一統(tǒng)計(jì)自查報(bào)告及整改措施

一、統(tǒng)計(jì)自查報(bào)告1.1背景為了提高公司的財(cái)務(wù)管理水平，加強(qiáng)內(nèi)部控制，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我們對公司的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面自查。1.2自查范圍本次自查主要針對公司財(cái)務(wù)管理方面，包括但不限于以下內(nèi)容：會(huì)計(jì)賬簿的編制、核對、審批、記帳和報(bào)送；財(cái)務(wù)收支管理制度的規(guī)范性和執(zhí)行情況；資金管理的合理性和有效性；報(bào)銷管理的制度性和規(guī)范性；其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的方面。1.3自查方法我們采用了以下方法進(jìn)行自查：審閱公司財(cái)務(wù)管理制度；檢查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿的編制、審批、記帳等過程；針對重點(diǎn)領(lǐng)域開展深入調(diào)查，了解情況；進(jìn)行隨機(jī)抽樣檢查；與部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)人員進(jìn)行溝通交流。1.4自查發(fā)現(xiàn)在自查過程中，我們發(fā)現(xiàn)了以下問題：1.4.1會(huì)計(jì)賬簿不規(guī)范-會(huì)計(jì)科目名稱不統(tǒng)一；

-后期調(diào)整記錄不完整；

-現(xiàn)金、銀行存款等款項(xiàng)記錄不準(zhǔn)確；

-固定資產(chǎn)臺(tái)賬不規(guī)范，未及時(shí)更新。1.4.2資金管理不規(guī)范-資金流水賬未及時(shí)登記；

-財(cái)務(wù)審批不規(guī)范，未經(jīng)過二次審核；

-現(xiàn)金日報(bào)賬未做到每日匯總；

-現(xiàn)金庫房管理不規(guī)范。1.4.3報(bào)銷管理不規(guī)范-收據(jù)驗(yàn)真不嚴(yán)謹(jǐn)，未及時(shí)核對；

-報(bào)銷單填寫不規(guī)范，未按規(guī)定填寫；

-報(bào)銷單審批不規(guī)范，未按規(guī)定審批；

-報(bào)銷單交付上級領(lǐng)導(dǎo)審批，周期過長。1.4.4其他問題-財(cái)務(wù)人員從業(yè)資格證書過期或未擁有。1.5自查結(jié)果自查結(jié)果顯示，公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行不到位，內(nèi)部控制措施不完善，存在較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、整改措施2.1整改方案為了解決發(fā)現(xiàn)的問題，我們制定了以下整改措施：2.1.1修改會(huì)計(jì)賬簿-對散亂的賬戶進(jìn)行整合，統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目名稱；

-加強(qiáng)對后期調(diào)整記錄的管理，保證記錄完整準(zhǔn)確；

-對現(xiàn)金、銀行存款等金額進(jìn)行核對，消除賬面錯(cuò)誤；

-更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬數(shù)據(jù)，保證準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.1.2健全資金管理制度-建立完整的資金流程管理制度，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)；

-嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)款人和財(cái)務(wù)人員雙重簽字、二次審核制度；

-健全現(xiàn)金日報(bào)賬管理制度，建立日常核對機(jī)制；

-加強(qiáng)現(xiàn)金庫存管理，確保儲(chǔ)備充足，并對庫存定期盤點(diǎn)。2.1.3完善報(bào)銷管理制度-加強(qiáng)收據(jù)驗(yàn)真工作，對所有報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真核對；

-明確報(bào)銷單填寫規(guī)范并加強(qiáng)培訓(xùn)；

-建立報(bào)銷單審核人員的審核意見記錄，并對異常情況進(jìn)行反饋；

-減少報(bào)銷單的審批環(huán)節(jié)，縮短審批周期。2.1.4財(cái)務(wù)人員再培訓(xùn)-根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，每年進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn)，保證從業(yè)資格證書的有效性；

-建立健全員工的職業(yè)培訓(xùn)計(jì)劃體系，增強(qiáng)員工的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)應(yīng)對能力。2.2整改進(jìn)展我們已經(jīng)開始了整改工作，并取得了一定的成效。目前，已經(jīng)完成了會(huì)計(jì)賬簿的修改、審核審批的規(guī)范化、現(xiàn)金日報(bào)賬的升級和現(xiàn)金庫房的加強(qiáng)管理。報(bào)銷管理制度也在優(yōu)化過程中，計(jì)劃在下個(gè)財(cái)務(wù)年度開始實(shí)施。同時(shí)，為了保證財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，公司制定了職業(yè)培訓(xùn)計(jì)劃，以提高員工的專業(yè)知識(shí)和技能。2.3整改效果隨