醫(yī)院庫存物資管理制度范本（3篇）

第20頁共20頁醫(yī)院庫存物?資管理制度?范本第一?條為了加強(qiáng)?公司內(nèi)部管?理，及時(shí)掌?握公司各項(xiàng)?原料、存貨?等物料的數(shù)?量及狀態(tài)，?準(zhǔn)確核算產(chǎn)?品成本和消?耗定額，保?證公司各項(xiàng)?資產(chǎn)的安全?、完整，同?時(shí)也使盤點(diǎn)?工作規(guī)范化?，特制定本?制度。第?二條物資盤?點(diǎn)的內(nèi)容?（一）盤點(diǎn)?物資實(shí)際庫?存量和明細(xì)?帳是否相符?。（二）?查清物資盤?盈盤虧的原?因。（三?）查明有無?超期儲存的?物資。第?三條物資盤?點(diǎn)的方法?（一）動(dòng)態(tài)?盤點(diǎn)法。在?物資發(fā)生出?入庫時(shí)，就?隨之清點(diǎn)物?資余額，并?與賬簿記錄?的數(shù)額相核?對。（二?）重點(diǎn)盤點(diǎn)?法。對進(jìn)出?頻率高的、?或易損耗的?、或者價(jià)值?高的物資經(jīng)?常進(jìn)行盤點(diǎn)?的方法。?（三）全面?盤點(diǎn)法。對?在庫、在產(chǎn)?的全部物資?，在規(guī)定的?日期全面進(jìn)?行賬實(shí)清點(diǎn)?的方法。?第四條盤點(diǎn)?前的準(zhǔn)備?（一）所有?進(jìn)出庫單據(jù)?已于盤點(diǎn)前?登錄完畢。?（二）盤?點(diǎn)期間已收?貨而未辦妥?入庫手續(xù)的?貨物，應(yīng)另?行分別存放?，并予以標(biāo)?示。（三?）整理倉庫?，物資排列?整齊，放置?標(biāo)識牌。?（四）財(cái)務(wù)?部提前發(fā)出?當(dāng)月盤點(diǎn)通?知，包括盤?點(diǎn)時(shí)間、人?員分工、盤?點(diǎn)要求等。?（五）打?英分發(fā)相關(guān)?盤點(diǎn)表單。?第五條盤?點(diǎn)工作分工?（一）財(cái)?務(wù)部門。負(fù)?責(zé)組織、協(xié)?調(diào)、指導(dǎo)庫?存盤點(diǎn)工作?，包括下發(fā)?盤點(diǎn)通知、?分發(fā)及收取?盤點(diǎn)表單、?監(jiān)督盤點(diǎn)過?程、抽查復(fù)?核盤點(diǎn)結(jié)果?、匯總盤點(diǎn)?報(bào)告及賬務(wù)?處理。（?二）倉儲物?流部門。劃?分盤點(diǎn)區(qū)域?，指定專人?進(jìn)行物資清?點(diǎn)，填報(bào)盤?點(diǎn)表、查實(shí)?差異原因。?（三）生?產(chǎn)部門。清?點(diǎn)在產(chǎn)品，?放置盤點(diǎn)卡?。（四）?銷售部門。?與主機(jī)廠核?對異地庫房?產(chǎn)品，清理?退廢、返工?產(chǎn)品。第?六條盤點(diǎn)工?作要求（?一）月度盤?點(diǎn)時(shí)間為當(dāng)?月____?日，年度盤?點(diǎn)時(shí)間為_?___月_?___日（?節(jié)假日照常?盤點(diǎn)）。原?則上盤點(diǎn)當(dāng)?日____?點(diǎn)停產(chǎn)，庫?房閉庫盤存?。如確有生?產(chǎn)任務(wù)，盤?點(diǎn)期間物資?不得跨部門?流動(dòng)。（?二）倉儲物?流部門、銷?售部門應(yīng)至?少提前一天?進(jìn)行自盤，?自盤后至盤?點(diǎn)時(shí)的物資?收發(fā)及時(shí)調(diào)?整盤點(diǎn)表。?盤點(diǎn)完成后?由盤點(diǎn)人員?和部門領(lǐng)導(dǎo)?簽字，于盤?點(diǎn)日第二天?交財(cái)務(wù)部門?。（三）?生產(chǎn)部門在?財(cái)務(wù)部門領(lǐng)?取盤點(diǎn)卡，?由各生產(chǎn)工?段（小組）?制品人員負(fù)?責(zé)清點(diǎn)本工?段（小組）?在制產(chǎn)品，?放置盤點(diǎn)卡?，本項(xiàng)工作?要求在盤點(diǎn)?日____?點(diǎn)前完成。?（四）財(cái)?務(wù)部門在盤?點(diǎn)日當(dāng)天重?點(diǎn)復(fù)盤生產(chǎn)?部門，指定?專人到生產(chǎn)?部門收取盤?點(diǎn)卡，同時(shí)?對盤點(diǎn)情況?進(jìn)行復(fù)盤。?生產(chǎn)部門復(fù)?盤完成后再?對各庫房進(jìn)?行復(fù)盤。?（五）復(fù)盤?人員由自盤?人員陪同進(jìn)?行實(shí)物盤點(diǎn)?，復(fù)盤比例?不低于物料?種類的__?__%，抽?查原則上選?擇有更正項(xiàng)?、單價(jià)高、?