呆賬核銷保密制度范文（二篇）

第11頁共11頁呆賬核銷保密制?度范文第一章?總則第一條為?規(guī)范金融企業(yè)呆?賬核銷管理，增?強(qiáng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)?防控能力，促進(jìn)?金融企業(yè)健康發(fā)?展，根據(jù)有關(guān)法?律、法規(guī)和《金?融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則?》相關(guān)規(guī)定，制?定本辦法。第?二條在____?境內(nèi)依法設(shè)立的?，經(jīng)中國銀行業(yè)?監(jiān)督管理委員會(huì)?批準(zhǔn)，除金融資?產(chǎn)管理公司外的?政策性銀行、商?業(yè)銀行、信托公?司、財(cái)務(wù)公司、?金融租賃公司、?村鎮(zhèn)銀行、貸款?公司和城鄉(xiāng)信用?社等經(jīng)營金融業(yè)?務(wù)的企業(yè)（統(tǒng)稱?金融企業(yè)）適用?本辦法。證券公?司、____參?照本辦法執(zhí)行。?第二章呆賬核?銷條件第四條?金融企業(yè)經(jīng)采取?必要措施和實(shí)施?必要程序之后，?符合《一般債權(quán)?或股權(quán)呆賬認(rèn)定?標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需?相關(guān)材料》（附?1）所列認(rèn)定標(biāo)?準(zhǔn)之一的債權(quán)或?股權(quán)可認(rèn)定為呆?賬。第五條金?融企業(yè)經(jīng)采取必?要措施和實(shí)施必?要程序之后，符?合《銀行卡透支?款項(xiàng)呆賬認(rèn)定標(biāo)?準(zhǔn)及核銷所需相?關(guān)材料》（附z?）所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)?之一的銀行卡透?支款項(xiàng)以及透支?利息、手續(xù)費(fèi)、?超限費(fèi)、滯納金?可認(rèn)定為呆賬。?第六條金融企?業(yè)經(jīng)采取必要措?施和實(shí)施必要程?序之后，符合《?助學(xué)貸款呆賬認(rèn)?定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所?需相關(guān)材料》（?附3）所列認(rèn)定?標(biāo)準(zhǔn)之一的助學(xué)?貸款（含無擔(dān)保?國家助學(xué)貸款）?可認(rèn)定為呆賬。?第三章呆賬核?銷程序第七條?呆賬核銷應(yīng)遵循?嚴(yán)格認(rèn)定條件、?提供確鑿證據(jù)、?嚴(yán)肅追究責(zé)任、?逐級上報(bào)并經(jīng)審?核審批、對外保?密和賬銷案存的?基本原則。第?八條金融企業(yè)申?報(bào)核銷呆賬，應(yīng)?提供以下材料：?（一）借款人?（持卡人）或被?投資企業(yè)呆賬核?銷申報(bào)材料及審?核審批材料。呆?賬核銷申報(bào)材料?內(nèi)容應(yīng)包括債權(quán)?、股權(quán)發(fā)生明細(xì)?情況，借款人（?持卡人）、擔(dān)保?人或抵質(zhì)押物情?況，對借款人（?持卡人）和擔(dān)保?人的追索情況及?結(jié)果，被投資企?業(yè)的基本情況和?現(xiàn)狀，財(cái)產(chǎn)清算?情況等。符合條?件的銀行卡小額?貸款呆賬核銷除?外，可采取清單?方式進(jìn)行核銷。?（二）經(jīng)辦行?（公司）的調(diào)查?報(bào)告，包括呆賬?形成原因，采取?的補(bǔ)救措施及其?結(jié)果，對借款人?（持卡人）和擔(dān)?保人的具體追收?過程及其證明，?抵押物（質(zhì)押物?）處置情況，核?銷理由，債權(quán)和?股權(quán)經(jīng)辦人、部?門負(fù)責(zé)人和單位?負(fù)責(zé)人情況等。?（三）附__?__至附3要求?的其他相關(guān)材料?。不能提供確?鑿證據(jù)證明的呆?賬，不得核銷。?第九條金融企?業(yè)核銷呆賬，應(yīng)?提供財(cái)產(chǎn)清償證?明、追償證明等?內(nèi)外部證據(jù)。無?法取得法院或政?府有關(guān)部門出具?