賬說(shuō)明“計(jì)提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：依次輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”、轉(zhuǎn)賬說(shuō)明“計(jì)提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：?jiǎn)螕簟按_定”按鈕，返回，繼續(xù)定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄信息。②定義借方轉(zhuǎn)賬分錄信息。操作：在“科目編碼”文本框中輸入“550301”，在“方向”下拉列表框中選擇“借”。操作：在“科目編碼”文本框中輸入“550301”，在“方向”下拉列表框中選擇“借”。操作：

移動(dòng)下方滾動(dòng)條至“金額公式”文本框。③直接輸入金額公式。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，雙擊要輸入的“金額公式”文本框，直接輸入公式“JG（）”。④引導(dǎo)方式輸入公式。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：雙擊“金額公式”文本框，打開(kāi)“公式向?qū)А睂?duì)話框。操作：拖動(dòng)左邊上下滾動(dòng)條，選擇“期末余額QM（）”。操作：?jiǎn)螕簟跋乱徊健卑粹o，打開(kāi)“公式向?qū)А睂?duì)話框。操作：在“科目”文本框中輸入“2101”。操作：在“科目”文本框中輸入“2101”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：?jiǎn)螕簟鞍茨J(rèn)值取數(shù)”單選按鈕。操作：選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框后，單擊運(yùn)算號(hào)“*(乘)”單選按鈕，單擊“下一步”。操作：選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框后，單擊運(yùn)算號(hào)“*(乘)”單選按鈕，單擊“下一步”。操作：選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框后，單擊運(yùn)算號(hào)“*(乘)”單選按鈕，單擊“下一步”。操作：

在“公式名稱”框中，拖動(dòng)上下滾動(dòng)條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：

在“公式名稱”框中，拖動(dòng)上下滾動(dòng)條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：

在“公式名稱”框中，拖動(dòng)上下滾動(dòng)條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框，單擊運(yùn)算號(hào)“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框，單擊運(yùn)算號(hào)“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框，單擊運(yùn)算號(hào)“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框，單擊運(yùn)算號(hào)“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“公式名稱”框中，拖動(dòng)上下滾動(dòng)條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：輸入常數(shù)“12”后，單擊“完成”按鈕，得到公式：QM(2101,月,貸)*0.05／12。操作：輸入常數(shù)“12”后，單擊“完成”按鈕，得到公式：QM(2101,月,貸)*0.05／12。操作：?jiǎn)螕簟氨４妗卑粹o。操作：自定義轉(zhuǎn)賬分錄全部定義完畢后，單擊“退出”按鈕，退出。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“自定義結(jié)7賬務(wù)取數(shù)函數(shù)基本格式：函數(shù)名(科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向，輔助項(xiàng)1，輔助項(xiàng)2)賬務(wù)取數(shù)函數(shù)基本格式：8函數(shù)名公式名稱說(shuō)明QM()/WQM()/SQM()期末余額取某科目的期末余額QC()/WQC()/SQM()期初余額取某科目的期初余額FS()/WFS()/SFS()借/貸方發(fā)生額取某科目結(jié)轉(zhuǎn)月份的借/貸方發(fā)生額LFS()/WLFS()/SLFS()累計(jì)借/貸方發(fā)生額取某科目截止到結(jié)轉(zhuǎn)月份的累計(jì)借/貸方發(fā)生額JG()/WJG()/SJG()取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果取對(duì)方某個(gè)科目或所有對(duì)方科目的數(shù)據(jù)之和CE()/WCE()/SCE()借貸平衡差額取憑證的借貸方差額數(shù)常用函數(shù)舉例函數(shù)名公式名稱說(shuō)明QM()/WQM()/SQM(9賬務(wù)取數(shù)函數(shù)基本格式定義時(shí)應(yīng)注意事項(xiàng)1、函數(shù)中的各項(xiàng)可根據(jù)情況決定是否輸入。2、科目編碼可以為非末級(jí)科目（比較：定義分錄時(shí)的科目必須為末級(jí)）；各輔助項(xiàng)必須為末級(jí)。3、由于科目最多只能有兩個(gè)輔助核算賬類，因此，輔助項(xiàng)最多可定義兩個(gè)。4、期間、方向由函數(shù)確定，若按年取數(shù)，則期間為“年”，若按月取數(shù)，則期間為“月”；若取借方發(fā)生或累計(jì)發(fā)生，則方向?yàn)椤敖琛?，若取貸方發(fā)生或累計(jì)發(fā)生，則方向?yàn)椤百J賬務(wù)取數(shù)函數(shù)基本格式定義時(shí)應(yīng)注意事項(xiàng)1、函數(shù)中的各項(xiàng)可根據(jù)情105、如果科目有兩種輔助核算，則這兩個(gè)輔助項(xiàng)在公式中的排列位置必須正確，否則系統(tǒng)將無(wú)法正確結(jié)轉(zhuǎn)。五種輔助項(xiàng)在公式中先后順序?yàn)椋嚎蛻?，供?yīng)商，部門，個(gè)人，項(xiàng)目。6、如果公式中最后一個(gè)輔助項(xiàng)不輸入，則可以不輸入逗號(hào)，否則仍須保留相應(yīng)的逗號(hào)。如您可以輸入QM(20101)或QM(，月)，但不能輸入QM(月)

