礦業(yè)資金收支預(yù)算管理制度

—礦業(yè)資金收支預(yù)算管理制度XX礦業(yè)資金收支預(yù)算管理制度第一節(jié)總則第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化公司的現(xiàn)金流量管理，合理布置和運(yùn)用資金，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)收支行為，提高資金的運(yùn)用效果，降低費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度為公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的準(zhǔn)則，對(duì)公司全部的財(cái)務(wù)活動(dòng)具有約束力。第三條財(cái)務(wù)收支施行預(yù)算管理，全部收入、支出都要編入預(yù)算統(tǒng)一管理。第四條財(cái)經(jīng)部為編制和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)收支預(yù)算的職能部門。第五條財(cái)務(wù)收支預(yù)算包括的范圍：（一）資金收入預(yù)算：包括：銷售產(chǎn)品收入、貸款收入、資產(chǎn)處置收入、投資收益、收回債權(quán)及其他收入預(yù)算。（二）資金支出預(yù)算：主要包括：1.工資及各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用支出預(yù)算；2.上繳稅金、各種費(fèi)用、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等支出預(yù)算；3.財(cái)務(wù)費(fèi)用支出預(yù)算；4.電力、原材料、輔助材料、備件選購(gòu)支出預(yù)算；5.根本建設(shè)、重大技術(shù)改造工程資金及費(fèi)用支出預(yù)算；6.生產(chǎn)、非生產(chǎn)裝備、設(shè)備的購(gòu)置支出預(yù)算；7.大修理資金支出預(yù)算；8.地質(zhì)探礦投資預(yù)算；9.生產(chǎn)采掘工程費(fèi)用支出預(yù)算；10.差旅費(fèi)、裝卸、運(yùn)輸費(fèi)用支出預(yù)算；11.外購(gòu)礦石、金精粉支出預(yù)算；12.辦公用器材、器具、報(bào)刊雜志、紙張、筆、本等選購(gòu)費(fèi)用及印刷、通訊費(fèi)用支出預(yù)算；13.正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作中需支出的計(jì)量、檢驗(yàn)、保衛(wèi)、消防、綠化、訴訟、審計(jì)、詢問(wèn)、補(bǔ)償?shù)荣M(fèi)用支出預(yù)算；14.其他與財(cái)務(wù)支出相關(guān)的費(fèi)用支出預(yù)算。第六條財(cái)務(wù)收支預(yù)算的編制程序（一）年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算作為年度財(cái)務(wù)預(yù)算的組成部分，由公司生產(chǎn)、企管、財(cái)務(wù)部門組織相關(guān)責(zé)任部門，依據(jù)經(jīng)理辦公會(huì)確定的經(jīng)營(yíng)思想，結(jié)合公司實(shí)際生產(chǎn)力量，編制預(yù)算草案，經(jīng)由總經(jīng)理辦公會(huì)研討通過(guò)后，上報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行；（二）年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算一般在每年的10月份編制下一年度的預(yù)算。（三）月度財(cái)務(wù)收支預(yù)算的編制程序：每月下旬編制下一個(gè)月度的資金收支預(yù)算。1.收入預(yù)算由財(cái)務(wù)部門依據(jù)生產(chǎn)、銷售及其他相關(guān)工程編制；2.支出預(yù)算由各職能部門和單位依據(jù)分解的年度預(yù)算，在每月二十五日前編制上報(bào)。公司各部門應(yīng)依據(jù)本部門的業(yè)務(wù)發(fā)生情況，制定出下一個(gè)月的資金運(yùn)用計(jì)劃，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，于每月的25日前報(bào)公司財(cái)經(jīng)部，財(cái)經(jīng)部在對(duì)收支情況進(jìn)行平衡后，編制公司月度資金收支預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，于28日前上報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資金處審定批準(zhǔn)后組織實(shí)施。（1）工資獎(jiǎng)金、四險(xiǎn)一金、稅費(fèi)、電費(fèi)等固定性支出，由財(cái)經(jīng)部制定；（2）外購(gòu)礦石、金精粉支出，由原料部計(jì)劃并報(bào)財(cái)經(jīng)部；（3）原材料及輔助材料、備件、生產(chǎn)用低值易耗品、裝備選購(gòu)支出，由供銷部計(jì)劃并報(bào)財(cái)經(jīng)部；（4）工程工程支出、外包工程費(fèi)用支出、基建小修工程支出，由企業(yè)管理部計(jì)劃并報(bào)財(cái)經(jīng)部