公司經(jīng)營費用管理辦法

PAGE2PAGE4第一章總則一、為進一步壓縮非生產(chǎn)性成本支出，做好挖潛降費工作，提高公司整體效益，依據(jù)2008年上級下達的費用預算指標，結合公司實際經(jīng)營情況，對2008年各項費用指標進行了科學測算，并制定本辦法。二、2008年可控費用預算指標的原則是：在河北公司下達的總體預算指標框架內(nèi)，本著既能滿足日常工作需要，又杜絕鋪張浪費現(xiàn)象，科學、合理地使各項費用控制在正常指標范圍內(nèi)。三、本辦法制定的費用預算指標包括差旅費、通訊費、業(yè)務招待費、辦公費、租賃費、維修費六類。各部室及所屬各單位必須按照預算費用指標嚴格執(zhí)行。第二章差旅費（包干指標）一、差旅費支出范圍：住宿費、交通費和交通、伙食補助。差旅費指標實行按月均衡核銷和滾動預算管理，如當月出現(xiàn)超支，對于超支部分不予核銷；如出現(xiàn)結余，將滾動到次月累計使用。員工出差實行審批制,出差人員要填寫《出差預算審批單》。部門主任出差由主管領導批準,員工出差由本部門主任批準。憑《預算第四章業(yè)務招待費（包干指標）一、公司業(yè)務招待費統(tǒng)一由辦公室管理，全年指標為10.8萬元。二、招待范圍：1、來公司檢查指導工作的上級單位領導。2、地方政府領導及有關部門。3、洽談業(yè)務的企業(yè)和政府部門。4、公司組織的各種會議，各兄弟公司的交流學習。三、指標性質：包干（含酒水、煙、茶等），嚴格管理，每月9000元。四、業(yè)務招待具體辦法（一）對于與公司簽訂協(xié)議的酒店賓館，公司領導和各部門安排的客人住宿和招待由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排，費用由辦公室負責結算，詳細登記臺帳。（二）招待費指標實行按月均衡核銷和滾動預算管理，如當月出現(xiàn)超支，對于超支部分不予核銷；如出現(xiàn)結余，將滾動到次月累計使用。每月由財務資產(chǎn)部提供業(yè)務招待費支出情況表，并按時通報。（三）員工食堂的每月伙食費支出費用標準為7千元/月，全部用于員工食堂的伙食費支出，辦公室食堂管理員每星期到財務資產(chǎn)部依據(jù)發(fā)票報銷。第五章辦公費（包干指標）一、辦公用品范圍：包括辦公用低值易耗品、路橋停車費、印刷費、文具紙張費用、圖書資料費。其中印刷費、紙張費分公司不得自行發(fā)生，由分公司向省公司后勤管理部提出申請，省公司后勤管理部根據(jù)年度指標統(tǒng)一采購發(fā)放。印刷費、紙張費的支出也由省公司財務資產(chǎn)部跨責任中心進行賬務處理，分公司嚴禁自行進行印刷費、紙張費支出，辦公文具費由分公司在指標內(nèi)自行采購使用。二、辦公用品費用指標為包干指標，由辦公室負責總額控制管理。三、辦公用品的管理原則：統(tǒng)購統(tǒng)發(fā)，簡化手續(xù)，方便辦公，加強管理。既要保證需求，又要節(jié)約費用；既要簡化程序，又要完善服務，各部室每月初到辦公室領用。辦公用品的采購結算采取支票及正規(guī)合法發(fā)票方式結算。四、08年機關辦公用文具費每月包干指標為0.25萬元。五、低值易耗品價值較高，消耗量較少，但辦公室必須對這類資產(chǎn)是否需要更換進行現(xiàn)場核實，分析更換的原因。特別是人為損壞情況，要對相關責任人進行處罰。六、打印機、傳真機、復印機等在不同時段工作強度具有不均衡性。因此，對于墨盒、硒鼓等這類耗材，不實行定額包干。采取“以舊換新”的方式，由各部門向辦公室申請，上交舊的耗材，領取新的耗材。七、公務車輛用油和路橋、停車費由總經(jīng)理辦公室負責總額控制管理，為包干指標。車輛運行發(fā)生的過路過橋費、停車費等，均由總經(jīng)理辦公室車管人員依據(jù)簽發(fā)的行車路單日期，根據(jù)行車路線進行審查，填制報銷單，履行報銷程序。八、公務車輛用油百公里油料消耗標準：1、排氣量2.03.0百公里14公升。2、排氣量2.0以下百公里12公升。第六章會議費會議費支出范圍及指標性質：包括現(xiàn)場會議、專業(yè)會議及片區(qū)會議，總經(jīng)理辦公室負責制定各類會議費用標準，需會前預算，事先向省公司總經(jīng)理辦公室提出申請，批準后，財務部門按照省公司批復數(shù)核銷。第七章租賃費（包干指標）一、車輛租賃：按照河北公司下達的車輛租賃費用標準和租賃車輛指標執(zhí)行，按合同規(guī)定付款。具體標準如下：經(jīng)理、書記租金4.8萬元/年·臺分公司公務車租金3.6萬元/年·臺省公司為衡水分公司下達的租賃車輛臺數(shù)為9臺。二、公務用車執(zhí)行河北公司《公務用車管理辦法》，采取費用（租賃）型方式，由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一集中管理。租賃費用按照上級預算指標嚴格執(zhí)行，租車數(shù)量按總費用指標確定，總經(jīng)理辦公室根據(jù)上級相關文件，負責與車輛出租方簽訂合同，按合同規(guī)定付款。（二）公務車輛除經(jīng)理、書記實行定向服務外，其他車輛由辦公室統(tǒng)一調(diào)度。二、辦公場所租賃：總經(jīng)理辦公室負責與出租方協(xié)調(diào)，對現(xiàn)有租賃場所進行維護，定期支付租金。如變更辦公場所，必須以正式報告形式上報省公司總經(jīng)理辦公室，由省公司總經(jīng)理辦公室現(xiàn)場勘查，提出建議，經(jīng)省公司主管領導和總經(jīng)理批準后，簽訂正式租賃合同。員工成本（控制指標）根據(jù)省公司人力資源部核定的年度薪酬總額，人事部門與財務部門要嚴格執(zhí)行，每月末要核對指標數(shù)，確保在指標內(nèi)發(fā)放薪酬。維修費（控制指標）公司所屬加油站的儲油設施、加油機、建筑物、機電設備等日常維修費用，分公司負責統(tǒng)一安排維修，費用包干，單站日常維修費用4000元/年,零售機構的維修費用為1萬元/月。第十章報銷審批程序一、報銷費用，應一次一報，不能匯總報銷。二、從2008年1月1日起，公司全部使用網(wǎng)上報銷系統(tǒng)報銷費用，各部門嚴格按照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)的流程執(zhí)行。三、本標準未列