5、如果科目有兩種輔助核算，則這兩個(gè)輔助項(xiàng)在公式118、如使用了應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，且公式中的科目為純客戶、供應(yīng)商核算的科目，那么，將不能按照客戶、供應(yīng)商取數(shù)，只能按該科目取數(shù)。例如：20101為客戶往來(lái)科目，則您只能輸入QM(20101，月，*)，而不能輸入QM(20101，月，客戶一)或QM(20101，月，)，否則將取不到數(shù)據(jù)9、以上本幣取數(shù)函數(shù)與數(shù)量、外幣取數(shù)函數(shù)可用“加、減、乘、除”及括號(hào)組合使用.

8、如使用了應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，且公式中的科目為純客戶、供應(yīng)12賬務(wù)取數(shù)函數(shù)的組合舉例1）QM(41201，月，836工程)-QM(412，月)含義：將41201項(xiàng)目核算科目的836工程項(xiàng)目的余額與412科目當(dāng)月的期末余額相減。2）FS(405，月，J)+JE(41201，月，836工程)含義：405科目當(dāng)月的借方發(fā)生額加上41201項(xiàng)目核算科目的836工程項(xiàng)目的當(dāng)月凈發(fā)生額。賬務(wù)取數(shù)函數(shù)的組合舉例1）QM(41201，月，836工程)13自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置應(yīng)用舉例

例1：期末將“制造費(fèi)用--技改辦”科目余額按生產(chǎn)車間分?jǐn)?，假定用戶沒(méi)有設(shè)置部門核算，則轉(zhuǎn)賬分錄為：

借：生產(chǎn)成本_一車間_制造費(fèi)用(4010105)生產(chǎn)成本_二車間_制造費(fèi)用(4010205)生產(chǎn)成本_三車間_制造費(fèi)用(4010305)貸：制造費(fèi)用_技改辦(40204)自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置應(yīng)用舉例

例1：期末將“制造費(fèi)用--技14

定義操作過(guò)程如下：

憑證類型---轉(zhuǎn)賬憑證

摘要科目方向金額公式分?jǐn)偧几霓k制造費(fèi)用4010105借QM(40204，月)*0.33分?jǐn)偧几霓k制造費(fèi)用4010205借QM(40204，月)*0.33分?jǐn)偧几霓k制造費(fèi)用4010305借QM(40204，月)*0.34分?jǐn)偧几霓k制造費(fèi)用40204貸QM(40204，月)【注釋】將40204余額的百分之三十三攤?cè)胍卉囬g?！咀⑨尅繉?0204余額的百分之三十三攤?cè)攵囬g?！咀⑨尅繉?0204余額的百分之三十四攤?cè)肴囬g?！咀⑨尅繉?0204的余額轉(zhuǎn)出，攤?cè)胗嘘P(guān)部門定義操作過(guò)程如下：15

