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第4頁共13頁 關(guān)于發(fā)布《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的通知各上市公司、會(huì)員及相關(guān)單位:為規(guī)范公司債券上市交易行為,以及發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為,維護(hù)公司債券市場秩序,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《深圳證券交易所章程》,本所制定了《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》,并已經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),現(xiàn)予以發(fā)布,請遵照執(zhí)行。本所發(fā)布的《深圳證券交易所公司債券上市暫行規(guī)定》(深證會(huì)〔2007〕92號)、《關(guān)于公司債券發(fā)行、上市、交易有關(guān)事項(xiàng)的通知》(深證會(huì)〔2007〕86號)、《深圳證券交易所企業(yè)債券上市規(guī)則》(2000年)同時(shí)廢止。附件:《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》深圳證券交易所二○○九年十一月二日附件:深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則第一章總則1.1為規(guī)范公司債券上市交易行為,以及發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為,維護(hù)債券市場秩序,促進(jìn)債券市場的健康發(fā)展,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《深圳證券交易所章程》,制定本規(guī)則。1.2在深圳證券交易所(以下簡稱“本所”)上市的公司債券的上市交易,適用本規(guī)則。本規(guī)則所稱公司債券(以下簡稱“債券”)是指公司依照法定程序發(fā)行,并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。非公司制法人發(fā)行的企業(yè)債券的上市交易,參照本規(guī)則執(zhí)行??赊D(zhuǎn)換公司債券、可交換公司債券的上市交易,不適用本規(guī)則。1.3發(fā)行人申請其所發(fā)行的債券在本所上市,應(yīng)當(dāng)經(jīng)本所審核同意,并與本所簽訂上市協(xié)議。本所審核同意債券上市,不表明對該債券的投資價(jià)值和按期還本付息作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證。債券的投資風(fēng)險(xiǎn),由認(rèn)購債券的投資者自行承擔(dān)。1.4經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”)核準(zhǔn)發(fā)行并在本所上市的債券,不得在本所以外的其他場所交易或轉(zhuǎn)讓。1.5本所依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《深圳證券交易所章程》、本規(guī)則及和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定(以下簡稱“本所其他相關(guān)規(guī)定”)審核債券上市申請,安排債券上市,并對發(fā)行人、上市推薦人和債券受托管理人等進(jìn)行監(jiān)管。1.6發(fā)行人對本所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的,可以向本所上訴復(fù)核委員會(huì)申請復(fù)核。申請復(fù)核的具體程序和要求參照執(zhí)行《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2008年修訂)》或者《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。第二章債券上市和交易條件2.1發(fā)行人申請其發(fā)行的債券在本所上市,應(yīng)當(dāng)符合以下條件:(一)債券經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)或國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)或者批準(zhǔn)并公開發(fā)行;(二)發(fā)行人申請債券上市時(shí)仍符合法定的債券發(fā)行條件;(三)債券期限為一年以上;(四)債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元;(五)債券須經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級,且債券的信用級別良好;(六)本所規(guī)定的其他條件。2.2發(fā)行人申請其發(fā)行的債券在本所上市,且僅通過本所綜合協(xié)議交易平臺(tái)掛牌交易的,應(yīng)符合2.1條規(guī)定的條件。2.3發(fā)行人申請其發(fā)行的債券在本所上市,且同時(shí)通過本所集中競價(jià)系統(tǒng)和綜合協(xié)議交易平臺(tái)掛牌交易的,除應(yīng)符合2.1條規(guī)定的條件以外,還應(yīng)當(dāng)符合以下條件:(一)債券須經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級,且債券信用評級達(dá)到AA級及以上;(二)本次債券發(fā)行前,發(fā)行人最近一期末的資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%,集合形式發(fā)行債券的,所有發(fā)行人加權(quán)平均資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%;(三)發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍,集合形式發(fā)行的債券,所有發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的加總年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍;(四)本所規(guī)定的其他條件。