財務(wù)情況說明書模板

財務(wù)情況說明書模板以下是我精心整理的財務(wù)情況說明書模板，僅供參考，大家一起來看看吧。

范本(一)

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍(實際經(jīng)營業(yè)務(wù))和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。

(二)xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況

(四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等

范本(二)

一、企業(yè)概況：

江西XX化工廠，性質(zhì)為國有企業(yè)，屬于一般納稅人，本企業(yè)共設(shè)兩個基本生產(chǎn)車間，其中一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)B、C兩種產(chǎn)品，各種產(chǎn)品生產(chǎn)為單步驟大批大量簡單生產(chǎn)，材料生產(chǎn)開始時一次投入，本年生產(chǎn)A產(chǎn)品100箱，其中完工50箱;生產(chǎn)B產(chǎn)品105箱，完工45箱。企業(yè)在職職工共計240人，法定代表人劉大林。在本年企業(yè)銷售A產(chǎn)品90箱，銷售B產(chǎn)品80箱，本年在財產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)盤虧木箱4個，成本80元;盤虧機(jī)器一臺，原價80000元，已提折舊76000元;本年末企業(yè)資產(chǎn)總額為：6155664.20元，負(fù)債：2127317.85元，所有者權(quán)益：4028346.35元，本年所取得的所有者權(quán)益及負(fù)債總額6155664.20元，其中主營業(yè)務(wù)利潤：1920000元，營業(yè)利潤：934815.06元，利潤總額：954315.04元，上交國家所得稅308323.96元，發(fā)生凈利潤為645991.08元，向投資人分配凈利潤163044.78元，于年初相比較，企業(yè)的凈資產(chǎn)額凈增加1415681.20元，負(fù)債增加1462417.85元，所有者權(quán)益增加-46736.65元。

二、企業(yè)本年所采用會計政策說明。

本企業(yè)在xxxx年度會計核算采用科目匯總表登記總帳處理程序，使用匯總方法，為每半月匯總一次，開戶銀行所規(guī)定的庫存現(xiàn)金金額為3000元，各部門科室和個人備用金采用一次報銷制，企業(yè)在存貨核算中，甲乙兩種材料采用計劃成本核算，其它存貨采用實際成本核算法。對實際成本計價法核算的發(fā)出存貨核算方法，采用先進(jìn)先出法，包裝物領(lǐng)用時采用一次攤銷法，企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊率計提折舊，本廠職工工資按計時工資付，并按14%計提福利費(fèi)，2%計提工會經(jīng)費(fèi)，1.5%計提教育費(fèi)，企業(yè)采用備抵法來核算壞賬，并計提壞賬準(zhǔn)備金，于年末按應(yīng)收賬款余額5‰來計提壞賬準(zhǔn)備金金額，在產(chǎn)品成本中選用品種法，在計算產(chǎn)品成本中，將總成本在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配，采用約當(dāng)產(chǎn)量法，并確定在產(chǎn)品的完工程度為50%，企業(yè)對長期投資中的股權(quán)投資采用成本法核算，收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)，在會計核算中遵守國家會計制度規(guī)定的13項原則，并按照《財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定編報會計報表，并按期向信息需求人報送會計報表。

三、企業(yè)主要財務(wù)指標(biāo)分析和說明。

(一)企業(yè)償債能力分析：

1.流動比率：

本企業(yè)流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債=2880064.2/927317.85×100%=310.58%

評價：與傳統(tǒng)流動比率為200%比較，本企業(yè)流動比率高于傳統(tǒng)模式，說明本企業(yè)短期內(nèi)償債能力強(qiáng)。

2.速動比率：

本企業(yè)的速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債=(2880064.2-1442391.34)/927317.85×100%=155.04%

評價：與傳統(tǒng)速動比率最優(yōu)模式100%比較，本企業(yè)速動比率比大表明企業(yè)近期內(nèi)償債能力強(qiáng)。

3.現(xiàn)金比率：

本企業(yè)現(xiàn)金比率=現(xiàn)金+短期投資/流動負(fù)債=(960498.31+227200)/927317.85=1.28

評價：現(xiàn)金比率反映企業(yè)隨時還債的能力。但是現(xiàn)金比率并非越高越好?，F(xiàn)金比率過高反映了企業(yè)不善于利用現(xiàn)金資源，沒有把現(xiàn)金投入經(jīng)營。相反，現(xiàn)金比率過低則反映出企業(yè)支付流動負(fù)債的困難。