例2：期末將技改辦的制造費(fèi)用科目余額按生產(chǎn)車間分?jǐn)?，假定用戶使用了部門核算，即生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用科目的賬類被設(shè)為部門核算，假設(shè)科目為：科目編碼 科目名稱 輔助核算401 生產(chǎn)成本40101 工資部門核算40102 材料費(fèi)部門核算40103 制造費(fèi)用部門核算402 制造費(fèi)用40201 工資部門核算40202 材料費(fèi)部門核算40203 其它部門核算

例2：期末將技改辦的制造費(fèi)用科目余額按生產(chǎn)車間分16

假定期末將技改辦的制造費(fèi)用科目余額的百分之三十?dāng)側(cè)胍卉囬g，則分錄可設(shè)為：借:生產(chǎn)成本_制造費(fèi)用(40103)貸:制造費(fèi)用_工資(40201)制造費(fèi)用_材料費(fèi)(40202)制造費(fèi)用_其它(40203)假定期末將技改辦的制造費(fèi)用科目余額的百分之三十?dāng)側(cè)胍?7

定義操作過(guò)程如下：憑證類型---轉(zhuǎn)賬憑證摘要科目部門方向金額公式分?jǐn)偧几霓k制造費(fèi)用40103一車間借注釋分?jǐn)偧几霓k制造費(fèi)用40201技改辦貸注釋分?jǐn)偧几霓k制造費(fèi)用40202技改辦貸注釋分?jǐn)偧几霓k制造費(fèi)用40203技改辦貸注釋定義操作過(guò)程如下：18

【注釋】將技改辦制造費(fèi)用余額的百分之三十?dāng)側(cè)胍卉囬g的生產(chǎn)成本公式：JG()或(QM(40201，月，技改辦)+QM(40202，月，技改辦)+QM(40203，月，技改辦))*0.3【注釋】將40201科目的技改辦部門的余額的百分之三十?dāng)側(cè)胍卉囬g公式：QM(40201，月，技改辦)*0.3【注釋】將40202科目的技改辦部門的余額的百分之三十?dāng)側(cè)胍卉囬g公式：QM(40202，月，技改辦)*0.3【注釋】將40203科目的技改辦部門的余額的百分之三十?dāng)側(cè)胍卉囬g公式：QM(40203，月，技改辦)*0.3【注釋】將技改辦制造費(fèi)用余額的百分之三19例2：利用賬務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算城建稅

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加_城建稅(50402)貸:應(yīng)交稅金_城建稅(22102)例2：利用賬務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算城建稅20定義操作過(guò)程如下：憑證類型---轉(zhuǎn)賬憑證摘要科目方向金額公式計(jì)提城建稅50402借JE(22101，月)*0.07計(jì)提城建稅22102貸JG()【注釋】使用凈發(fā)生額函數(shù)按應(yīng)交增值稅的凈發(fā)生額計(jì)提城建稅【注釋】將計(jì)算城建稅的結(jié)果轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金_城建稅科目中定義操作過(guò)程如下：21演式第四筆業(yè)務(wù)演式第四筆業(yè)務(wù)22二、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了時(shí)，將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況。損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)主要是對(duì)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出和所得稅等科目的結(jié)轉(zhuǎn)。二、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期23【期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置操作演式】

設(shè)置藍(lán)夢(mèng)公司結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶的轉(zhuǎn)賬分錄。

【期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置操作演式】24操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”|“期間損益”命令，進(jìn)入“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：?jiǎn)螕簟皯{證類別”下拉列表框的下三角按鈕，在下拉列表中選擇“記記賬憑證”選項(xiàng)。操作：?jiǎn)螕簟皯{證類別”下拉列表框的下三角按鈕，在下拉列表中選擇“記記賬憑證”選項(xiàng)。操作：?jiǎn)螕簟氨灸昀麧?rùn)科目”文本框右側(cè)的參照按鈕，選擇“3131”。操作：?jiǎn)螕簟按_定”按鈕，設(shè)置完畢，退出。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”|“期間損益”25[期間損益結(jié)轉(zhuǎn)注意事項(xiàng)]每個(gè)損益類科目的期末余額將結(jié)轉(zhuǎn)到與其同一行的本年利潤(rùn)科目中去。損益科目與本年利潤(rùn)科目都有輔助核算，則輔助賬類必須相同。本年利潤(rùn)科目必須為末級(jí)科目，且為本年利潤(rùn)入賬科目的下級(jí)科目。[期間損益結(jié)轉(zhuǎn)注意事項(xiàng)]26三、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進(jìn)行兩個(gè)科目一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進(jìn)行科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)。

