現(xiàn)金預支管理制度（二篇）

第6頁共6頁現(xiàn)金預支管理制?度一、目的?為了規(guī)范公司現(xiàn)?金預支管理，保?障各部門現(xiàn)金使?用需求，有效管?理現(xiàn)金，制定本?管理規(guī)定。二?、現(xiàn)金預支的類?型現(xiàn)金預支包?含個人預支、事?務性預支及固定?備用金。__?__個人預支，?與公司的經(jīng)營業(yè)?務無關，由使用?人提起申請；?2.事務性預支?，指因執(zhí)行某項?事務而產(chǎn)生的預?支，包括：出差?預支，招待預支?，采購預支，其?他事務性預支等?等，由經(jīng)辦人提?起申請；3.?固定備用金，指?公司為執(zhí)行某一?系列常規(guī)性事務?，需要經(jīng)常性提?前支付而準備的?現(xiàn)金，如出納備?用金，綜合事務?備用金（快件，?運費，機票等）?。三、預支流?程說明預支執(zhí)?行“前款不清，?后款不借”的原?則；____?個人預支1）?申請額度及審批?權限累計申請?金額不超過月應?發(fā)工資的___?_%，由部門經(jīng)?理審批，經(jīng)財務?審核后則可直接?支付。部門經(jīng)理?承擔擔保還款的?責任。累計申?請金額超過月應?發(fā)工資____?%的，屬財務審?核不認真造成的?，財務承擔超出?部份的擔保還款?責任；總經(jīng)理特?批產(chǎn)生的，則由?總經(jīng)理承擔擔保?還款的責任。?2）還款要求?員工當月預支應?于預支日后的首?個薪資發(fā)放日與?工資沖抵結算；?會計按月分部?門分人員結出實?預支余額明細，?與出納核對，按?月分部門向各主?管對賬跟進。?2.事務性預支?1）事務性預?支依據(jù)申請事?務性預支，需附?相關的經(jīng)審批的?申請表，如。出?差預支，需附出?差申請單；招待?預支，需附招待?報批單；采購預?支，需附采購申?請單等，各相關?申請表均需符合?相關的管理規(guī)定?。2）事務性?預支審批流程?出差預支、招待?預支，金額在_?___元以下的?，部門負責人具?審批權；超過_?___元的，報?總經(jīng)理審批。?采購預支，由采?購人員提起申請?，須參照采購計?劃單執(zhí)行，經(jīng)財?務審核，總經(jīng)理?審批后方可執(zhí)行?。3）沖抵要?求專款專用，?報銷按借支情況?對應申請；報?銷沖抵時間不能?超過一個月；?借支余額財務隨?時核對數(shù)據(jù)，按?月分部門向各主?管核對跟進。?3.固定備用金?1）固定備用?金類型固定備?用金分為公司出?納備用金、工廠?出納備用金、綜?合事務備用金（?快件、運費、機?票等），須有總?經(jīng)理或總經(jīng)理指?定授權人簽批。?2）固定備用?金申請固定備?用金由部門根據(jù)?工作性質(zhì)及資金?用途提出審批申?請，申請為一次?____，直到?固定性質(zhì)取消或?保管人員變更。?3）保管人員?職責保管人承?擔固定備用金的?保管、合理使用?與報賬的責任，?固定備用金的使?用范圍必須屬于?公司的經(jīng)營業(yè)務?范圍。4）沖?抵要求日常不?作沖抵，常態(tài)結?存，使用后及時?補足；必須符?合先批再報的原?則；未及時核?報或不合規(guī)的費?用，不得沖抵固?定備用金；按?期或不定期納入?盤點抽查。四?、其他說明預?支人必須按規(guī)定?填寫申請單，按?流程進行審批，?自覺對金額進行?確認，保證在制?度的規(guī)定范圍內(nèi)?。財務出納人?員必須嚴格按規(guī)?定執(zhí)行現(xiàn)金管理?規(guī)定，所有預支?均需嚴格在確認?審批程序是否合?規(guī)后進行，并做?到及時入賬；?出納不得有任何?形式的坐支，財?務審核人員須嚴?格把關，否則追?究財務審核人員?及出納的經(jīng)濟責?任及行政處罰。?本規(guī)定從__?__年____?月____日開?始實施，并納入?財務管理制度。?現(xiàn)金預支管理?制度（二）為?了加強公司現(xiàn)金?預支的管理，本?著合理、節(jié)約的?原則，避免預支?款擠占過多企業(yè)?流動資金，根據(jù)?財務資金管理的?相關規(guī)定，制定?本制度。員工?借款執(zhí)行“前款?不清，后款不借?”的原則；員工?借款時，必須填?寫“預支/借款?單”，報部門負?責人審核后送總?經(jīng)理或相關人員?審批，財務方可?給予辦理預支/?借款手續(xù)。一?、預支申請預?支人員根據(jù)實際?情況填寫預支申?請單，填清楚以?下相關項目。?1.預支差旅費?出差人，出差?地點，返回時間?，出差天數(shù)，車?費，住宿費和其?他會產(chǎn)生的費用?，合計預支費用?。出差人員憑審?批后的《出差申?請表》按批準額?度辦理借款，出?差返回____?個工作日內(nèi)辦理?報銷還款手續(xù)。?2.預支公司?日常行政費用?需要購買的物件?，單價和數(shù)量，?合計預支費用。?3.預支禮品?費禮品名稱，?數(shù)量和單價，合?計預支費用。?____公司總?部行政物品、費?用以及固定資產(chǎn)?預支使用部門?，固定資產(chǎn)名稱?，單價和數(shù)量，?合計預支費用。?5.其他項目?預支申請事由?，注明現(xiàn)金用途?和預計使用金額?。6.預支款?必須?？顚Ｓ谩?7.員工生活?費不得預支。?8.區(qū)域經(jīng)理代?員工預支（購買?固定資產(chǎn)，和墊?付房租的），由?區(qū)域經(jīng)理擔保并?跟蹤后續(xù)報銷進?程，并詳細說明?歸還途徑。9?.其他任何情況?不得代他人預支?10.各項借?款金額超過50?00。元應提前?一天通知財務部?備款11.借?款銷賬規(guī)定。?（1）借款銷帳?時應以借款申請?單為依據(jù)，據(jù)實?報銷，超出申請?單范圍使用的，?須經(jīng)主管領導批?準，否則財務人?員有權拒絕銷帳?；（2）借領?支票者原則上應?在____個工?作日內(nèi)辦理銷帳?手續(xù)。二、審?核預支人將預?支申請單送交各?直屬領導審核，?對其預支事由進?行審核和批準，?以確定該預支金?額的合理性；?三、支出財務?專員按權限審批?后，進行復核后?，向預支申請人?支付款項，同時?在預支申請單上?簽字登帳。預支?人簽字確認領款?（注明日期，領?款金額）。四?、預支款收回?借款銷賬規(guī)定。?（1）借款銷?帳時按照報銷制?度規(guī)定填寫報銷?單，據(jù)實報銷，?超出申請單范圍?使用的，須經(jīng)主?管領導批準，否?則財務人員有權?拒絕銷帳；（?2）借領支票者?原則上應在__?__個工作日內(nèi)?辦理銷帳手續(xù)。?有特殊情況的，?必需書面申請延?緩還款并進行審?批，否則，財務?部將先行從員工?的工資中扣除借?款。員工借款不?得超過月工資的?____%，若?有需要可申請預?支（不包括私人?借款）；（3?）異常