2.4本所可根據(jù)市場情況,對債券上市和交易條件進(jìn)行調(diào)整。第三章債券上市申請3.1發(fā)行人申請債券上市,應(yīng)向本所提交以下申請文件:(一)債券上市申請書;(二)中國證監(jiān)會(huì)或國務(wù)院授權(quán)部門批準(zhǔn)債券發(fā)行的文件;(三)申請債券上市的董事會(huì)決議或有權(quán)決策部門決議;(八)發(fā)行人有充分理由認(rèn)為披露有關(guān)信息會(huì)損害公司利益,且不公布也不會(huì)導(dǎo)致債券市場價(jià)格重大變動(dòng)的,經(jīng)本所同意,可暫緩或免予披露該內(nèi)容。深圳證券交易所(九)發(fā)行人認(rèn)為根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)不得披露的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)告,并陳述不宜披露的內(nèi)容及理由,經(jīng)本所同意,可暫緩或免予披露該內(nèi)容。(十)集合形式發(fā)行債券的信息披露及其他義務(wù)參照本章規(guī)定執(zhí)行。5.2債券上市期間,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前六個(gè)月結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi),向本所提交中期報(bào)告,并在中國證監(jiān)會(huì)或國務(wù)院授權(quán)部門指定的信息披露媒體上予以公告。中期報(bào)告至少記載以下內(nèi)容:(一)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況;(二)涉及和可能涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng);(三)已發(fā)行債券變動(dòng)情況;(四)提交股東大會(huì)審議的重要事項(xiàng);(五)中國證監(jiān)會(huì)及本所要求的其他事項(xiàng)。5.3債券上市期間,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi),向本所提交至少記載以下內(nèi)容的年度報(bào)告,并在中國證監(jiān)會(huì)或國務(wù)院授權(quán)部門指定的信息披露媒體上予以公布:(一)發(fā)行人概況;(二)發(fā)行人經(jīng)具有證券期貨從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況;(三)發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介;(四)已發(fā)行債券情況;(五)涉及和可能涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng);(六)中國證監(jiān)會(huì)及本所要求的其他事項(xiàng)。5.4債券上市期間,發(fā)生以下可能導(dǎo)致債券信用評級出現(xiàn)重大變化,對債券還本付息產(chǎn)生影響的事件或市場傳言,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向本所提交臨時(shí)報(bào)告,并予以公告:(一)發(fā)行人發(fā)生重大虧損或者重大損失;(二)發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;(三)發(fā)行人作出減資、合并、分立、分拆、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及發(fā)行人主體變更的決定;(四)債券擔(dān)保人主體發(fā)生變更或擔(dān)保人經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化的情況(如屬擔(dān)保發(fā)行);(五)發(fā)行人涉及和可能涉及重大訴訟;(六)國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定和中國證監(jiān)會(huì)、本所認(rèn)為必須報(bào)告的其他事項(xiàng)。5.5發(fā)行人應(yīng)聘請債券信用評級機(jī)構(gòu),于每年6月30日前完成上一年度的債券信用跟蹤評級報(bào)告并對外公告。債券信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)跟蹤發(fā)行人的債券資信變化情況,債券資信發(fā)生重大變化的,應(yīng)及時(shí)調(diào)整債券信用等級,并及時(shí)向市場公布。5.6發(fā)行人股票被特別處理或不能按時(shí)付息時(shí),本所對該債券的簡稱加ST,以特別提示風(fēng)險(xiǎn)。5.7債券付息兩個(gè)交易日前,發(fā)行人應(yīng)發(fā)布付息公告并在中國證監(jiān)會(huì)指定媒體上公告?zhèn)断⒂嘘P(guān)事宜。5.8債券到期五個(gè)交易日前,發(fā)行人應(yīng)按規(guī)定在中國證監(jiān)會(huì)指定媒體上公告?zhèn)瘍陡兜扔嘘P(guān)事宜。第六章停牌、復(fù)牌、暫停上市、恢復(fù)上市、終止上市6.1債券發(fā)生第5.4條所列事項(xiàng),可能導(dǎo)致信用評級發(fā)生重大變化或?qū)€本付息產(chǎn)生重大影響的,發(fā)行人應(yīng)向本所申請于發(fā)布公告當(dāng)日對債券及其衍生品種停牌一小時(shí)。6.2公共媒體中出現(xiàn)發(fā)行人尚未披露的信息,可能或已經(jīng)對債券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的,發(fā)行人應(yīng)向本所申請停牌,直至按規(guī)定發(fā)布相關(guān)公告后予以復(fù)牌。6.3本所可根據(jù)市場需要對債券及其衍生品種采取臨時(shí)停牌措施,相關(guān)情形消除后予以復(fù)牌。