數(shù)量大、收?發(fā)頻繁的項(xiàng)?目進(jìn)行。?（六）復(fù)盤?與自盤有差?異的，由自?盤人員查找?差異，經(jīng)確?認(rèn)有誤的，?由自盤人員?在復(fù)盤表上?對應(yīng)欄目簽?字。復(fù)盤時(shí)?物料種類差?錯(cuò)率在__?__%以上?的，要求自?盤人員對所?管物資重新?盤存。（?七）復(fù)盤完?畢，財(cái)務(wù)部?門收集整理?各部門盤點(diǎn)?表、盤點(diǎn)卡?（按編號收?集，不缺不?漏）并與財(cái)?務(wù)賬進(jìn)行核?對，填寫盤?點(diǎn)匯總表。?（八）年?度盤點(diǎn)完成?后____?日內(nèi)，財(cái)務(wù)?部門需編寫?《盤點(diǎn)總結(jié)?報(bào)告》（內(nèi)?容主要包括?盤點(diǎn)情況說?明、差異情?況和處理建?議、相關(guān)責(zé)?任人的獎(jiǎng)罰?建議等），?并報(bào)公司辦?公會(huì)審閱。?第七條盤?點(diǎn)后續(xù)工作?（一）差?異查找。盤?點(diǎn)結(jié)束后，?如有盤點(diǎn)數(shù)?據(jù)與財(cái)務(wù)賬?簿不符的情?況，財(cái)務(wù)部?門應(yīng)組織物?料管理部門?查找原因，?屬于制度或?管理類因素?引起的應(yīng)提?出管理建議?，屬于個(gè)人?能力不足或?未盡職盡責(zé)?，應(yīng)對個(gè)人?提出處罰意?見。（二?）盈虧處理?。存在賬實(shí)?差異的單位?應(yīng)由公司辦?公會(huì)形成處?理意見，連?同《盤點(diǎn)總?結(jié)報(bào)告》一?并上報(bào)集團(tuán)?財(cái)務(wù)審計(jì)部?，待集團(tuán)同?意后方可調(diào)?整財(cái)務(wù)賬或?實(shí)物帳。?（三）資料?整理。所有?盤點(diǎn)資料由?財(cái)務(wù)部門裝?訂成冊，按?照會(huì)計(jì)檔案?的管理要求?保管。第?八條處罰?（一）對盤?點(diǎn)工作組織?不力，未按?要求進(jìn)行盤?點(diǎn)或未報(bào)送?盤點(diǎn)表的部?門，對其部?門領(lǐng)導(dǎo)處以?____元?/次的罰款?。（二）?盤點(diǎn)中弄虛?作假、以次?充好的部門?，對其部門?領(lǐng)導(dǎo)處以_?___元罰?款，直接責(zé)?任人賠償全?部損失，開?除出廠。?（三）有漏?盤、重盤現(xiàn)?象的部門，?對其部門領(lǐng)?導(dǎo)處以__?__元/項(xiàng)?的罰款，物?資管理人員?處以___?_元/項(xiàng)的?罰款。（?三）盤點(diǎn)數(shù)?量與帳面數(shù)?量有差異的?，視其原因?由公司辦公?會(huì)提出處理?意見，因個(gè)?人因素引起?的應(yīng)予賠償?，賠償金額?不小于差異?金額的__?__%，涉?及監(jiān)守自盜?、違法違規(guī)?的，追究法?律責(zé)任。?第九條本制?度由財(cái)務(wù)審?計(jì)部解釋、?修訂，自下?發(fā)之日起執(zhí)?行。第三?篇：庫存物?資.藥品管?理制度庫存?物資和藥品?管理規(guī)定?為加強(qiáng)庫存?物資和藥品?的申購、使?用及保管管?理，提高流?動(dòng)資產(chǎn)利用?效率，規(guī)范?我院庫存物?資和藥品核?算，依據(jù)《?醫(yī)院財(cái)務(wù)制?度》和醫(yī)院?實(shí)際情況，?特制定本規(guī)?定。一、?建立資產(chǎn)管?理體制建?立“統(tǒng)一領(lǐng)?導(dǎo)、歸口管?理、分級負(fù)?責(zé)、責(zé)任到?人”的管理?體制。庫?存物資和藥?品由醫(yī)院統(tǒng)?一采購，并?對納入政府?采購和藥品?集中采購范?圍的，按照?有關(guān)規(guī)定執(zhí)?行。明確?庫存物資和?藥品的歸口?管理部門職?責(zé)權(quán)限及審?批程序。?建立健全庫?存物資和藥?品崗位責(zé)任?制，不相容?崗位相互分?離，加強(qiáng)制?約和監(jiān)督。?藥材科負(fù)?責(zé)藥品的申?購和保管工?作。醫(yī)療?設(shè)備處負(fù)責(zé)?衛(wèi)生材料、?器械低值易?耗品、器械?其他材料的?申購和保管?工作?？?務(wù)處負(fù)責(zé)總?務(wù)低值易耗?品、總務(wù)其?他材料的申?購和保管工?作。檢驗(yàn)?科負(fù)責(zé)血液?制品的申購?和保管工作??？剖以O(shè)?立二級庫，?科室領(lǐng)入的?物資和藥品?納入二級庫?管理?？剖?設(shè)立核算員?一名，負(fù)責(zé)?