【對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置操作演式】根據(jù)下表給出的藍(lán)夢(mèng)公司月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)資料,設(shè)置對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

三、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進(jìn)行兩個(gè)科目一對(duì)一結(jié)27

對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置

編號(hào)憑證類別摘要轉(zhuǎn)出科目編碼轉(zhuǎn)出科目名稱轉(zhuǎn)入科目編碼轉(zhuǎn)入科目名稱系數(shù)0001記結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額21710101進(jìn)項(xiàng)稅額21710103轉(zhuǎn)出多交增值稅1.000002記結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額21710102銷項(xiàng)稅額21710104轉(zhuǎn)出未交增值稅1.000003記結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出多交增值稅21710103轉(zhuǎn)出多交增值稅217105未交增值稅1.000004記結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅21710104轉(zhuǎn)出未交增值稅217105未交增值稅1.000005記結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用410501工資費(fèi)用410103制造費(fèi)用1.000006記結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用410502折舊費(fèi)用410103制造費(fèi)用1.000007記結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用410503其他費(fèi)用410103制造費(fèi)用1.00對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置編號(hào)憑證類別摘要轉(zhuǎn)出科轉(zhuǎn)出科轉(zhuǎn)入科28操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：輸入編號(hào)“0001”。操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記賬憑證”。操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記賬憑證”。操作：輸入摘要“結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”。操作：?jiǎn)螕簟稗D(zhuǎn)出科目編碼”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“21710101”。操作：?jiǎn)螕簟霸鲂小卑粹o。操作：?jiǎn)螕簟稗D(zhuǎn)入科目編碼”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“21710103”。操作：在“結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)”文本輸入框輸入“1.00”。操作：在“結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)”文本輸入框輸入“1.00”。操作：?jiǎn)螕簟氨４妗卑粹o，保存。重復(fù)(2)～(9)繼續(xù)定義其他對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)29[對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)注意事項(xiàng)]對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)功能只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額；如想轉(zhuǎn)發(fā)生額，應(yīng)到自定義結(jié)轉(zhuǎn)中設(shè)置。轉(zhuǎn)出科目與轉(zhuǎn)入科目必須有相同的科目結(jié)構(gòu)，但轉(zhuǎn)出輔助項(xiàng)與轉(zhuǎn)入輔助項(xiàng)可不相同。自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，如果同一憑證轉(zhuǎn)入科目有多個(gè)，并且，若同一憑證的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)之和為1，則最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)金額為轉(zhuǎn)出科目余額減當(dāng)前憑證已轉(zhuǎn)出的余額。

[對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)注意事項(xiàng)]30四、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)是將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量（根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目確定）乘以庫(kù)存商品的平均單價(jià)，計(jì)算各種產(chǎn)品的銷售成本，然后從庫(kù)存商品賬戶的貸方轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本賬戶的借方。四、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)是將月末商品(或產(chǎn)成31銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義中涉及的公式包括：數(shù)量=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目下某商品的貸方數(shù)量單價(jià)=庫(kù)存商品科目下某商品的月末金額÷月末數(shù)量金額=數(shù)量×單價(jià)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義中涉及的公式包括：32【銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置操作演式】

設(shè)置藍(lán)夢(mèng)公司結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的轉(zhuǎn)賬分錄；且南夢(mèng)公司相關(guān)科目設(shè)置如下：

庫(kù)存商品科目1241主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目5101主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目5401（注：三個(gè)科目均按產(chǎn)品的名稱設(shè)置明細(xì)科目且賬頁(yè)格式均為數(shù)量金額式。）【銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置操作演式】33操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：?jiǎn)螕簟皫?kù)存商品科目”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“1243”。操作：?jiǎn)螕簟吧唐蜂N售收入科目”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“5101”。操作：?jiǎn)螕簟吧唐蜂N售成本科目”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“5401”。操作：?jiǎn)螕簟按_定”按鈕，保存。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“銷售成本34[銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)注意事項(xiàng)]

在銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置中，庫(kù)存商品科目、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目及下級(jí)科目的結(jié)構(gòu)必須相同并且都不能帶往來(lái)輔助賬類；如果要對(duì)帶輔助賬類的科目結(jié)轉(zhuǎn)成本，則到“自定義轉(zhuǎn)賬”中定義。[銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)注意事項(xiàng)]35五、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置用于期末自動(dòng)計(jì)算外幣賬戶的匯兌損益，并在轉(zhuǎn)賬生成中自動(dòng)生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證。匯兌損益只處理外匯存款戶、外幣現(xiàn)金以及外幣結(jié)算的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)，但不包括所有者權(quán)益類賬戶、成本類賬戶和損益類賬戶。五、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置用于期末自動(dòng)計(jì)算36【匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置操作演式】

南夢(mèng)公司06年銀行存款－工行存款（美元戶）期初余額為5000美元，12月13日收到外幣借款100美元（當(dāng)日外幣匯率為1:8.15）;12月31日外率為1:8.2?！緟R兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置操作演式】37第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件38第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件39第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件40[匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)注意事項(xiàng)]

為了保證匯兌損益計(jì)算正確，填制某月的匯兌損益憑證時(shí)必須先將本月的所有未記賬憑證先記賬。匯兌損益入賬科目不能是輔助賬科目或有數(shù)量外幣。

[匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)注意事項(xiàng)]41第二節(jié)轉(zhuǎn)賬生成第二節(jié)轉(zhuǎn)賬生成42在定義完轉(zhuǎn)賬分錄后，每月月末只需執(zhí)行本功能，即可由系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證。一般情況下，應(yīng)首先生成和處理由其他子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)的憑證；然后再生成和處理銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證或者自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證；最后生成和處理期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。在定義完轉(zhuǎn)賬分錄后，每月月末只需執(zhí)行本功能，即可由系43【轉(zhuǎn)賬生成操作演式】

將某公司某月自動(dòng)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，按照合理的先后次序，逐一生成憑證。

【轉(zhuǎn)賬生成操作演式】44第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件45第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件46第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件47第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件48第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件49注：在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，應(yīng)先將未記賬憑證記賬。注：在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，應(yīng)先將未記賬憑證記賬。50第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件51第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件52第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件53第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件54第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件55第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件56第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件57第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件58第三節(jié)月末結(jié)賬第三節(jié)月末結(jié)賬59三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色一、試算平衡與對(duì)賬試算平衡就是將系統(tǒng)中所設(shè)置的所有科目的期末余額按會(huì)計(jì)平衡公式“借方余額=貸方余額”進(jìn)行平衡檢驗(yàn)，并輸出科目余額表及是否平衡信息。對(duì)賬是對(duì)各個(gè)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以便檢查各個(gè)對(duì)應(yīng)記賬數(shù)據(jù)是否正確和賬簿是否平衡。它主要是通過(guò)核對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來(lái)完成賬賬核對(duì)。三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色一、試算平衡與對(duì)賬試算平衡就是將系統(tǒng)60三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色

為在期末結(jié)賬前進(jìn)一步確保賬證相符和賬賬相符，應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次。一般應(yīng)在每月月底結(jié)賬前，通過(guò)調(diào)用試算平衡和對(duì)賬功能，再一次進(jìn)行正確性檢驗(yàn)。

【操作演式】

完成藍(lán)夢(mèng)公司2004年1月份對(duì)賬工作，并查詢?cè)撛路菰囁闫胶獗怼?/p>

三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色為在期末結(jié)賬前進(jìn)一步確61操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“對(duì)賬”命令，進(jìn)入“對(duì)賬”窗口。操作：將光標(biāo)定在要進(jìn)行對(duì)賬月份，例如“2004.01”，單擊“選擇”按鈕。操作：將光標(biāo)定在要進(jìn)行對(duì)賬月份，例如“2004.01”，單擊“選擇”按鈕。操作：?jiǎn)螕簟皩?duì)賬”按鈕，開(kāi)始自動(dòng)對(duì)賬，并顯示對(duì)賬結(jié)果。操作：?jiǎn)螕簟霸囁恪卑粹o，可以對(duì)各科目類別余額進(jìn)行試算平衡。操作：在“2003.01試算平衡表”對(duì)話框中，單擊“確認(rèn)”按鈕，返回。操作：?jiǎn)螕簟巴顺觥卑粹o，完成對(duì)賬工作。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“對(duì)賬”命令，進(jìn)入“對(duì)賬”62三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色二、月末結(jié)賬