的財(cái)產(chǎn)清償證明?等相關(guān)文件的，?金融企業(yè)可憑財(cái)?產(chǎn)追償證明、清?收報(bào)告、法律意?見書等內(nèi)部證據(jù)?進(jìn)行核銷。內(nèi)部?證據(jù)必須經(jīng)相關(guān)?人員簽章確認(rèn)。?財(cái)產(chǎn)追償證明?或清收報(bào)告應(yīng)包?括債務(wù)人和擔(dān)保?人的基本情況、?形成呆賬的原因?、采取的補(bǔ)救措?施、債務(wù)追收過?程、對責(zé)任認(rèn)定?和追究的初步意?見等。法律意?見書應(yīng)由金融企?業(yè)內(nèi)部法律事務(wù)?部門出具，就被?核銷債權(quán)進(jìn)行的?法律訴訟情況進(jìn)?行說明，包括訴?訟過程、結(jié)果等?;未涉及法律訴?訟的，應(yīng)說明未?訴訟理由。第?十條債務(wù)人在同?一金融企業(yè)的多?筆貸款，若擔(dān)保?人和擔(dān)保條件相?同，只要其中一?筆貸款經(jīng)過該金?融企業(yè)訴訟并取?得無財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的?法院終結(jié)或者終?止（中止）裁定?，或雖有財(cái)產(chǎn)但?難以或無法執(zhí)行?的法院終結(jié)或者?終止（中止）裁?定，該債務(wù)人的?其余各筆貸款可?以依據(jù)法院的裁?定、清收報(bào)告及?法律意見書核銷?。第十一條債?務(wù)人在不同金融?企業(yè)的多筆貸款?，若擔(dān)保人和擔(dān)?保條件相同，只?要其中一個(gè)金融?企業(yè)經(jīng)過訴訟并?取得無財(cái)產(chǎn)執(zhí)行?的法院終結(jié)或者?終止（中止）裁?定，或者雖有財(cái)?產(chǎn)但難以或者無?法執(zhí)行的法院終?結(jié)或者終止（中?止）裁定，其他?金融企業(yè)可以依?據(jù)法院的裁定、?清收報(bào)告及法律?意見書核銷該債?務(wù)人的有關(guān)債權(quán)?。第十二條金?融企業(yè)發(fā)生的呆?賬，必須提供確?鑿證據(jù)，經(jīng)__?__符合規(guī)定條?件的應(yīng)隨時(shí)上報(bào)?、隨時(shí)審核審批?，及時(shí)從計(jì)提的?資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中?核銷。金融企業(yè)?不得隱瞞不報(bào)、?長期掛賬或掩蓋?不良資產(chǎn)。第?十三條金融企業(yè)?核銷呆賬，必須?嚴(yán)格履行審核審?批手續(xù)，并提供?呆賬核銷申報(bào)材?料。上級行（公?司）接到下級行?（公司）的申報(bào)?材料，應(yīng)當(dāng)__?__有關(guān)部門進(jìn)?行嚴(yán)格____?并簽署意見。?第十四條除法律?法規(guī)和本辦法的?規(guī)定外，其他任?何機(jī)構(gòu)和個(gè)人（?包括債務(wù)人）不?得干預(yù)、參與金?融企業(yè)呆賬核銷?運(yùn)作。第十五?條下列債權(quán)、股?權(quán)不得作為呆賬?核銷：（一）?除符合本辦法第?四條、第五條、?第六條規(guī)定的內(nèi)?容外，借款人或?者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)?償還能力，金融?企業(yè)未按規(guī)定履?行必要措施和實(shí)?施必要程序追償?的債權(quán);（二?）違____律?、法規(guī)的規(guī)定，?以各種形式逃廢?或懸空的金融企?業(yè)債權(quán);（三?）因行政干預(yù)造?成逃廢或懸空的?金融企業(yè)債權(quán);?（四）金融企?業(yè)未向借款人、?擔(dān)保人追償?shù)膫?權(quán);（五）其?他不應(yīng)核銷的金?融企業(yè)債權(quán)、股?權(quán)。第四章管?理與監(jiān)督第十?六條金融企業(yè)要?完善呆賬核銷授?權(quán)機(jī)制，明確股?東大會(huì)、董事會(huì)?和經(jīng)營管理層職?責(zé)，按呆賬核銷?政策要求，健全?內(nèi)部管理制度，?規(guī)范審核程序，?及時(shí)核銷呆賬，?