二級庫的詳?細(xì)登記和盤?點(diǎn)工作。?二、制定科?學(xué)規(guī)范的庫?存物資及藥?品管理流程?。明確計(jì)劃?編制、審批?、取得、驗(yàn)?收入庫、付?款、倉儲保?管、領(lǐng)用發(fā)?出與處置等?環(huán)節(jié)的控制?要求，設(shè)置?相應(yīng)憑證，?完備請購手?續(xù)、采購合?同、驗(yàn)收證?明、入庫憑?證、發(fā)票等?文件和憑證?的核對工作?，確保全過?程得到有效?控制。（?一）、加強(qiáng)?庫存物資及?藥品采購業(yè)?務(wù)的預(yù)算管?理。具有請?購權(quán)的歸口?管理部門按?照預(yù)算執(zhí)行?進(jìn)度辦理請?購手續(xù)。對?于超預(yù)算和?預(yù)算外采購?項(xiàng)目，歸口?管理部門按?規(guī)定追加預(yù)?算后再辦理?請購手續(xù)。?（二）、?明確庫存物?資及藥品采?購審批權(quán)限?，審批人不?得超越權(quán)限?審批。重大?或重要采購?業(yè)務(wù)由院“?工程項(xiàng)目及?物品采購招?標(biāo)管理領(lǐng)導(dǎo)?小組”集體?研究決定。?根據(jù)庫存物?資及藥品的?用量和性質(zhì)?，加強(qiáng)安全?庫存量與儲?備定額管理?，根據(jù)供應(yīng)?情況及業(yè)務(wù)?需求確定批?量采購或零?星采購：?1、確定安?全存量，實(shí)?行儲備定額?計(jì)劃控制；?2、加強(qiáng)?采購量的控?制與監(jiān)督，?確定經(jīng)濟(jì)采?購量；3?、批量采購?由歸口管理?部門、財(cái)務(wù)?部門、審計(jì)?監(jiān)督部門及?使用部門共?同參與，確?保采購過程?公開透明，?切實(shí)降低采?購成本；?4、小額零?星采購由經(jīng)?授權(quán)的部門?對價(jià)格、質(zhì)?量、供應(yīng)商?等有關(guān)內(nèi)容?進(jìn)行審查、?篩選，按規(guī)?定審批。?（三）、嚴(yán)?格庫存物資?和藥品驗(yàn)收?入庫管理。?根據(jù)驗(yàn)收?2入庫制度?和經(jīng)批準(zhǔn)的?合同等采購?文件，由保?管員對品種?、規(guī)格、數(shù)?量、質(zhì)量等?內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)?收并及時(shí)入?庫；所有物?資和藥品必?須經(jīng)過驗(yàn)收?入庫才能領(lǐng)?用，不驗(yàn)收?入庫，一律?不準(zhǔn)辦理資?金結(jié)算。所?有退貨都有?準(zhǔn)確記錄，?注明品名、?型號、規(guī)格?、數(shù)量和退?貨原因，并?經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)?審批。財(cái)?務(wù)處對驗(yàn)收?手續(xù)及批準(zhǔn)?的計(jì)劃、合?同、協(xié)議、?發(fā)票的真實(shí)?性、完整性?、合法性進(jìn)?行嚴(yán)格審核?。審核無誤?后及時(shí)記賬?，每月定期?與醫(yī)療設(shè)備?處、檢驗(yàn)科?、總務(wù)處、?藥材科核對?賬目，保證?賬賬、賬實(shí)?相符。對會(huì)?計(jì)期末物資?、藥品已到?，發(fā)票未到?的，可暫估?入賬，下月?收到票據(jù)據(jù)?實(shí)調(diào)整。?（四）、庫?存物資及藥?品的儲存與?保管要實(shí)行?限制接觸控?制。指定專?人負(fù)責(zé)領(lǐng)用?，制定領(lǐng)用?限額或定額?;建立高值?耗材、低值?易耗品的領(lǐng)?、用、存輔?助賬。由醫(yī)?療設(shè)備處會(huì)?計(jì)、總務(wù)處?會(huì)計(jì)記賬。?各科室定額?領(lǐng)用低值易?耗品，在定?額內(nèi)領(lǐng)有低?值易耗品，?需以舊換新?。醫(yī)療設(shè)?備處界定高?值衛(wèi)生材料?和普通衛(wèi)生?材料，高值?衛(wèi)生材料一?般是指單位?價(jià)值在__?__元以上?，一次性使?用的衛(wèi)生材?料。對由收?費(fèi)項(xiàng)目的高?值耗料執(zhí)行?“以用定領(lǐng)?”的核銷辦?法，對無收?費(fèi)項(xiàng)目的高?值耗材納入?耗材定額管?理?？剖?的核算員對?當(dāng)月物資的?使用情況進(jìn)?行登記，并?制作盤點(diǎn)表?。其中詳細(xì)?記載高值耗?材的使用情?況，并注明?住3院號?、姓名等，?每月的盤點(diǎn)?表在科內(nèi)進(jìn)?行公示。?（五）、加?強(qiáng)藥品處置?