總賬系統(tǒng)的結(jié)賬主要完成如下工作:停止本月各賬戶的記賬工作；計(jì)算本月各賬戶發(fā)生額合計(jì)；計(jì)算本月各賬戶期末余額并將余額結(jié)轉(zhuǎn)下月月初。結(jié)賬過(guò)程包括以下步驟：①選擇結(jié)賬月份。②核對(duì)賬簿。③備份結(jié)賬前的數(shù)據(jù)，同時(shí)輸出月度工作報(bào)告。④完成結(jié)賬，若符合結(jié)賬要求，系統(tǒng)將進(jìn)行結(jié)賬，否則不予結(jié)賬。三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色二、月末結(jié)賬總賬系統(tǒng)的結(jié)賬主要完63三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色結(jié)賬是一種成批數(shù)據(jù)處理，每月只能結(jié)賬一次；已結(jié)賬月份不能再填制憑證。結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)的人進(jìn)行；結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行?！静僮餮菔健?/p>

完成藍(lán)夢(mèng)公司2004年1月份結(jié)賬工作。

三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色結(jié)賬是一種成批數(shù)據(jù)處理，每月只能64操作：執(zhí)行“期末”｜“結(jié)賬”命令，進(jìn)入“結(jié)賬——開(kāi)始結(jié)賬”窗口。操作：?jiǎn)螕粢Y(jié)賬月份，例如“2004.01”。操作：?jiǎn)螕簟跋乱徊健卑粹o，進(jìn)入“結(jié)賬——核對(duì)賬簿”窗口。操作：?jiǎn)螕簟皩?duì)賬”按鈕，系統(tǒng)對(duì)要結(jié)賬的月份進(jìn)行賬賬核對(duì)。操作：?jiǎn)螕簟跋乱徊健卑粹o，進(jìn)入“結(jié)賬——月度工作報(bào)告”窗口。操作：若需打印，單擊“打印月度工作報(bào)告”按鈕即可打印。操作：查看工作報(bào)告后，單擊“下一步”按鈕，進(jìn)入“結(jié)賬——完成結(jié)賬”窗口。操作：?jiǎn)螕簟敖Y(jié)賬”按鈕，若符合結(jié)賬要求，系統(tǒng)將進(jìn)行結(jié)賬，否則不予結(jié)賬。操作：執(zhí)行“期末”｜“結(jié)賬”命令，進(jìn)入“結(jié)賬——開(kāi)始結(jié)賬”窗65[月末結(jié)賬注意事項(xiàng)]如何取消某月的結(jié)賬狀態(tài)---在結(jié)賬向?qū)б弧斑x擇結(jié)賬月份”中用鼠標(biāo)選擇要取消結(jié)賬的月份上，按[Ctrl+Shift+F6]鍵即可。上月未結(jié)賬，則本月不能記賬、結(jié)賬，但可以填制、復(fù)核憑證。

[月末結(jié)賬注意事項(xiàng)]66本月還有未記賬憑證時(shí)，則本月不能結(jié)賬已結(jié)賬月份不能再填制憑證結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)的人進(jìn)行；若總賬與明細(xì)賬對(duì)賬不符，則不能結(jié)賬