6.4債券上市交易后,發(fā)行人有下列情形之一的,本所對債券停牌,并在十五個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易:(一)發(fā)行人有重大違法行為;(二)發(fā)行人情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件;(三)發(fā)行債券募集的資金不按照核準(zhǔn)或者批準(zhǔn)的用途使用;(四)未按照債券募集辦法履行義務(wù);(五)發(fā)行人最近二年連續(xù)虧損。6.5債券暫停上市后,6.4條所列情形消除的,發(fā)行人可向本所提出恢復(fù)上市的申請,本所在收到申請后十五個(gè)交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)該債券上市交易。6.6債券出現(xiàn)下列情況之一的,本所終止其上市交易:(一)發(fā)行人有6.4條第(一)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)所列情形之一經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的,或者有6.4條第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(五)項(xiàng)所列情形之一,在限期內(nèi)未能消除的;(二)發(fā)行人解散或者被宣告破產(chǎn)的;(三)債券到期的。屬于第(一)、(二)項(xiàng)所列情形之一的,由本所上市委員會(huì)進(jìn)行審核,本所根據(jù)上市委員會(huì)的審核意見作出是否終止該債券上市的決定。屬于第(三)項(xiàng)情形的,本所于債券到期前5個(gè)交易日終止其上市交易。第七章監(jiān)管措施和違規(guī)處分7.1債券發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員、上市推薦人、受托管理人違反本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定的,本所視情節(jié)輕重,對其采取以下自律監(jiān)管措施:(一)要求作出解釋和說明;(二)要求上市推薦人或者要求聘請中介機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表意見;(三)書面警示(發(fā)出各種通知和函件);(四)約見談話;(五)要求參加培訓(xùn)或考試;(六)要求或者建議更換有關(guān)人選;(七)暫不受理有關(guān)當(dāng)事人出具的文件;(八)上報(bào)中國證監(jiān)會(huì);(九)其他監(jiān)管措施。7.2債券發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員、上市推薦人、受托管理人違反本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定的,本所視情節(jié)輕重,對其采取以下紀(jì)律處分措施:(一)通報(bào)批評;(二)公開譴責(zé);(三)其他紀(jì)律處分措施。7.3本所紀(jì)律處分委員會(huì)對7.2條規(guī)定的紀(jì)律處分事項(xiàng)進(jìn)行審核,作出獨(dú)立的專業(yè)判斷并形成審核意見。本所根據(jù)紀(jì)律處分委員會(huì)的審核意見,作出是否給予紀(jì)律處分的決定。第八章附則8.1本規(guī)則經(jīng)本所理事會(huì)審議通過并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后生效,修改時(shí)亦同。8.2本規(guī)則由本所負(fù)責(zé)解釋。8.3本規(guī)則自發(fā)布之日起施行,本所發(fā)布的《深圳證券交易所公司債券上市暫行規(guī)定》(深證會(huì)〔2007〕92號)、《關(guān)于公司債券發(fā)行、上市、交易有關(guān)事項(xiàng)的通知》(深證會(huì)〔2007〕86號)、《深圳證券交易所企業(yè)債券上市規(guī)則》(2000年)同時(shí)廢止。附件1:債券上市申報(bào)材料內(nèi)容與格式為做好債券上市申報(bào)材料審核工作,深圳證券交易所根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),對債券申請上市的申報(bào)材料,要求按以下格式制作:一、上市申請材料的紙張、封面及份數(shù)(一)紙張應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張(相當(dāng)于A4紙張規(guī)格)。(二)封面1.標(biāo)有“債券申請上市報(bào)送材料”字樣;2.申請公司名稱(申報(bào)材料側(cè)面應(yīng)當(dāng)標(biāo)注申請公司名稱)。(三)份數(shù)上市推薦機(jī)構(gòu)申報(bào)申請文件時(shí),應(yīng)當(dāng)報(bào)送申請文件原件、復(fù)印件和電子版各1套。二、申請債券上市需提交的材料(一)債券上市申請書;(二)中國證監(jiān)會(huì)或國務(wù)院授權(quán)部門批準(zhǔn)債券發(fā)行的文件;(三)申請債券上市的董事會(huì)決議或有權(quán)決策部門決議;(四)公司章程;(五)公司營業(yè)執(zhí)照;(六)債券募集說明書及相關(guān)發(fā)行公告;(七)上市推薦書;(八)上市公告書(內(nèi)容與格式見附件2);(九)債券承銷協(xié)議;(十)債券募集資金證明文件;(十一)本所指定登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的登記托管證明文件;(十二)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近三年審計(jì)報(bào)告,或財(cái)政主管機(jī)關(guān)的有關(guān)批復(fù);(十三)律師事務(wù)所出具的關(guān)于債券本次發(fā)行和上市的法律意見書;(十四)債券資信評級報(bào)告及跟蹤信用評級安排的說明;(十五)擔(dān)保協(xié)議及擔(dān)保人資信情況說明(如有);(十六)債券受托管理協(xié)議(如有);深圳證券交易所(十七)債券持有人會(huì)議規(guī)則(如有);(十八)本所要求的其他文件。附件2:上市公告書的格式與內(nèi)容要求____________債券上市公告書證券簡稱:證券代碼:發(fā)行總額:上市時(shí)間:上市地:上市推薦機(jī)構(gòu):一、緒言重要提示:發(fā)行人董事會(huì)成員或有權(quán)決策部門已批準(zhǔn)該上市公告書,確信其中不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個(gè)別的和連帶的責(zé)任。