4.資產(chǎn)負(fù)債率：

本企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=2127317.85/6155664.20=0.357

評價：如果資產(chǎn)負(fù)債率大于50%，小于80%，證明企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)優(yōu)，如果大于80%，企業(yè)的負(fù)債不合理，風(fēng)險大，小于50%，企業(yè)負(fù)債也不合理，表示企業(yè)所有能力運(yùn)用負(fù)債經(jīng)營給企業(yè)帶來更多利潤。

(二)企業(yè)營運(yùn)能力分析：

1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率次數(shù)=賒銷凈額/應(yīng)收賬款平均余額=3280000/131545=24.93(次)

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=14.64(天)。

評價：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明企業(yè)收回賬款的速度越快，資產(chǎn)的流動性越強(qiáng)，資金周轉(zhuǎn)狀況越好。但是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)過高，周轉(zhuǎn)天數(shù)過短，則說明企業(yè)的賒賬條件過于苛刻，只賒銷給信譽(yù)良好的客戶，而信譽(yù)不好或資金暫時緊張，不能嚴(yán)格按時付款的客戶則被拒之門外，這樣就會限制銷售量的增長，從而影響企業(yè)的收益。如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)過低，或周轉(zhuǎn)天數(shù)過長，則說明企業(yè)應(yīng)收賬款催收不利，或是賒銷條件太寬，這樣不利于企業(yè)充分利用資金。所以考察應(yīng)收賬款的回收速度，必須與企業(yè)的賒銷條件相結(jié)合。

2.存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務(wù)總成本/平均存貨成本=1360000/1257695.67=1.08(次)

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=365/1.08=337.96(天)

評價：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越大，存貨變現(xiàn)速度就越快，企業(yè)經(jīng)營狀況就越好。在存貨水平一定的情況下，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，企業(yè)的銷售成本越高，表明企業(yè)的銷售能力越強(qiáng)。反之，則說明企業(yè)的銷售能力就越弱。

3.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=主營業(yè)務(wù)收入/流動資產(chǎn)平均余額=3280000/2648482.1=1.24(次)

評價：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)是分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況的一個綜合性指標(biāo)，這項指標(biāo)越高，說明流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，相對地節(jié)約資產(chǎn)數(shù)額越大。而延緩周轉(zhuǎn)速度，需要補(bǔ)充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，形成資金浪費(fèi)，相對地降低了企業(yè)的資金使用效率。

4.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務(wù)收入/資產(chǎn)平均總額=3280000/5450282.10=0.60(次)

評價：這一比率可用來分析企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率。如果這個比率較低，說明企業(yè)利用其資產(chǎn)的效率較差，會影響企業(yè)的獲利能力，企業(yè)應(yīng)該采取措施提高銷售收入或處理廢舊不用資產(chǎn)，以提高總資產(chǎn)利用率。

(三)企業(yè)盈利能力分析：

1.銷售利潤率=稅后利潤/主營業(yè)務(wù)凈收入×100%=639391.08/3280000×100%=19.6%8

評價：是企業(yè)實現(xiàn)的稅后利潤與主營業(yè)務(wù)凈收入的比率。說明每一元的銷售收入會帶來多少利潤。

2.成本費(fèi)用利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)成本費(fèi)用總額×100%=934815.06/2387615.58×100%=39.09%

評價：成本費(fèi)用利潤率是衡量企業(yè)營業(yè)成本費(fèi)用獲利能力的指標(biāo)。這項指標(biāo)提高，表明在成本費(fèi)用一定的情況下，實現(xiàn)了更多的利潤，或者表明在利潤總額一定的情況下，降低了成本費(fèi)用，或者表明在增加利潤的同時又降低了成本費(fèi)用。這項指標(biāo)降低，則說明企業(yè)的成本費(fèi)用升高，利潤水平下降。

3.資本金利潤率=利潤總額/資本金總額×100%=934815.06/3352000×100%=28.36%

評價：這項比率是衡量企業(yè)資本金獲利能力的指標(biāo)。資本金利潤率提高，所有者的投資收益和國家的所得稅就增加。對股份有限公司來說，提高資本金利潤率還意味著股票的升值。