并有效防范虛假?核銷等各類風(fēng)險(xiǎn)?。第十七條金?融企業(yè)應(yīng)建立呆?賬責(zé)任認(rèn)定和追?究制度。每核銷?一筆呆賬，應(yīng)查?明呆賬形成的原?因，對確系主觀?原因形成損失的?，應(yīng)在呆賬核銷?后____年內(nèi)?完成責(zé)任認(rèn)定和?對責(zé)任人的追究?（包括處理）工?作，明確相應(yīng)的?責(zé)任人，包括經(jīng)?辦人、部門負(fù)責(zé)?人和單位負(fù)責(zé)人?。對呆賬負(fù)有責(zé)?任的人員，視金?額大小和性質(zhì)輕?重進(jìn)行處理。涉?嫌犯罪的及時(shí)移?交司法機(jī)關(guān)依法?處置。金融企?業(yè)總行（總公司?）應(yīng)按照呆賬發(fā)?生、核銷審批的?情況建立呆賬責(zé)?任人____匯?總數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)?呆賬核銷的管理?。第十八條金?融企業(yè)應(yīng)建立呆?賬核銷責(zé)任追究?制度。對呆賬沒?有確鑿證據(jù)，或?弄虛作假向?qū)徍?審批單位申報(bào)核?銷的，應(yīng)追究當(dāng)?事人的責(zé)任，視?金額大小和性質(zhì)?輕重進(jìn)行處理。?虛假核銷造成損?失的，對責(zé)任人?給予降級或撤職?及以上級別的處?分，并嚴(yán)肅處理?有責(zé)任的經(jīng)辦人?員。涉嫌犯罪的?及時(shí)移交司法機(jī)?關(guān)依法處置。?對應(yīng)核銷的呆賬?，由于有關(guān)經(jīng)辦?人、部門負(fù)責(zé)人?和單位負(fù)責(zé)人的?原因而不核銷、?隱瞞不報(bào)、長期?掛賬的，應(yīng)對有?關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅進(jìn)?行處理、處罰。?第十九條金融?企業(yè)應(yīng)建立責(zé)任?追究工作報(bào)告制?度，及時(shí)向監(jiān)管?部門報(bào)告責(zé)任追?究工作。對違紀(jì)?違規(guī)行為，應(yīng)在?認(rèn)定責(zé)任人后_?___個(gè)月內(nèi)處?理完畢，并將處?理結(jié)果在___?_個(gè)月內(nèi)書面報(bào)?告監(jiān)管部門。?第二十條對已被?金融企業(yè)處理的?責(zé)任人，金融企?業(yè)應(yīng)視情節(jié)輕重?，限制任用;對?責(zé)任人繼續(xù)任職?或錄用責(zé)任人的?金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管?部門將予以重點(diǎn)?檢查，以防范風(fēng)?險(xiǎn)。第二十一?條金融企業(yè)對呆?賬認(rèn)定、核銷過?程中發(fā)現(xiàn)的各類?違紀(jì)違規(guī)違法行?為，不追查、不?處理或隱瞞不報(bào)?的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，?監(jiān)管部門將依照?有關(guān)法規(guī)給予處?罰。第二十二?條金融企業(yè)應(yīng)建?立呆賬核銷保密?制度，按規(guī)定核?銷呆賬，應(yīng)在內(nèi)?部進(jìn)行運(yùn)作，并?做好保密工作。?除下列法律法?規(guī)規(guī)定債權(quán)與債?務(wù)或投資與被投?資關(guān)系已完全終?結(jié)的情況外，已?核銷的呆賬作賬?銷案存處理，應(yīng)?建立呆賬核銷臺?賬并進(jìn)行表外登?記，單獨(dú)設(shè)立賬?戶核算和管理，?同時(shí)按檔案管理?的有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)?呆賬核銷的檔案?管理，相關(guān)情況?不得對借款人、?擔(dān)保人披露。?法律法規(guī)規(guī)定債?權(quán)與債務(wù)或投資?與被投資關(guān)系已?完全終結(jié)的情況?包括：1.列?入國家兼并破產(chǎn)?計(jì)劃核銷的貸款?;2.經(jīng)__?__專案批準(zhǔn)核?銷的債權(quán);3?.法院判決終結(jié)?執(zhí)行或者法院裁?