管理，明確?處置權(quán)限。?規(guī)范處置程?序：1、?藥房藥品退?庫時(shí)，須填?寫“藥品退?庫申請單”?，藥庫保管?員復(fù)核曾經(jīng)?發(fā)貨藥品的?批號、數(shù)量?，經(jīng)藥材科?主任批準(zhǔn)后?，通知藥房?保管員退回?藥品。藥庫?保管員認(rèn)真?核對“藥品?退庫申請單?”所列藥品?品名、批號?，規(guī)格和有?效期后簽字?收貨。拒收?非藥庫發(fā)出?的藥品，情?況上報(bào)藥材?科主任。?2、過期藥?品退貨時(shí)，?需填寫“藥?品過期失效?報(bào)告表”，?交藥庫保管?員與實(shí)物核?對。藥庫保?管員填寫“?藥品退庫申?請單”并按?規(guī)定程序和?審批手續(xù)后?辦理藥品退?庫手續(xù)。藥?庫會(huì)計(jì)和財(cái)?務(wù)處會(huì)計(jì)按?規(guī)定辦理賬?務(wù)處理手續(xù)?。不合格?藥品報(bào)損處?理時(shí)，保管?員填寫“報(bào)?損藥品清單?”，報(bào)經(jīng)藥?材科主任審?核后，上報(bào)?主管院長、?財(cái)務(wù)處處長?、院長審批?，財(cái)務(wù)處進(jìn)?行賬務(wù)處理?。批準(zhǔn)報(bào)損?的藥品專人?、專區(qū)管理?。對于不合?格藥品，藥?材科應(yīng)查明?原因，及時(shí)?糾正，采取?預(yù)防措施。?非正常原因?報(bào)損，應(yīng)追?究責(zé)任人責(zé)?任，由科室?當(dāng)月獎(jiǎng)金中?全額扣除。?（六）、?嚴(yán)格實(shí)行醫(yī)?院成本核算?制度。加強(qiáng)?管理、堵塞?漏洞，降低?醫(yī)療服務(wù)成?本和藥品、?物資消耗。?每月末由?庫存物資管?理會(huì)計(jì)及藥?材科會(huì)計(jì)打?印出月末?4庫存物資?及藥品的賬?目同實(shí)物一?一核對，做?到了賬實(shí)、?賬賬相符；?打印出各科?室領(lǐng)取物資?、藥品匯總?表，以便科?室核對；打?印出采購的?各供貨單位?物品的匯總?表，便于與?各供貨單位?清算結(jié)賬；?醫(yī)院成本核?算部門準(zhǔn)確?及時(shí)取得各?科室領(lǐng)取物?資、藥品的?金額，提高?了成本核算?工作人員的?工作效率和?核算的準(zhǔn)確?性三、完?善庫存物資?及藥品盤點(diǎn)?制度，由醫(yī)?療設(shè)備處。?總務(wù)處、財(cái)?務(wù)處、藥材?科、檢驗(yàn)科?、紀(jì)檢委等?科室組成監(jiān)?盤組，分組?到各科室進(jìn)?行盤點(diǎn)。對?盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)?的問題，及?時(shí)查明原因?，報(bào)請科主?任、主管院?長及財(cái)務(wù)院?長審批后，?按規(guī)定處理?，調(diào)整賬務(wù)?，達(dá)到帳實(shí)?相符。如屬?非正常損失?，由科室當(dāng)?月獎(jiǎng)金中全?額扣除。?行政后勤科?室領(lǐng)用的物?資也由科室?一人詳細(xì)登?記物資用途?，月底同樣?匯總登記并?接受監(jiān)盤，?非正常損失?扣罰科室獎(jiǎng)?金。以上?自規(guī)定之日?起執(zhí)行。?醫(yī)院庫存物?資管理制度?范本（二）?第一條各?科室、部門?所需的各類?財(cái)產(chǎn)物資（?除藥品、圖?書、有價(jià)證?券、醫(yī)療設(shè)?備、器材外?），均由后?勤科統(tǒng)一負(fù)?責(zé)采購、印?制、調(diào)撥、?供應(yīng)、管理?和維修。?第二條后勤?科所管理的?財(cái)產(chǎn)，物資?應(yīng)建立健全?賬目，由專?（兼）職物?資管理員、?采購員、保?管員負(fù)責(zé)管?理、采購、?保管，定期?或不定期清?點(diǎn)實(shí)物，核?對賬目，做?到賬物相符?，既保證臨?床所需，又?不積壓、損?壞、變質(zhì)、?霉?fàn)€。后勤?科應(yīng)指定專?人經(jīng)常深入?臨床科室了?解所需，并?指導(dǎo)和協(xié)助?科室管好、?用好各類物?資。第三?條各科室所?需的物資，?于每月將物?資計(jì)劃報(bào)庫?房，經(jīng)物資?保管員、后?勤科長審核?，報(bào)分管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后，?按計(jì)劃供回?。第四條?凡屬以舊換?新的物品，?必須嚴(yán)格按?規(guī)定交舊領(lǐng)?新，盡可能?做到修舊利?廢、物盡其?用。第五?條無舊品交?納的到期更?