4.所有者權(quán)益報酬率=凈利潤/所有者權(quán)益平均余額×100%=639391.08/4054173.18×100%=15.95%

評價：對所在者來說，這個比率很重要。這個比率越大，投資者投入資本獲利能力越強(qiáng)。

四、總結(jié)說明。

通過以上企業(yè)概況介紹和主要財務(wù)指標(biāo)分析及報表相關(guān)數(shù)字顯示，其優(yōu)點：

1.從總體上看本企業(yè)產(chǎn)品成本下降浮度比較大，其原因在生產(chǎn)過程中通過開源節(jié)流，材料耗資下降，人工工資及單位成本降低，企業(yè)應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗，企業(yè)應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)成本核算管理。

2.企業(yè)采用謹(jǐn)慎原則，對應(yīng)收賬款進(jìn)行核算，防止了壞賬給企業(yè)帶來的損失。

3.企業(yè)的盈利水平提高，無論從盈利的絕對數(shù)或相對數(shù)都高于社會平均盈利率，表明企業(yè)處于成長期。

缺點：

1.本年度的管理費(fèi)用畸高，其原因是發(fā)生壞賬10000元，補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備，增加管理費(fèi)用，企業(yè)在今后的生產(chǎn)經(jīng)營中，應(yīng)該加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，制定切合實際的收賬政策，降低壞賬風(fēng)險。

2.企業(yè)在甲、乙兩種材料計劃成本核算中，計劃成本的單價與實際有較大差異，建議修訂計劃成本，重新預(yù)測，使得計劃成本接近實際水平，同時加強(qiáng)采購過程的業(yè)務(wù)管理，防止采購人員人為的抬高價格。

范本(三)

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，納入年度會計決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況;未納入合并的應(yīng)明確說明原因;企業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況;報表編報口徑說明。(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、主營業(yè)務(wù)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量，…一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，納入年度會計決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況;未納入合并的應(yīng)明確說明原因;企業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況;報表編報口徑說明。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、主營業(yè)務(wù)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量，在所處行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次;經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響;營業(yè)范圍的調(diào)整情況;新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

(三)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。

(四)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況

(一)主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。

(二)成本費(fèi)用變動的主要因素，包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化，若其收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

(四)同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因;補(bǔ)貼收入各款項來源、金額、以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況;影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

(五)利潤分配情況

(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因。

(七)會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數(shù)額，會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。

(八)其他。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

(一)各項資產(chǎn)所占比重，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因;長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況。

(二)資產(chǎn)損失情況，包括待處理財產(chǎn)損益主要內(nèi)容及其處理情況，按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響。

(三)流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重，長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增加金額及原因;企業(yè)嘗還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況;三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因;逾期借款本金和未還利息情況。

(四)企業(yè)從事證券買賣、期貨交易、房地產(chǎn)開發(fā)等業(yè)務(wù)占用資金和效益情況。

(五)企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響。

(六)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報告期資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因。

四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況

(一)會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因。

(二)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因。

(三)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況。

(四)對國有資本保值增值產(chǎn)生影響的主要客觀因素情況及增減數(shù)額。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、對企業(yè)收支利指標(biāo)進(jìn)行全面分析，從數(shù)據(jù)后面闡述問題的原因，從分析得出企業(yè)的經(jīng)營情況，對存在的問題進(jìn)行闡述，新年度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施。

財務(wù)情況說明書的基本要求：

突出重點、兼顧一般(對上級領(lǐng)導(dǎo)比較關(guān)心的問題和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行重點、熱點、變動指標(biāo)比較大的情況進(jìn)行分析，如去年非典對支出影響，今年宏觀調(diào)控，鐵路全力運(yùn)電煤是贏錢還是賠錢，煤、電漲價對支出影響，煤電運(yùn)輸增大和支出比較是否有贏利，加息對支出影響，這些要是定量分析，不能定性);

觀點明確、抓住關(guān)鍵(有主有次抓住問題，要讓人明白、讓人看出你寫的當(dāng)期經(jīng)營情況到底怎么樣，不能模棱兩可，總之一句話知道你講什么);

注重實效、抓住關(guān)鍵(時效性對報告質(zhì)量影響很大，目前報表由于清算數(shù)出的慢已經(jīng)嚴(yán)重影響了報表質(zhì)量，大家應(yīng)理解很深，因為時效不強(qiáng)對決策意義不大，甚至出現(xiàn)負(fù)面影響);

