醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度匯編

第64頁共352頁醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度匯編院長(zhǎng)管理財(cái)務(wù)的職責(zé) 院長(zhǎng)財(cái)務(wù)助理職責(zé) 總會(huì)計(jì)師的職責(zé) 財(cái)務(wù)室主任職責(zé) 財(cái)務(wù)室工作制度 財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范 會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制 出納員崗位職責(zé) 統(tǒng)計(jì)工作制度 醫(yī)院科室物價(jià)工作職責(zé) 社區(qū)財(cái)務(wù)管理辦法 物價(jià)員職責(zé) 目標(biāo)責(zé)任制部門的經(jīng)營管理辦法 財(cái)務(wù)制度及保證財(cái)產(chǎn)安全的措施 財(cái)務(wù)稽核制度 財(cái)務(wù)檢查制度 醫(yī)療收費(fèi)管理規(guī)定 會(huì)計(jì)檔案管理制度 價(jià)格臺(tái)帳制度 明碼標(biāo)價(jià)制度 院長(zhǎng)管理財(cái)務(wù)的職責(zé)1．院長(zhǎng)按照醫(yī)療市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)規(guī)律運(yùn)作醫(yī)院的資金經(jīng)營，使醫(yī)院的盈利率不斷提高，依據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)營管理原則，發(fā)揮醫(yī)院資金的作用，擬定符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的財(cái)務(wù)計(jì)劃，有效地運(yùn)用醫(yī)院資金。2．負(fù)責(zé)醫(yī)院大型儀器的審報(bào)計(jì)劃、論證和審批，使醫(yī)院有形資產(chǎn)逐年增加。3．負(fù)責(zé)醫(yī)院及社區(qū)資金的管理、使用、調(diào)撥，保證醫(yī)院資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4．負(fù)責(zé)萬元以上的藥品采購經(jīng)費(fèi)的審批，保證藥品供應(yīng)。5．增加醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益，降低醫(yī)療成本及非醫(yī)療成本的開支，正確安排和使用各項(xiàng)資金。6．提出年度醫(yī)院發(fā)展計(jì)劃，做好財(cái)務(wù)預(yù)算，更好地調(diào)配資金。7．按照財(cái)務(wù)管理制度，籌措醫(yī)院的資金，以確保資金的有效運(yùn)用。8．指導(dǎo)醫(yī)院下屬各部門的財(cái)務(wù)計(jì)劃、審批和監(jiān)督工作。9．負(fù)責(zé)主持每年一度全院財(cái)務(wù)工作會(huì)議，廣泛聽取意見，指導(dǎo)下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。10．負(fù)責(zé)與醫(yī)院上級(jí)部門和政府職能部門協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)工作。院長(zhǎng)財(cái)務(wù)助理職責(zé)1．協(xié)助院長(zhǎng)做好投資融資工作，加快資金的周轉(zhuǎn)率，提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益。2．負(fù)責(zé)對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督審核工作，保證財(cái)務(wù)核算的及時(shí)準(zhǔn)確，使資金運(yùn)行安全有效。3．協(xié)助院長(zhǎng)做好資金的總體調(diào)控，保證藥品及醫(yī)療物資的供應(yīng)。4．負(fù)責(zé)處理財(cái)務(wù)工作委員會(huì)決定范圍外的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。5．負(fù)責(zé)處理財(cái)務(wù)分工文件沒有包括的財(cái)務(wù)內(nèi)容。6．負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)醫(yī)院與集團(tuán)及各社區(qū)間的財(cái)務(wù)關(guān)系?？倳?huì)計(jì)師的職責(zé)1．我院設(shè)立總會(huì)計(jì)師崗位，主要目的是按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律指導(dǎo)醫(yī)院財(cái)務(wù)工作，協(xié)助院長(zhǎng)做好資本經(jīng)營。2．加強(qiáng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，增加醫(yī)院利潤(rùn)，促進(jìn)醫(yī)院資本增值。3．編制醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)、決算，加強(qiáng)醫(yī)院和科室兩級(jí)成本核算，管理醫(yī)院離休人員和參保人員的經(jīng)費(fèi)使用和利用。4．嚴(yán)格管理門診、住院收費(fèi)人員的業(yè)務(wù)工作。5．做好院內(nèi)財(cái)務(wù)內(nèi)審工作。按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的方法指導(dǎo)我院營利性機(jī)構(gòu)獲得最大的贏利。財(cái)務(wù)室主任職責(zé)1．