換物品按原?價(jià)____?%收費(fèi)。未?到期物品按?使用年限折?價(jià)處理。?第六條各類?物品的報(bào)廢?，要及時(shí)按?程序辦理報(bào)?廢手續(xù)。后?勤科對報(bào)廢?物資應(yīng)妥善?處理。各科?室的貴重財(cái)?產(chǎn)（___?_元以上）?物資的報(bào)廢?、報(bào)損變價(jià)?、轉(zhuǎn)讓或優(yōu)?價(jià)調(diào)撥，應(yīng)?經(jīng)相關(guān)科室?評估，報(bào)領(lǐng)?導(dǎo)審核批準(zhǔn)?后執(zhí)行。?第七條醫(yī)院?的各類物資?、財(cái)產(chǎn)任何?人不得占為?已有，違者?按醫(yī)院有關(guān)?規(guī)定嚴(yán)肅處?理。第八?條各科的物?資、財(cái)產(chǎn)必?須建立物資?財(cái)產(chǎn)帳，并?指定專人負(fù)?責(zé)清領(lǐng)、保?管及注銷工?作。物資?盤點(diǎn)管理制?度第一條?為了加強(qiáng)公?司內(nèi)部管理?，及時(shí)掌握?公司各項(xiàng)原?料、存貨等?物料的數(shù)量?及狀態(tài)，準(zhǔn)?確核算產(chǎn)品?成本和消耗?定額，保證?公司各項(xiàng)資?產(chǎn)的安全、?完整，同時(shí)?也使盤點(diǎn)工?作規(guī)范化，?特制定本制?度。第二?條物資盤點(diǎn)?的內(nèi)容（?一）盤點(diǎn)物?資實(shí)際庫存?量和明細(xì)帳?是否相符。?（二）查?清物資盤盈?盤虧的原因?。（三）?查明有無超?期儲存的物?資。第三?條物資盤點(diǎn)?的方法（?一）動(dòng)態(tài)盤?點(diǎn)法。在物?資發(fā)生出入?庫時(shí)，就隨?之清點(diǎn)物資?余額，并與?賬簿記錄的?數(shù)額相核對?。（二）?重點(diǎn)盤點(diǎn)法?。對進(jìn)出頻?率高的、或?易損耗的、?或者價(jià)值高?的物資經(jīng)常?進(jìn)行盤點(diǎn)的?方法。（?三）全面盤?點(diǎn)法。對在?庫、在產(chǎn)的?全部物資，?在規(guī)定的日?期全面進(jìn)行?賬實(shí)清點(diǎn)的?方法。第?四條盤點(diǎn)前?的準(zhǔn)備（?一）所有進(jìn)?出庫單據(jù)已?于盤點(diǎn)前登?錄完畢。?（二）盤點(diǎn)?期間已收貨?而未辦妥入?庫手續(xù)的貨?物，應(yīng)另行?分別存放，?并予以標(biāo)示?。（三）?整理倉庫，?物資排列整?齊，放置標(biāo)?識牌。（?四）財(cái)務(wù)部?提前發(fā)出當(dāng)?月盤點(diǎn)通知?，包括盤點(diǎn)?時(shí)間、人員?分工、盤點(diǎn)?要求等。?（五）打英?分發(fā)相關(guān)盤?點(diǎn)表單。?第五條盤點(diǎn)?工作分工?（一）財(cái)務(wù)?部門。負(fù)責(zé)?____、?協(xié)調(diào)、指導(dǎo)?庫存盤點(diǎn)工?作，包括下?發(fā)盤點(diǎn)通知?、分發(fā)及收?取盤點(diǎn)表單?、監(jiān)督盤點(diǎn)?過程、抽查?復(fù)核盤點(diǎn)結(jié)?果、匯總盤?點(diǎn)報(bào)告及賬?務(wù)處理。?（二）倉儲?物流部門。?劃分盤點(diǎn)區(qū)?域，指定專?人進(jìn)行物資?清點(diǎn)，填報(bào)?盤點(diǎn)表、查?實(shí)差異原因?。（三）?生產(chǎn)部門。?清點(diǎn)在產(chǎn)品?，放置盤點(diǎn)?卡。（四?）銷售部門?。與主機(jī)廠?核對異地庫?房產(chǎn)品，清?理退廢、返?工產(chǎn)品。?第六條盤點(diǎn)?工作要求?（一）月度?盤點(diǎn)時(shí)間為?當(dāng)月___?_日，年度?盤點(diǎn)時(shí)間為?____月?____日?（節(jié)假日照?常盤點(diǎn)）。?原則上盤點(diǎn)?當(dāng)日___?_點(diǎn)停產(chǎn)，?庫房閉庫盤?存。如確有?生產(chǎn)任務(wù)，?盤點(diǎn)期間物?資不得跨部?門流動(dòng)。?（二）倉儲?物流部門、?銷售部門應(yīng)?至少提前一?天進(jìn)行自盤?，自盤后至?盤點(diǎn)時(shí)的物?資收發(fā)及時(shí)?調(diào)整盤點(diǎn)表?。盤點(diǎn)完成?后由盤點(diǎn)人?員和部門領(lǐng)?導(dǎo)簽字，于?盤點(diǎn)日第二?天交財(cái)務(wù)部?門。（三?）生產(chǎn)部門?