深圳證券交易所對本公司上市申請及相關(guān)事項(xiàng)的審查,均不構(gòu)成對本公司所發(fā)行債券的價(jià)值、收益及兌付作出實(shí)質(zhì)性判斷或任何保證。二、發(fā)行人簡介1.發(fā)行人法定名稱;2.發(fā)行人注冊地址及辦公地址;3.發(fā)行人注冊資本;4.發(fā)行人法人代表;5.發(fā)行人基本情況:包括經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、主要產(chǎn)品以及其隸屬關(guān)系演變;6.發(fā)行人面臨的風(fēng)險(xiǎn)。三、債券發(fā)行、上市概況至少應(yīng)包括以下內(nèi)容:1.債券發(fā)行總額;2.債券發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號;3.債券的發(fā)行方式、發(fā)行區(qū)域及發(fā)行對象;4.債券發(fā)行的主承銷商及承銷團(tuán)成員;5.債券面額;6.債券存續(xù)期限;7.債券年利率、計(jì)息方式和還本付息方式;8.債券信用等級;9.募集資金的驗(yàn)資確認(rèn)。四、債券上市與托管基本情況1.債券上市核準(zhǔn)部門及文號;2.債券上市托管情況。五、發(fā)行人主要財(cái)務(wù)狀況本節(jié)列示發(fā)行人主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料,包括(但不限于)以下各項(xiàng):1.審計(jì)報(bào)告。2.發(fā)行人近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、最近1年的現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)變動(dòng)表。3.主要財(cái)務(wù)指標(biāo):流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%;速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%;資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%;利息保障倍數(shù)1=發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤/債券一年利息;利息保障倍數(shù)2=發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均現(xiàn)金流量凈額/債券一年利息;凈資產(chǎn)收益率:分別披露根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號——凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露》的規(guī)定計(jì)算的全面攤薄法和加權(quán)平均法計(jì)算的凈資產(chǎn)收益率。六、本期債券的償付風(fēng)險(xiǎn)及對策措施七、債券擔(dān)保人基本情況及資信情況(如有)八、債券跟蹤評級安排說明九、債券受托管理人(如有)債券受托管理人簡況,債券受托管理協(xié)議主要內(nèi)容。十、債券持有人會(huì)議規(guī)則的有關(guān)情況(如有)十一、募集資金的運(yùn)用十二、其他重要事項(xiàng)十三、有關(guān)當(dāng)事人本節(jié)列出以下有關(guān)當(dāng)事人(但不限于)的機(jī)構(gòu)名稱、地址、電話、傳真以及聯(lián)系人姓名:發(fā)行人:主承銷商:上市推薦人:債券受托管理人(如有):擔(dān)保人(如有):會(huì)計(jì)師事務(wù)所:資信評估機(jī)構(gòu):以上有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)列示機(jī)構(gòu)名稱,地址,電話,傳真及聯(lián)系人姓名。十四、備查文件目錄附件3:深圳證券交易所債券上市協(xié)議甲方:深圳證券交易所法定代表人:住所:廣東省深圳市深南東路5045號聯(lián)系電話:乙方:法定代表人:住所:聯(lián)系電話:鑒于乙方申請其發(fā)行的債券在甲方上市,根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和甲方業(yè)務(wù)規(guī)則等的相關(guān)規(guī)定,甲乙雙方協(xié)商一致,簽訂本協(xié)議。第一條甲方依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定(以下簡稱“甲方其他相關(guān)規(guī)定”)對乙方提交的債券上市申請進(jìn)行審核,認(rèn)為符合上市條件的,同意乙方債券在甲方上市。本協(xié)議中上市債券的基本情況如下:債券名稱:簡稱:代碼:信用評級:擔(dān)保人(如有):債券面額:期限:利率:發(fā)行價(jià)格:發(fā)行總量:交易平臺(tái):募集資金數(shù)額:主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)文號:第二條乙方承諾按照債券有關(guān)募集文件的規(guī)定,按時(shí)還本付息。深圳證券交易所第三條甲方依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方其他相關(guān)規(guī)定對乙方發(fā)行上市的債券實(shí)施監(jiān)管,乙方同意接受甲方的監(jiān)管。第四條乙方及其董事、監(jiān)事和高級管理人員等承諾并保證嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方其他相關(guān)規(guī)定。第五條乙方向甲方繳納的上市費(fèi)用及其標(biāo)準(zhǔn),按照甲方的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)有關(guān)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn),甲方可以對上述收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。第六條乙方應(yīng)
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