在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律協(xié)助院長(zhǎng)全面經(jīng)營醫(yī)院，使醫(yī)院的資產(chǎn)達(dá)到最大化，提高醫(yī)院盈利率，負(fù)責(zé)組織本單位的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)主管工作，實(shí)施財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、市場(chǎng)化管理。2．負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查各種財(cái)務(wù)制度的實(shí)施。3．負(fù)責(zé)定期組織財(cái)務(wù)專業(yè)檢查和財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查，杜絕違紀(jì)事件發(fā)生，做好全院財(cái)務(wù)內(nèi)審工作。4．定期開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，找出重要影響因素，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，制定改革措施和標(biāo)準(zhǔn)。5．組織編制本單位財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)各項(xiàng)指標(biāo)的全面考核，客觀公正地反映和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況。6．組織財(cái)務(wù)人員定期培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，負(fù)責(zé)提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)能力。7．每月負(fù)責(zé)醫(yī)院與社區(qū)，社區(qū)與社區(qū)之間的調(diào)帳。8．按院長(zhǎng)的規(guī)定支付貨款，合理的運(yùn)作資金。9．審核會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表及其它與財(cái)務(wù)相關(guān)的審核。10．定期到各社區(qū)工作，配合社區(qū)做好財(cái)務(wù)工作。11．做好全院各科室成本核算，按醫(yī)院和科室二級(jí)成本核算的辦法，降低成本提高效益。12．做好院內(nèi)收費(fèi)工作，不定時(shí)對(duì)全院各科室收費(fèi)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。13．管理醫(yī)院對(duì)外的一切經(jīng)濟(jì)合同。14．管理好全院的經(jīng)濟(jì)全同，保證醫(yī)院利益，提高醫(yī)院的效益。15．做好全院對(duì)外的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)工作，協(xié)助院長(zhǎng)做好職工福利及獎(jiǎng)金發(fā)放，保證員工利益。16．做好全院固定資產(chǎn)的管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的計(jì)劃、論證、結(jié)算等。財(cái)務(wù)室工作制度1．認(rèn)真執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法律、制度以及本院自定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制一切違法亂紀(jì)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。2．認(rèn)真編制和嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院預(yù)算管理，積極組織合理收入，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制支出，分清資產(chǎn)渠道，確保醫(yī)院年終收支預(yù)算的完成。3．健全崗位責(zé)任制，既要明確分工，又要密切協(xié)作，切實(shí)做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查，在院長(zhǎng)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，做好醫(yī)院的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。4．做好醫(yī)院的會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得合法的原始憑證，并認(rèn)真編制和審核每一筆記帳憑證的真實(shí)性、合法性、責(zé)任性和完整性?？颇渴褂玫卯?dāng)，準(zhǔn)確清晰地按記帳規(guī)則登記帳簿，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說明清楚，報(bào)送及時(shí)。5．建立健全財(cái)務(wù)管理制度,堅(jiān)持增收節(jié)支,健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支手續(xù)和制定各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn)以及加強(qiáng)有價(jià)證券的管理.。6．加強(qiáng)貨幣資金的管理，做到日清月結(jié)，每日收入的現(xiàn)金、支票要及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的現(xiàn)額，不得以用白條抵庫，不向外單位、個(gè)人轉(zhuǎn)借帳戶，及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范1．