客觀公正、真實可靠(依賴于我們報表的質(zhì)量，報表數(shù)據(jù)是真實的完整的，報告就越有科學(xué)性);

報告清楚、文字簡練(一篇文章要結(jié)構(gòu)清楚，看的人也舒服，如果缺乏條理、缺乏邏輯你分析的再好也可能達(dá)不到效果)。

企業(yè)財務(wù)會計報告分析的步驟和主要方法：

財務(wù)會計報告分析的主要步驟：

1.報告分析目的：首先要明確閱讀對象，閱讀對象不同內(nèi)容也有所不同，對象要有針對性。寫這個報告的靈魂：分析工作要達(dá)到什么目的，整個工作要圍繞目的展開。

2.制定分析方案：首先要明確范圍，也就是你合并所有企業(yè)，其次要開始搜集資料，搜集資料的方法;再次確定分析方法;最后人員分工，寫哪部分確定下來，并確定工作進(jìn)度。

3.搜集整理分析資料：這要求大家平時積累，積累信息對分析工作有重大意義，你信息越多，寫出材料就越好，不僅對數(shù)據(jù)進(jìn)行搜集，還要對環(huán)境數(shù)據(jù)(非財務(wù)數(shù)據(jù)，國家宏觀政策，部制定并出臺的相關(guān)政策)也要進(jìn)行搜集。

4.選擇合理的分析方法：介紹我們經(jīng)常使用的方法：

(1)定性、量分析方法：現(xiàn)在流行定量分析方法，因為用數(shù)據(jù)說話有說服力，另外定性分析的方法也要使用，當(dāng)你不能使用定量，用定性。

(2)絕對數(shù)、相對數(shù)比較，絕對數(shù)就是當(dāng)期與比較期的數(shù)差額，相對數(shù)百分比。橫向比較：可以和其他鐵路局比價，和本地區(qū)同行業(yè)(情況類似)比價;縱向比較，不同年度比較，注意口徑應(yīng)一致。

(3)財務(wù)比率分析方法：反映經(jīng)濟(jì)效益情況：如凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、主營業(yè)務(wù)利潤率、成本費(fèi)用利潤率等。反映資金周轉(zhuǎn)情況：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率;反映嘗債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、獲利倍數(shù)等。

(4)結(jié)構(gòu)分析法：投資率：(資本形成總額/支出法GDP)×100%;

消費(fèi)率：(最終消費(fèi)/支出法GDP)×100%

(5)速度分析法：

比上年同期、比基期、環(huán)比發(fā)展速度=(報告期水平/基期水平)×100%

增長速度=(報告期水平-基期水平)/基期水平×100%=發(fā)展速度-1

平均增長速度=報告期水平/基期水平開n次根號減1=平均發(fā)展速度-1

(6)邊際分析法：在教科書有介紹，下面介紹一個比率：國有企業(yè)上交稅金對當(dāng)其財政收入增長的貢獻(xiàn)率=當(dāng)期國有企業(yè)上交稅金增加額/當(dāng)期財政收入增加額×100%

(7)模型分析法：利用數(shù)學(xué)模型對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的內(nèi)在規(guī)律、發(fā)展趨勢進(jìn)行分析和預(yù)測。

(8)進(jìn)入分析起草階段：分析結(jié)束開始起草報告。分析中應(yīng)注意的幾個問題：文字表格、缺乏邏輯性、不注意閱讀對象、為了分析而分析、缺乏客觀性、不注意數(shù)據(jù)口徑、人云亦云。

范本(四)

××××年，我公司由于市場竟?fàn)幖ち?，貨源?yán)重不足，××港生產(chǎn)經(jīng)營遇到了前所未有的困難，但全港職工團(tuán)結(jié)一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)峻考驗，取得了一定成績，現(xiàn)將年度財務(wù)情況作如下說明。

一、生產(chǎn)經(jīng)營狀況

全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計劃的××%，超額完成了市政府下達(dá)的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸;完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸;完成客運(yùn)量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次;集裝箱運(yùn)輸有較大發(fā)展，完成集裝箱××，為年計劃的××%，比上年增加××;××外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘，外貿(mào)比上年減少××萬噸;全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

