機械化公司報帳流程

**機械化公司財務(wù)核算報帳流程為規(guī)范公司財務(wù)核算報帳程序，統(tǒng)一費用報銷內(nèi)容及標準，結(jié)合公司實際，特制定如下財務(wù)核算報帳流程全額承包的進度款及竣工結(jié)算流程=1\*GB3①施工隊負責人提出申請→=2\*GB3②經(jīng)營部相關(guān)人員按工作流程打印工程進度(竣工)款結(jié)算單并簽字→=3\*GB3③施工隊負責人填寫報銷單→=4\*GB3④倉庫保管員對材料發(fā)票審核,辦理材料入庫手續(xù)→=5\*GB3⑤工程部門責任人審核→=6\*GB3⑥財務(wù)對工程進度(竣工)款結(jié)算單審核簽字→=7\*GB3⑦項目經(jīng)理審核→=8\*GB3⑧公司副總經(jīng)理審核→=9\*GB3⑨公司總經(jīng)理審批→=10\*GB3⑩會計編制會計記帳憑證→出納付款。二、公司直管項目工程結(jié)算和費用報銷流程1、材料采購費用報銷流程=1\*GB3①項目采購員根據(jù)采購計劃、材料發(fā)票等填寫報銷單→=2\*GB3②倉庫保管員辦理入庫手續(xù)→=3\*GB3③設(shè)備主管審核簽字→=4\*GB3④財務(wù)審查簽字→=5\*GB3⑤公司副總經(jīng)理審核→=6\*GB3⑥公司總經(jīng)理審批→=7\*GB3⑦會計編制會計記帳憑證→=8\*GB3⑧出納付款。2、項目費用報銷業(yè)務(wù)流程=1\*GB3①經(jīng)辦人填寫費用（或出差費）報銷單→=2\*GB3②驗收證明人審核簽字→=3\*GB3③財務(wù)審查簽字→=4\*GB3④公司副總經(jīng)理審核→=5\*GB3⑤公司總經(jīng)理審批→=6\*GB3⑥會計編制會計記帳憑證→=7\*GB3⑦出納付款。三、備用金核算1、項目定額備用金采購員根據(jù)業(yè)務(wù)量大小借支，最高借支為4萬元，取得合法票據(jù)后，填寫費用報銷單，及時到財務(wù)報帳清理借款手續(xù)。2、一般借款借款人出差根據(jù)實際情況需要，持公司總經(jīng)理審批的借款單到財務(wù)辦理借款手續(xù)，出差或業(yè)務(wù)辦完后5個工作日內(nèi)到財務(wù)清理借款，逾期不清者將從工資中扣除。3、投標保證金借款公司經(jīng)營部指定專人根據(jù)招標相關(guān)要求借款，開標后拿中標或未中標通知書到財務(wù)清理借款手續(xù)4、借款操作流程=1\*GB3①借款人填寫借款申請單→=2\*GB3②主管領(lǐng)導審核→=3\*GB3③公司副總經(jīng)理審核→=4\*GB3④公司總經(jīng)理審批→=5\*GB3⑤會計編制會計記帳憑證→=6\*GB3⑥出納付款。四、工程質(zhì)保金的退還工程質(zhì)保金在滿足退還條件（公司財務(wù)收到業(yè)主退還的主合同質(zhì)保金）后由施工隊負責人前來辦理退還手續(xù)：=1\*GB3①施工隊負責人填寫退還工程質(zhì)保金申請書→=2\*GB3②所屬項目經(jīng)理審核→=3\*GB3③公司副總經(jīng)理審核→=4\*GB3④公司總經(jīng)理審批→=5\*GB3⑤會計編制會計記帳憑證→=6\*GB3⑥出納付款。五、工程款結(jié)算辦理時間1、每月統(tǒng)一定期審核、結(jié)算根據(jù)作業(yè)隊實際情況，一般施工月為每月25日至下月25日，明確施工單位必須在每月的28日前辦理完當月結(jié)算工程量申請、簽字、蓋章等程序。2、不定期審核、結(jié)算根據(jù)工程進展情況可不定期的由作業(yè)隊申請，辦理工程進度款結(jié)算。進度款及竣工結(jié)算單據(jù)必須是原件。六、費用管理原則及方法1、費用管理原則：節(jié)約開支、降低成本、提高效益。2、費用管理方法：事前預算控制、事中從嚴監(jiān)管、事后分析評價。3、費用管理內(nèi)容：3.1所有費用報銷內(nèi)容及標準執(zhí)行集團制定的費用報銷內(nèi)容和標準。3.2費用管理內(nèi)容為管理費用和營業(yè)費用兩大類。3.3管理費用和營業(yè)費用均分為限額費用與非限額費用兩部分。3.4限額費用實行每月報銷一次，每月5-20號報銷上月限額費用，非限額費用實行不定期據(jù)實報銷。3.5員工出差借支的，出差回單位后5個工作日內(nèi)必須報帳，否則，每拖延一天按報銷金額的1%處罰（遇特殊情況。需寫出書面理由經(jīng)領(lǐng)導審批方可免除責任）。3.6各經(jīng)辦人報銷在稅務(wù)局代開的各種發(fā)票（包括材料費、運輸費、勞務(wù)費、裝卸費、租賃費、代理費、咨詢費等）時，必須附有真實的費用發(fā)生清單或相關(guān)合同協(xié)議等，否則財務(wù)拒絕辦理。七、預算外管理費用報銷流程1、預算外管理費用指年度預算未下達的或?qū)嶋H發(fā)生的金額超過年度預算的管理費用。2、報批流程=1\*GB