堅(jiān)持基本原則，堅(jiān)持解放思想的觀念，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)收費(fèi)政策，提高業(yè)務(wù)能力，更好地為醫(yī)療服務(wù)2．熱愛本職工作，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，精益求精。3．嚴(yán)格執(zhí)行<<會(huì)計(jì)法>>及有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)持原則秉公辦事,積極維護(hù)國家和集體利益,抵制違反原則的人和事。4．發(fā)揚(yáng)艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉辦院的優(yōu)良傳統(tǒng)，堅(jiān)持勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。5．文明服務(wù)，謙和待人，虛心聽取各方面的意見。.6．遵紀(jì)守法，廉潔奉公，不貪污，不受賄，不弄虛作假，不營私舞弊。7．認(rèn)真學(xué)習(xí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)和醫(yī)院經(jīng)營管理學(xué)，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀與助手工作。會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制1．在科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,堅(jiān)持原則,廉潔奉公。2．按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置總帳帳戶，月底編制總帳科目匯總表登記總帳，做到帳帳相符，月底編制會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)財(cái)務(wù)情況，負(fù)責(zé)提供總的數(shù)字資料及有關(guān)綜合分析、說明。認(rèn)真執(zhí)行醫(yī)院財(cái)務(wù)開支手續(xù)及制度，嚴(yán)格審核記帳憑證，根據(jù)無誤的記帳憑證登記明細(xì)帳、總帳。及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況及分析報(bào)告，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。3．會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。4．會(huì)計(jì)應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械及材料等資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性監(jiān)督，及時(shí)清查庫存，做到帳帳相符，帳物相符，防止浪費(fèi)和積壓。5．會(huì)計(jì)應(yīng)保管好原始憑證、帳簿等會(huì)計(jì)資料。6．配合有關(guān)科室做好固定資產(chǎn)、低值易耗、專項(xiàng)物資、藥品材料、衛(wèi)生材料、后勤物資等財(cái)產(chǎn)物資的清查核對(duì)工作，做到帳物相符，防止浪費(fèi)，提高物資設(shè)備的利用率。7．各部門的會(huì)計(jì)報(bào)表必須在每月6日前上報(bào)有關(guān)部門。8．每月10日前發(fā)放獎(jiǎng)金，10前把工資盤送到銀行。出納員崗位職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)有關(guān)現(xiàn)金管理，銀行存款結(jié)算和結(jié)算證管理的制度、辦法、規(guī)定。1．根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2．出納員要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到庫存現(xiàn)金不得超過限額、不坐支，當(dāng)日收入現(xiàn)金、支票，當(dāng)日存入銀行。不得以白條抵押現(xiàn)金，逐筆登記明細(xì)帳，做到日清月結(jié)，編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，帳款相符，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款要查明原因及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)常與銀行核對(duì)帳面余額，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對(duì)帳單上的余額調(diào)節(jié)相符，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行余額，不準(zhǔn)發(fā)空白、空頭支票，銀行帳戶不準(zhǔn)出借不準(zhǔn)轉(zhuǎn)存現(xiàn)金。3．保管庫存貨幣資金及有關(guān)印章，有價(jià)證券空白收據(jù)及空白支票。4．出納員不能監(jiān)管收入、支出、費(fèi)用，債權(quán)債務(wù)帳簿的登記，輯核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。5．工作中加強(qiáng)責(zé)任心，增強(qiáng)防范意識(shí)，注意人身及財(cái)產(chǎn)安全。6．編制貨幣資金收支明細(xì)表。7．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。統(tǒng)計(jì)工作制度1．嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法的制度，做好統(tǒng)計(jì)工作。