上述可知，港口主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

1.國家政策的宏觀調(diào)控對交通運(yùn)輸市場影響較大，整個長江水運(yùn)運(yùn)輸不景氣。

2.貨源減少，生產(chǎn)嚴(yán)重不足。第一，港口建設(shè)費(fèi)和客貨運(yùn)附加費(fèi)的開征，使港口費(fèi)率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費(fèi)”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發(fā)貨，舊債不結(jié)新債又起，影響了煤炭發(fā)送量，減少煤炭××萬噸;第三，貨主對煤炭質(zhì)量要求越來越高，港口作為承運(yùn)部門，客觀上受到影響;第四，××磷礦由于鐵路運(yùn)輸受阻，車皮難以到港。

3.港口還未走出計劃經(jīng)濟(jì)模式，機(jī)制不活，管理較差，不適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的要求。

二、利稅完成情況

我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

1.利潤情況，××××年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因：

(1)總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

其中：裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;其他收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入由于××××年新舊會計制度轉(zhuǎn)軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

(2)總成本大幅度上升，由于物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支××萬元，主要有：①工資及附加費(fèi)增長××萬元;②動力及照明增加××萬元;③客運(yùn)站、××外貿(mào)碼頭、×外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計提折舊，增加折舊費(fèi)××萬元;④修理費(fèi)取消計提方法，實行實報實銷，增加開支××萬元;⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元;⑥離退休人員工資根據(jù)國務(wù)院××號文件精神，增加開支××萬元;⑦挖泥費(fèi)增加開支××萬元。

(3)目前港口有兩大業(yè)務(wù)虧損，一個是港務(wù)，由于××改征船舶港務(wù)費(fèi)，收走船舶港務(wù)費(fèi)××萬元，造成港務(wù)虧損××萬元;另一個是綜合服務(wù)包干業(yè)務(wù)虧損××萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。

(4)貸款利息進(jìn)成本，我公司××××年進(jìn)財務(wù)費(fèi)用的長期借款利息為××萬元。

2.稅金情況

××××年完成流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅為××萬元，城建稅××萬元。××××年完成行為稅××萬元，其中房產(chǎn)稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。

以上稅款已全部解繳。

三、利潤分配情況

我公司對××港、××廠、××廠實行利潤內(nèi)部全留，虧損自己彌補(bǔ);本部虧損××萬元，由本部進(jìn)行調(diào)整。

四、經(jīng)濟(jì)效益評價指標(biāo)

1.收入利潤××

2.總資產(chǎn)報酬率××

3.資本收益率××

4.資本保值增值率××

5.資產(chǎn)負(fù)債率××

6.流動比率××

7.社會貢獻(xiàn)率××

8.社會積累率××

五、幾點說明：

1.我公司是××工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實行雙掛，根據(jù)××××年經(jīng)營，出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損，其主要原因××局改征船港費(fèi)××萬元、分?jǐn)傞L期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務(wù)院××號文件精神增加工資××萬元，這些政策企業(yè)難以消化，請求交通部××局、市有關(guān)部門對我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。

2.我公司項目客運(yùn)新站、××外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭相繼投產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值達(dá)××億元，由于各種原因，目前達(dá)不到設(shè)計能力的×分之×，按照有關(guān)規(guī)定，計提折舊按總資產(chǎn)的×分之×提取。

××公司財務(wù)部

范本(五)

外商投資企業(yè)財務(wù)情況說明書范本

財務(wù)情況說明書

本公司是由江陰XX(甲方)與XX(乙方)，與XX(丙方)共同合資，于XX年XX月XX日批準(zhǔn)注冊成立。XX年XX月開始正式生產(chǎn)經(jīng)營。本公司主要從事生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)XXXXXXXX。

xxxx年度共生產(chǎn)：

(1)產(chǎn)品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%

(2)產(chǎn)品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%

(3)產(chǎn)品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%

xxxx年度經(jīng)營成果如下：

主營業(yè)務(wù)收入

減：主營業(yè)務(wù)成本

主營業(yè)務(wù)稅金及附加

營業(yè)費(fèi)用

管理費(fèi)用

財務(wù)費(fèi)用

加：其他業(yè)務(wù)利潤

補(bǔ)貼收入

投資收益

減：營業(yè)外支出

利潤總額(虧損“—”號表示)

減：所得稅

凈利潤

本公司xxxx年虧損(盈利