本月還有未記賬憑證時(shí)，則本月不能結(jié)賬67【佳好公司操作演式】

轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬生成結(jié)賬與反結(jié)賬【佳好公司操作演式】68三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色三、年末處理年初結(jié)轉(zhuǎn)，是在舊的會(huì)計(jì)年度結(jié)束，新的會(huì)計(jì)年度開(kāi)始時(shí)，為保持會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的連續(xù)性，將上一年度的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)為新會(huì)計(jì)年度的期初余額。一般情況下，新年度賬套建立流程是：完成上年工作→年度賬備份→建立新年度賬→結(jié)轉(zhuǎn)年度數(shù)據(jù)→調(diào)整科目、客戶、供應(yīng)商等→調(diào)整余額→新年度日常業(yè)務(wù)。三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色三、年末處理年初結(jié)轉(zhuǎn)，是在舊的會(huì)69（一）建立新年度賬在用友系統(tǒng)中，用戶不僅可以建多個(gè)賬套，且每一個(gè)賬套中可以存放不同年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。年度賬的建立是在已有上年度賬套的基礎(chǔ)上，通過(guò)年度賬建立，自動(dòng)將上個(gè)年度賬的基本檔案信息結(jié)轉(zhuǎn)到新的年度賬中；對(duì)于上年余額等信息需要在年度賬結(jié)轉(zhuǎn)操作完成后，由上年自動(dòng)轉(zhuǎn)入下年的新年度賬中

（一）建立新年度賬在用友系統(tǒng)中，用戶70賬套和年度賬是有一定的區(qū)別的，具體體現(xiàn)在以下方面：（1）賬套是年度賬的上一級(jí)，賬套是由年度賬組成。首先有賬套然后采用年度賬，一個(gè)賬套可以擁有多個(gè)年度的年度賬。例如：某單位建立賬套"001正式賬套"后在2001年使用,然后在2002年的期初建2002年度賬后使用，則"001正式賬套"具有兩個(gè)子年度賬即"001正式賬套2001年""001正式賬套2002年"（2）對(duì)于擁有多個(gè)核算單位的客戶，可以擁有多個(gè)賬套(最多可以擁有999個(gè)賬套)。

賬套和年度賬是有一定的區(qū)別的，具體體71

建立新年度賬的操作步驟

（1）以賬套主管的身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理界面，選定需要進(jìn)行建立新年度賬的賬套和上年的時(shí)間，進(jìn)入系統(tǒng)管理界面。例如：需要建立333號(hào)賬套的2007年新年度賬，此時(shí)就要以賬套主管身份注冊(cè)，進(jìn)入333賬套2002年度賬的系統(tǒng)管理界面；（2）在系統(tǒng)管理界面單擊【年度賬】項(xiàng)，系統(tǒng)自動(dòng)彈出下級(jí)菜單，再將鼠標(biāo)移動(dòng)到【建立】上，單擊鼠標(biāo)則進(jìn)入建立年度賬的功能；（3）點(diǎn)擊〖確定〗按鈕即可以建立新年度賬。建立新年度賬的操作步驟（1）以賬套72（二）年度賬結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)）結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)的操作步驟如下：1、以賬套主管的身份選定賬套注冊(cè)登錄系統(tǒng)管理界面(此時(shí)注冊(cè)的年度應(yīng)該是需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的年度，如需要將2006年的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)至2007年，則需要以2007年注冊(cè)進(jìn)入)2、在系統(tǒng)管理界面單擊【年度賬】的下級(jí)菜單【結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)】，點(diǎn)擊相應(yīng)模塊結(jié)轉(zhuǎn)功能進(jìn)行上年數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)注意：結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)之前，首先要建立新年度賬（二）年度賬結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)）結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)73各模塊的結(jié)轉(zhuǎn)順序：說(shuō)明：建立新年度賬后，就可以執(zhí)行供銷鏈產(chǎn)品、資金管理、固定資產(chǎn)、工資系統(tǒng)、總賬、網(wǎng)上銀行的結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)的工作。對(duì)于結(jié)轉(zhuǎn)順序請(qǐng)參見(jiàn)流程圖，對(duì)于水平方向的模塊是不分先后順序的，但對(duì)于垂直方向的順序是自上而下的。無(wú)論使用的模塊是否齊全，只要應(yīng)用了其中的任意幾個(gè)，就有依照此順序執(zhí)行各模塊的結(jié)轉(zhuǎn)順序：說(shuō)明：建立新年度賬后，就可以74三、網(wǎng)絡(luò)課程制作