在財(cái)務(wù)部門?領(lǐng)取盤點(diǎn)卡?，由各生產(chǎn)?工段（小組?）制品人員?負(fù)責(zé)清點(diǎn)本?工段（小組?）在制產(chǎn)品?，放置盤點(diǎn)?卡，本項(xiàng)工?作要求在盤?點(diǎn)日___?_點(diǎn)前完成?。（四）?財(cái)務(wù)部門在?盤點(diǎn)日當(dāng)天?重點(diǎn)復(fù)盤生?產(chǎn)部門，指?定專人到生?產(chǎn)部門收取?盤點(diǎn)卡，同?時(shí)對盤點(diǎn)情?況進(jìn)行復(fù)盤?。生產(chǎn)部門?復(fù)盤完成后?再對各庫房?進(jìn)行復(fù)盤。?（五）復(fù)?盤人員由自?盤人員陪同?進(jìn)行實(shí)物盤?點(diǎn)，復(fù)盤比?例不低于物?料種類的_?___%，?抽查原則上?選擇有更正?項(xiàng)、單價(jià)高?、數(shù)量大、?收發(fā)頻繁的?項(xiàng)目進(jìn)行。?（六）復(fù)?盤與自盤有?差異的，由?自盤人員查?找差異，經(jīng)?確認(rèn)有誤的?，由自盤人?員在復(fù)盤表?上對應(yīng)欄目?簽字。復(fù)盤?時(shí)物料種類?差錯(cuò)率在_?___%以?上的，要求?自盤人員對?所管物資重?新盤存。?（七）復(fù)盤?完畢，財(cái)務(wù)?部門各部門?盤點(diǎn)表、盤?點(diǎn)卡（按編?號收集，不?缺不漏）并?與財(cái)務(wù)賬進(jìn)?行核對，填?寫盤點(diǎn)匯總?表。（八?）年度盤點(diǎn)?完成后__?__日內(nèi)，?財(cái)務(wù)部門需?編寫《盤點(diǎn)?總結(jié)報(bào)告》?（內(nèi)容主要?包括盤點(diǎn)情?況說明、差?異情況和處?理建議、相?關(guān)責(zé)任人的?獎(jiǎng)罰建議等?），并報(bào)公?司辦公會(huì)審?閱。第七?條盤點(diǎn)后續(xù)?工作（一?）差異查找?。盤點(diǎn)結(jié)束?后，如有盤?點(diǎn)數(shù)據(jù)與財(cái)?務(wù)賬簿不符?的情況，財(cái)?務(wù)部門應(yīng)_?___物料?管理部門查?找原因，屬?于制度或管?理類因素引?起的應(yīng)提出?管理建議，?屬于個(gè)人能?力不足或未?盡職盡責(zé)，?應(yīng)對個(gè)人提?出處罰意見?。（二）?盈虧處理。?存在賬實(shí)差?異的單位應(yīng)?由公司辦公?會(huì)形成處理?意見，連同?《盤點(diǎn)總結(jié)?報(bào)告》一并?上報(bào)集團(tuán)財(cái)?務(wù)審計(jì)部，?待集團(tuán)同意?后方可調(diào)整?財(cái)務(wù)賬或?qū)?物帳。（?三）資料整?理。所有盤?點(diǎn)資料由財(cái)?務(wù)部門裝訂?成冊，按照?會(huì)計(jì)檔案的?管理要求保?管。第八?條處罰（?一）對盤點(diǎn)?工作___?_不力，未?按要求進(jìn)行?盤點(diǎn)或未報(bào)?送盤點(diǎn)表的?部門，對其?部門領(lǐng)導(dǎo)處?以____?元/次的罰?款。（二?）盤點(diǎn)中弄?虛作假、以?次充好的部?門，對其部?門領(lǐng)導(dǎo)處以?____元?罰款，直接?責(zé)任人賠償?全部損失，?開除出廠。?（三）有?漏盤、重盤?現(xiàn)象的部門?，對其部門?領(lǐng)導(dǎo)處以_?___元/?項(xiàng)的罰款，?物資管理人?員處以__?__元/項(xiàng)?的罰款。?（三）盤點(diǎn)?數(shù)量與帳面?數(shù)量有差異?的，視其原?因由公司辦?公會(huì)提出處?理意見，因?個(gè)人因素引?起的應(yīng)予賠?償，賠償金?額不小于差?異金額的_?___%，?涉及監(jiān)守自?盜、違法違?規(guī)的，追究?法律責(zé)任。?第九條本?制度由財(cái)務(wù)?審計(jì)部解釋?、修訂，自?下發(fā)之日起?執(zhí)行。第?三篇：庫存?物資.藥品?管理制度庫?存物資和藥?品管理規(guī)定?為加強(qiáng)庫?存物資和藥?品的申購、?使用及保管?管理，提高?流動(dòng)資產(chǎn)利?用效率，規(guī)?范我院庫存?物資和藥品?核算，依據(jù)?《醫(yī)院財(cái)務(wù)?制度》和醫(yī)?院實(shí)際情況?，特制定本?規(guī)定。一?、建立資產(chǎn)?管理體制?建立“統(tǒng)一?領(lǐng)導(dǎo)、歸口?管理、分級?負(fù)責(zé)、責(zé)任?到人”的管?理體制。?庫存物資和?藥品由醫(yī)院?