定免除責(zé)任，并?且了結(jié)全部債權(quán)?債務(wù)關(guān)系的債權(quán)?;4.法院裁?定通過重整協(xié)議?或者和解協(xié)議，?根據(jù)重整協(xié)議或?者和解協(xié)議核銷?的債權(quán)，在重整?協(xié)議或者和解協(xié)?議執(zhí)行完畢后;?5.自法院裁?定破產(chǎn)案件終結(jié)?之日起已超過_?___年的債權(quán)?;6.金融企?業(yè)按規(guī)定采取打?包出售、公開拍?賣、轉(zhuǎn)讓、債務(wù)?減免等市場手段?處置債權(quán)或者股?權(quán)，受讓方或者?債務(wù)人按照轉(zhuǎn)讓?協(xié)議或者債務(wù)減?免協(xié)議履行相關(guān)?義務(wù)完畢后，其?處置回收資金與?債權(quán)或股權(quán)余額?的差額;7.?被法院駁回起訴?或者裁定免除（?或部分免除）債?務(wù)人責(zé)任，或者?喪失訴訟時(shí)效，?并經(jīng)____年?以上補(bǔ)救未果的?債權(quán)。未經(jīng)_?___批準(zhǔn)，任?何單位和個(gè)人不?得對外披露金融?企業(yè)呆賬核銷安?排和實(shí)際核銷詳?細(xì)情況，監(jiān)管部?門及其工作人員?應(yīng)保守金融企業(yè)?的商業(yè)____?。金融企業(yè)實(shí)際?核銷呆賬金額按?國家規(guī)定披露。?第二十三條金?融企業(yè)應(yīng)比照表?內(nèi)不良貸款的管?理方式，建立呆?賬核銷后的資產(chǎn)?保全和追收制度?，加強(qiáng)對已核銷?呆賬的清收處置?，最大限度減少?損失，維護(hù)資產(chǎn)?安全。除法律法?規(guī)規(guī)定債權(quán)與債?務(wù)或投資與被投?資關(guān)系已完全終?結(jié)的情況外，金?融企業(yè)對已核銷?的呆賬繼續(xù)保留?追償?shù)臋?quán)利，并?對已核銷的呆賬?、貸款表外應(yīng)收?利息以及核銷后?應(yīng)計(jì)利息等繼續(xù)?催收。第二十?四條金融企業(yè)應(yīng)?對核銷后的呆賬?以及應(yīng)核銷而未?核銷的呆賬進(jìn)行?檢查，____?規(guī)章制度執(zhí)行情?況，發(fā)現(xiàn)問題及?時(shí)糾正，并按規(guī)?定進(jìn)行處理和處?罰，同時(shí)汲取經(jīng)?驗(yàn)教訓(xùn)，提出改?進(jìn)措施，提高呆?賬核銷工作質(zhì)量?，有效保全資產(chǎn)?。第二十五條?各級財(cái)政部門和?銀行業(yè)監(jiān)督管理?部門負(fù)責(zé)對同級?金融企業(yè)呆賬核?銷的事后監(jiān)督和?管理。財(cái)政部駐?各地財(cái)政監(jiān)察專?員辦事處負(fù)責(zé)對?當(dāng)?shù)刂醒胫睂俳?融企業(yè)分支機(jī)構(gòu)?呆賬核銷的監(jiān)督?管理。每年累計(jì)?檢查覆蓋面原則?上不低于金融企?業(yè)當(dāng)年核銷呆賬?金額的____?%。金融企業(yè)?應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年?度終了后___?_個(gè)月內(nèi)向同級?財(cái)政部門報(bào)送上?年度呆賬核銷情?況，包括核銷金?額、分項(xiàng)目核銷?情況等。其中，?中央金融企業(yè)將?核銷情況報(bào)送財(cái)?政部，中央金融?企業(yè)在各地分支?機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)政部?駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察?專員辦事處，地?方金融企業(yè)報(bào)送?同級財(cái)政部門。?各級財(cái)政部門?和銀行業(yè)監(jiān)督管?理部門應(yīng)加強(qiáng)事?后監(jiān)督檢查，加?大對違規(guī)違法行?為的責(zé)任追究和?處罰工作力度，?對不符合規(guī)定條?件、沒有確鑿證?據(jù)證明和弄虛作?假核銷呆賬，應(yīng)?核銷而不核銷、?隱瞞不報(bào)、長期?掛賬、責(zé)任認(rèn)定?和追究不到位以?及呆賬核銷后疏?