2．對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)分析，提供統(tǒng)計(jì)資料，實(shí)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。3．按照醫(yī)院的規(guī)定，做好全院的各科的統(tǒng)計(jì)工作，滿足醫(yī)院各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的管理需求。4．月末必須核對(duì)各科工作量，根據(jù)結(jié)帳時(shí)間，發(fā)現(xiàn)有上月和下一個(gè)月的工作量，視同作廢。5．提供統(tǒng)計(jì)資料，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)和不報(bào)。屬于保密性質(zhì)的統(tǒng)計(jì)資料，須嚴(yán)格保密，嚴(yán)防丟失。6．所有的統(tǒng)計(jì)報(bào)表做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)、字跡清楚。7．每月5號(hào)前各科工作量及出勤上報(bào)院辦，6號(hào)前報(bào)財(cái)務(wù)。8．統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。醫(yī)院科室物價(jià)工作職責(zé)1．在財(cái)務(wù)室主任及科主任的指導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《價(jià)格法》和有關(guān)物價(jià)政策，健全內(nèi)部物價(jià)管理機(jī)構(gòu)，配備專職物價(jià)員，持證上崗,配合領(lǐng)導(dǎo)搞好價(jià)格管理。2．嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)和政府指導(dǎo)價(jià)價(jià)格，做到控制的藥品不超差率，市場(chǎng)調(diào)節(jié)的藥品無暴利和價(jià)格欺詐行為。3．強(qiáng)化內(nèi)部物價(jià)管理，建立健全價(jià)格決策制度、明碼標(biāo)價(jià)制度、價(jià)格臺(tái)帳制度、定期審價(jià)制度、行情調(diào)研和價(jià)格信息制度。4．做好學(xué)習(xí)、檢查登記，認(rèn)真處理病人收費(fèi)投訴，做到獎(jiǎng)罰分明，不搞下不為例。5．物價(jià)員要認(rèn)真履行職責(zé)，堅(jiān)持做到“三查”：一查明碼標(biāo)價(jià)是否規(guī)范；二查價(jià)格是否符合物價(jià)規(guī)定；三查物價(jià)臺(tái)帳記錄是否準(zhǔn)確無誤。6．認(rèn)真履行醫(yī)院價(jià)格管理權(quán)限。7．科室出現(xiàn)亂收費(fèi)，被上級(jí)部門罰款，扣罰各科室物價(jià)監(jiān)督員罰款總金額的20%，科主任20%，當(dāng)事人40%，財(cái)務(wù)管理人員20%。院內(nèi)檢查，發(fā)現(xiàn)問題罰科主任20元，當(dāng)事人50元。社區(qū)財(cái)務(wù)管理辦法1．嚴(yán)格按照醫(yī)院的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，按照醫(yī)院的要求，做好社區(qū)財(cái)務(wù)工作。2．社區(qū)收款員應(yīng)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，當(dāng)天收入的現(xiàn)金、支票必須存入銀行或上繳財(cái)務(wù)，不得以白條抵押現(xiàn)金，沒有領(lǐng)導(dǎo)同意不許私借公款，挪用公款，不準(zhǔn)出租出借帳戶。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，要查明原因，及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，妥善解決。3．社區(qū)出納員應(yīng)隨時(shí)掌握銀行存款的收付情況及帳面余額，在簽發(fā)支票時(shí)，須事前查明銀行存款的余額，嚴(yán)禁出現(xiàn)空頭支票，簽發(fā)空頭支票被銀行罰款，罰款由當(dāng)事人承擔(dān)。不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，如發(fā)現(xiàn)存款不足，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，設(shè)法組織收入，以保證資金的正常供應(yīng)。4．下班后不得留存現(xiàn)金，出現(xiàn)失盜、短缺、收到假幣全部自理。銀行支票與銀行印鑒分離保管。5．門診微機(jī)發(fā)票和手工發(fā)票及有價(jià)證券，必須嚴(yán)格保管，不能丟失，每本發(fā)票用完后，封皮有收款人和社區(qū)負(fù)責(zé)人簽字，出現(xiàn)一切經(jīng)濟(jì)問題由簽字人承擔(dān)。6．任何人不得將卡金轉(zhuǎn)為現(xiàn)金，收款室的微機(jī)、POS機(jī)等設(shè)備要定期進(jìn)行檢查和保養(yǎng)，保障機(jī)器的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。物價(jià)員職責(zé)1．負(fù)責(zé)在醫(yī)院范圍內(nèi)貫徹執(zhí)行國家的物價(jià)方針，政策和法規(guī)。2．負(fù)責(zé)對(duì)新增收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的測(cè)算、上報(bào)工作。3．負(fù)責(zé)器械、衛(wèi)生材料價(jià)格的審核工作，對(duì)審核后的發(fā)票，入庫單要加蓋審核章。4．