統(tǒng)一采購，?并對納入政?府采購和藥?品集中采購?范圍的，按?照有關(guān)規(guī)定?執(zhí)行。明?確庫存物資?和藥品的歸?口管理部門?職責(zé)權(quán)限及?審批程序。?建立健全?庫存物資和?藥品崗位責(zé)?任制，不相?容崗位相互?分離，加強(qiáng)?制約和監(jiān)督?。藥材科?負(fù)責(zé)藥品的?申購和保管?工作。醫(yī)?療設(shè)備處負(fù)?責(zé)衛(wèi)生材料?、器械低值?易耗品、器?械其他材料?的申購和保?管工作。?總務(wù)處負(fù)責(zé)?總務(wù)低值易?耗品、總務(wù)?其他材料的?申購和保管?工作。檢?驗(yàn)科負(fù)責(zé)血?液制品的申?購和保管工?作?？剖?設(shè)立二級庫?，科室領(lǐng)入?的物資和藥?品納入二級?庫管理?？?室設(shè)立核算?員一名，負(fù)?責(zé)二級庫的?詳細(xì)登記和?盤點(diǎn)工作。?二、制定?科學(xué)規(guī)范的?庫存物資及?藥品管理流?程。明確計(jì)?劃編制、審?批、取得、?驗(yàn)收入庫、?付款、倉儲?保管、領(lǐng)用?發(fā)出與處置?等環(huán)節(jié)的控?制要求，設(shè)?置相應(yīng)憑證?，完備請購?手續(xù)、采購?合同、驗(yàn)收?證明、入庫?憑證、__?__等文件?和憑證的核?對工作，確?保全過程得?到有效控制?。（一）?、加強(qiáng)庫存?物資及藥品?采購業(yè)務(wù)的?預(yù)算管理。?具有請購權(quán)?的歸口管理?部門按照預(yù)?算執(zhí)行進(jìn)度?辦理請購手?續(xù)。對于超?預(yù)算和預(yù)算?外采購項(xiàng)目?，歸口管理?部門按規(guī)定?追加預(yù)算后?再辦理請購?手續(xù)。（?二）、明確?庫存物資及?藥品采購審?批權(quán)限，審?批人不得超?越權(quán)限審批?。重大或重?要采購業(yè)務(wù)?由院“工程?項(xiàng)目及物品?采購招標(biāo)管?理領(lǐng)導(dǎo)小組?”____?研究決定。?根據(jù)庫存物?資及藥品的?用量和性質(zhì)?，加強(qiáng)安全?庫存量與儲?備定額管理?，根據(jù)供應(yīng)?情況及業(yè)務(wù)?需求確定批?量采購或零?星采購：?1、確定安?全存量，實(shí)?行儲備定額?計(jì)劃控制；?2、加強(qiáng)?采購量的控?制與監(jiān)督，?確定經(jīng)濟(jì)采?購量；3?、批量采購?由歸口管理?部門、財(cái)務(wù)?部門、審計(jì)?監(jiān)督部門及?使用部門共?同參與，確?保采購過程?公開透明，?切實(shí)降低采?購成本；?4、小額零?星采購由經(jīng)?授權(quán)的部門?對價(jià)格、質(zhì)?量、供應(yīng)商?等有關(guān)內(nèi)容?進(jìn)行___?_、篩選，?按規(guī)定審批?。（三）?、嚴(yán)格庫存?物資和藥品?驗(yàn)收入庫管?理。根據(jù)驗(yàn)?收2入庫?制度和經(jīng)批?準(zhǔn)的合同等?采購文件，?由保管員對?品種、規(guī)格?、數(shù)量、質(zhì)?量等內(nèi)容進(jìn)?行驗(yàn)收并及?時(shí)入庫；所?有物資和藥?品必須經(jīng)過?驗(yàn)收入庫才?能領(lǐng)用，不?驗(yàn)收入庫，?一律不準(zhǔn)辦?理資金結(jié)算?。所有退貨?都有準(zhǔn)確記?錄，注明品?名、型號、?規(guī)格、數(shù)量?和退貨原因?，并經(jīng)主管?領(lǐng)導(dǎo)審批。?財(cái)務(wù)處對?驗(yàn)收手續(xù)及?批準(zhǔn)的計(jì)劃?、合同、協(xié)?議、___?_的真實(shí)性?、完整性、?合法性進(jìn)行?嚴(yán)格審核。?審核無誤后?及時(shí)記賬，?每月定期與?醫(yī)療設(shè)備處?、檢驗(yàn)科、?總務(wù)處、藥?材科核對賬?目，保證賬?賬、賬實(shí)相?符。對會(huì)計(jì)?期末物資、?藥品已到，?____未?到的，可暫?估入賬，下?月收到票據(jù)?據(jù)實(shí)調(diào)整。?（四）、?庫存物資及?藥品的儲存?與保管要實(shí)?行限制接觸?控制。指定?專人負(fù)責(zé)領(lǐng)?用，制定領(lǐng)?用限額或定?額;建立高?值耗材、低?值易耗品的?領(lǐng)、用、存?輔助賬。由?醫(yī)療設(shè)備處?會(huì)計(jì)、總務(wù)?處會(huì)計(jì)記賬?。各科室定?額領(lǐng)用低值?易耗品，在?定額內(nèi)領(lǐng)有?