于資產(chǎn)保全和追?收等不符合規(guī)定?的行為，應(yīng)及時(shí)?督促金融企業(yè)糾?正，除按規(guī)定進(jìn)?行處理、處罰外?，還要責(zé)成金融?企業(yè)嚴(yán)肅處理相?關(guān)責(zé)任人，并將?有關(guān)情況在一定?范圍內(nèi)予以通報(bào)?。第五章附則?第二十六條金?融企業(yè)可以根據(jù)?本辦法制定實(shí)施?細(xì)則，報(bào)主管財(cái)?政部門備案后實(shí)?施。第二十七?條本辦法自__?__年____?月____日起?施行，《金融企?業(yè)呆賬核銷管理?辦法（____?年修訂版）》（?財(cái)金〔201的?____號）同?時(shí)廢止。呆賬?核銷保密制度范?文（二）__?__縣農(nóng)村信用?合作聯(lián)社呆賬核?銷保密制度?第一章總則?為規(guī)范呆賬核?銷管理，根據(jù)國?家財(cái)政部《金融?企業(yè)呆賬核銷管?理細(xì)則（___?_年版）》（財(cái)?金〔____〕?____號）、?《自治區(qū)聯(lián)社關(guān)?于加強(qiáng)____?年信貸風(fēng)險(xiǎn)管理?防控信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)?范不良資產(chǎn)處置?工作____》?（新農(nóng)信辦〔_?___〕___?_號）、《__?__保守國家_?___法》（_?___年___?_月____日?____第二十?八號）及有關(guān)制?度規(guī)定，___?_縣農(nóng)村信用合?作聯(lián)社（以下簡?稱聯(lián)社）特制定?本制度。第一?條、保守聯(lián)社商?業(yè)____是本?行各級機(jī)構(gòu)及全?體員工的義務(wù)和?職責(zé)。第二條?、呆賬核銷信息?關(guān)系到聯(lián)社的利?益，依照法定程?序確定，在一定?時(shí)間內(nèi)只限一定?范圍的人員知悉?的事項(xiàng)。第三?條、聯(lián)社各級機(jī)?構(gòu)必須切實(shí)貫徹?執(zhí)行國家有關(guān)保?密工作的法律法?規(guī)及有權(quán)部門關(guān)?于保密工作的管?理規(guī)定，把保密?工作納入議事日?程，經(jīng)常開展保?密教育，完善保?密管理。第四?條、聯(lián)社全體員?工應(yīng)提高思想認(rèn)?識，增強(qiáng)保密觀?念，保持高度警?惕，嚴(yán)防失、_?___事件的發(fā)?生。第二章保?密內(nèi)容與保密期?限第五條、保?密內(nèi)容為呆賬核?銷全套檔案資料?，含呆賬核銷臺?賬、呆賬核銷會(huì)?議資料、審批資?料、追索證明、?貸款資料等全套?核銷資料，有關(guān)?核銷情況不得向?借款人和擔(dān)保人?披露，任何單位?和個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)?，一律不得對外?披露聯(lián)社內(nèi)部呆?賬核銷安排和實(shí)?際情況。第六?條、呆賬核銷資?料，在國稅局年?度納稅征繳審核?完畢后，統(tǒng)一將?原件繳存于聯(lián)社?檔案室，資產(chǎn)風(fēng)?險(xiǎn)部與各申報(bào)部?分僅留存復(fù)印件?留作工作使用，?留存于檔案室保?管的呆賬核銷資?料永久保留、永?久保密。第七?條、對于工作過?程中需要調(diào)閱呆?賬核銷資料的，?調(diào)閱人須向資產(chǎn)?風(fēng)險(xiǎn)管理部申請?后，由資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)?管理部同檔案管?理部門監(jiān)督借閱?、復(fù)印。第三?章、保密守則?第八條、全體員?工應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行以?下保密守則：?（一）嚴(yán)格遵守?保密規(guī)章、制度?；（二）不該?說的____，?絕對不說，尤其?不得對借款人及?擔(dān)保人透露核銷?情況；（三）?不擅自復(fù)制、摘?抄、留存、銷毀?____文件資?料；（四）不?與親友和無關(guān)人?員談?wù)揰___?事項(xiàng)；（五）?不得將