對(duì)與現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)不符的價(jià)格，按現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整，并做好臺(tái)帳記錄。5．對(duì)本單位物價(jià)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，并要定期和不定的組織進(jìn)行檢查，做好檢查記錄。6．加強(qiáng)院內(nèi)收費(fèi)物價(jià)宣傳工作。7．不定期檢查全院各科收費(fèi)情況。8．成立全院物價(jià)監(jiān)督員制度，對(duì)病人的投訴或意見要及時(shí)反饋妥善處理。9．對(duì)上級(jí)下達(dá)的有關(guān)收費(fèi)文件，做到不漏調(diào)、不早調(diào)、不遲調(diào)、不錯(cuò)調(diào)。目標(biāo)責(zé)任制部門的經(jīng)營管理辦法為了做好醫(yī)院的經(jīng)營活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)承包經(jīng)營單位的管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，結(jié)合我院的實(shí)際情況，特制定以下管理制度：1．以雙方合同為工作范本，以財(cái)務(wù)管理為雙方約束，互相促進(jìn)，有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)醫(yī)院的發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益。2．嚴(yán)格執(zhí)行市衛(wèi)生局、物價(jià)局、醫(yī)療保險(xiǎn)、藥檢局等有關(guān)規(guī)定。3．必須嚴(yán)格遵守醫(yī)院的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，按照醫(yī)院的統(tǒng)一要求，做好財(cái)務(wù)工作。4．承包單位不能單獨(dú)收費(fèi)，轉(zhuǎn)移收費(fèi)，必須按規(guī)定合理收費(fèi)，維護(hù)醫(yī)院的聲譽(yù)。出現(xiàn)違規(guī)行為，被上級(jí)部門罰款，由承包部門承擔(dān)，有重大差錯(cuò)，給醫(yī)院造成重大損失的解除合同。5．每月10號(hào)前必須與承包經(jīng)營部門進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算，并提供物價(jià)收費(fèi)指導(dǎo)。6．負(fù)責(zé)承包的部門承包經(jīng)費(fèi)按時(shí)交納和承包部門的經(jīng)濟(jì)管理。7．每年召開1—2次承包部門的交流會(huì)，聽取承包部門的意見，促進(jìn)醫(yī)院的工作。8．按照國家稅法，照章交納稅金，保證國家利益。財(cái)務(wù)制度及保證財(cái)產(chǎn)安全的措施1．嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理，銀行存款和結(jié)算管理制度，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，保管好庫存貨幣資金及有關(guān)印章，有價(jià)證券，空白收據(jù)和空白支票。保險(xiǎn)柜存放零用金額不得超過規(guī)定的數(shù)額，當(dāng)日收入現(xiàn)金、支票、必須存入銀行，確保財(cái)產(chǎn)的安全。2．掛號(hào)室對(duì)掛號(hào)單，診查費(fèi)，微機(jī)發(fā)票等有價(jià)票據(jù)要嚴(yán)格管理，作廢的發(fā)票要三聯(lián)同時(shí)存放，不得隨意銷毀，對(duì)不符合要求的退款、退單，堅(jiān)決予以制止，當(dāng)天必須將帳款上繳財(cái)務(wù)，不允許將錢款挪做他用，注意防火防盜，絕對(duì)不允許外人在收款室內(nèi)逗留。3．住院發(fā)票，病人費(fèi)用檔案及現(xiàn)金要嚴(yán)格管理，作廢發(fā)票必須三聯(lián)同時(shí)存放，全面掌握病人預(yù)交金使用情況，及時(shí)存款，及時(shí)將款項(xiàng)上繳財(cái)務(wù)，不允許挪用公款。4．會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，不得積壓，及時(shí)傳遞不僅對(duì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算是必要的而且對(duì)會(huì)計(jì)憑證保管是十分關(guān)鍵的。不及時(shí)傳遞，會(huì)計(jì)憑證毀失的可能性就會(huì)加大，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)流失，杜絕一切不安全因素。5．建立健全收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用、繳銷制度。有專人負(fù)責(zé)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、交銷手續(xù)。有健全的核算記載票據(jù)號(hào)碼，領(lǐng)用時(shí)間，領(lǐng)用人員及交回人員使用情況。每本收費(fèi)票據(jù)使用完畢，經(jīng)辦人應(yīng)詳細(xì)填列收費(fèi)票據(jù)首頁各項(xiàng)內(nèi)容，辦理交銷手續(xù)，財(cái)務(wù)歸檔。6．會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部門按歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)。嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨便堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密財(cái)務(wù)稽核制度一、為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，逐步實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合我院實(shí)際稽核人員應(yīng)具有較好的素質(zhì)，有較全面的工作能力。二、能熟悉國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度。三、稽核人員負(fù)責(zé)各財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部稽核工作以及各專項(xiàng)資金核算的重點(diǎn)稽核工作。四、稽核人員的職責(zé)權(quán)限：根據(jù)國家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理辦法，對(duì)所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核，發(fā)現(xiàn)問題必須及時(shí)提出改進(jìn)意見，并同有關(guān)人員進(jìn)行處理，不能解決的問題應(yīng)主動(dòng)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。五、稽核工作的主要內(nèi)容1．帳務(wù)的稽核：會(huì)計(jì)憑證的稽核，審核原始憑證的合法性、內(nèi)容的真實(shí)性、手續(xù)的完備性、數(shù)字的準(zhǔn)確性等，審核記帳憑證與原始憑證是否相符，會(huì)計(jì)記錄是否正確、合理。2、會(huì)計(jì)報(bào)表與賬本記錄的一致性，報(bào)表之間銜接的一致性與合理性，會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字的準(zhǔn)確性，報(bào)表分析資料的全面與重點(diǎn)的兼顧性。財(cái)務(wù)檢查制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)工作制約監(jiān)督機(jī)制，根據(jù)“會(huì)計(jì)法”及“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范”制定本制度。一、財(cái)務(wù)檢查是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，是一項(xiàng)正常性的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作形式。結(jié)合我院的實(shí)際情況，每半年進(jìn)行一次全面檢查，年終進(jìn)行一次專項(xiàng)檢查。二、財(cái)務(wù)檢查的目的：通過財(cái)務(wù)檢查，發(fā)現(xiàn)財(cái)會(huì)單位在執(zhí)行國家財(cái)務(wù)、稅收、物價(jià)法規(guī)制度方面存在的問題，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)工作中的差錯(cuò)或不規(guī)范的做法，從而糾正錯(cuò)誤，提高執(zhí)法及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范水平。三、財(cái)務(wù)檢查的內(nèi)容1．執(zhí)行國家財(cái)務(wù)，稅收，物價(jià)法規(guī)及執(zhí)行醫(yī)院財(cái)務(wù)制度情況。2．執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃情況。3．執(zhí)行“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范”情況：會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)崗位設(shè)置及分工制約關(guān)系。4．建立健全財(cái)務(wù)管理制度、管理辦法情況。5．財(cái)產(chǎn)物資管理制度執(zhí)行及庫存物資管理情況。6．醫(yī)院成本管理及利潤(rùn)核算情況，利潤(rùn)或收益的分配情況是否符合醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度的要求。7．債權(quán)，債務(wù)情況。醫(yī)療收費(fèi)管理規(guī)定為了更好地執(zhí)行國家物價(jià)政策，進(jìn)一步整頓我院醫(yī)療秩序，弘揚(yáng)救死扶傷的革命人道主義精神，維護(hù)病人的切身利益及維護(hù)我院聲譽(yù)，使我院醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的改革沿著正確的方向發(fā)展，特定醫(yī)療收費(fèi)管理規(guī)定。1．嚴(yán)格執(zhí)行山東省、市有關(guān)物價(jià)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，凡已有明確規(guī)定的醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格，任何科室、個(gè)人不得另立標(biāo)準(zhǔn)。2．公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各科室必須有收費(fèi)員，并熟練掌握收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，做到不亂收不漏收，病人對(duì)費(fèi)用有疑問時(shí)，必須耐心予以解釋，直到病人滿意為止。3．住院費(fèi)用結(jié)算時(shí)，收費(fèi)項(xiàng)目必須單列，不得全部計(jì)入某個(gè)收費(fèi)項(xiàng)目?jī)?nèi)。逐筆記錄病人住院期間所發(fā)生的一切費(fèi)用，不得漏收、重復(fù)收費(fèi)。做好一日清單的工作。4．不得自定價(jià)格，損害病人利益，各科室領(lǐng)用的一次性消耗材料只在成本的基