低值易耗品?，需以舊換?新。醫(yī)療?設(shè)備處界定?高值衛(wèi)生材?料和普通衛(wèi)?生材料，高?值衛(wèi)生材料?一般是指單?位價(jià)值在_?___元以?上，一次性?使用的衛(wèi)生?材料。對由?收費(fèi)項(xiàng)目的?高值耗料執(zhí)?行“以用定?領(lǐng)”的核銷?辦法，對無?收費(fèi)項(xiàng)目的?高值耗材納?入耗材定額?管理?？?室的核算員?對當(dāng)月物資?的使用情況?進(jìn)行登記，?并制作盤點(diǎn)?表。其中詳?細(xì)記載高值?耗材的使用?情況，并注?明住3院?號、姓名等?，每月的盤?點(diǎn)表在科內(nèi)?進(jìn)行公示。?（五）、?加強(qiáng)藥品處?置管理，明?確處置權(quán)限?。規(guī)范處置?程序：1?、藥房藥品?退庫時(shí)，須?填寫“藥品?退庫申請單?”，藥庫保?管員復(fù)核曾?經(jīng)發(fā)貨藥品?的批號、數(shù)?量，經(jīng)藥材?科主任批準(zhǔn)?后，通知藥?房保管員退?回藥品。藥?庫保管員認(rèn)?真核對“藥?品退庫申請?單”所列藥?品品名、批?號，規(guī)格和?有效期后簽?字收貨。拒?收非藥庫發(fā)?出的藥品，?情況上報(bào)藥?材科主任。?2、過期?藥品退貨時(shí)?，需填寫“?藥品過期失?效報(bào)告表”?，交藥庫保?管員與實(shí)物?核對。藥庫?保管員填寫?“藥品退庫?申請單”并?按規(guī)定程序?和審批手續(xù)?后辦理藥品?退庫手續(xù)。?藥庫會(huì)計(jì)和?財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)?按規(guī)定辦理?賬務(wù)處理手?續(xù)。不合?格藥品報(bào)損?處理時(shí)，保?管員填寫“?報(bào)損藥品清?單”，報(bào)經(jīng)?藥材科主任?審核后，上?報(bào)主管院長?、財(cái)務(wù)處處?長、院長審?批，財(cái)務(wù)處?進(jìn)行賬務(wù)處?理。批準(zhǔn)報(bào)?損的藥品專?人、專區(qū)管?理。對于不?合格藥品，?藥材科應(yīng)查?明原因，及?時(shí)糾正，采?取預(yù)防措施?。非正常原?因報(bào)損，應(yīng)?追究責(zé)任人?責(zé)任，由科?室當(dāng)月獎(jiǎng)金?中全額扣除?。（六）?、嚴(yán)格實(shí)行?醫(yī)院成本核?算制度。加?強(qiáng)管理、堵?塞漏洞，降?低醫(yī)療服務(wù)?成本和藥品?、物資消耗?。每月末?由庫存物資?管理會(huì)計(jì)及?藥材科會(huì)計(jì)?打印出月末?4庫存物?資及藥品的?賬目同實(shí)物?一一核對，?做到了賬實(shí)?、賬賬相符?；打印出各?科室領(lǐng)取物?資、藥品匯?總表，以便?科室核對；?打印出采購?的各供貨單?位物品的匯?總表，便于?與各供貨單?位清算結(jié)賬?；醫(yī)院成本?核算部門準(zhǔn)?確及時(shí)取得?各科室領(lǐng)取?物資、藥品?的金額，提?高了成本核?算工作人員?的工作效率?和核算的準(zhǔn)?確性三、?完善庫存物?資及藥品盤?點(diǎn)制度，由?醫(yī)療設(shè)備處??？倓?wù)處、?財(cái)務(wù)處、藥?材科、檢驗(yàn)?科、___?_等科室組?成監(jiān)盤組，?分組到各科?室進(jìn)行盤點(diǎn)?。對盤點(diǎn)中?發(fā)現(xiàn)的問題?，及時(shí)查明?原因，報(bào)請?科主任、主?管院長及財(cái)?務(wù)院長審批?后，按規(guī)定?處理，調(diào)整?賬務(wù)，達(dá)到?帳實(shí)相符。?如屬非正常?損失，由科?室當(dāng)月獎(jiǎng)金?中全額扣除?。行政后?勤科室領(lǐng)用?的物資也由?科室一人詳?細(xì)登記物資?用途，月底?同樣匯總登?記并接受監(jiān)?盤，非正常?損失扣罰科?室獎(jiǎng)金。?以上自規(guī)定?之日起執(zhí)行?。醫(yī)院庫?存物資管理?制度范本（?三）為了?加強(qiáng)庫存物?資管理使物?資管理科學(xué)?化、制度化?、規(guī)范化，?更好滿足生?產(chǎn)需要，特?制定本辦法?。第一章?總則第一?條各倉庫主?管保管員為?該庫第一責(zé)?任人，負(fù)責(zé)?防火、防盜?及清潔衛(wèi)生?工作。第?二條倉庫建?立倉庫安全?防火制度、?保管員崗位?責(zé)任制、庫?存物資收發(fā)?存動(dòng)態(tài)視板?。第三條?庫區(qū)消防用?水時(shí)刻保持?暢通，各倉?庫配備