臺塑企業(yè)資金調(diào)度簡介課件

2023/7/19臺塑企業(yè)資金調(diào)度簡介國幣資金調(diào)度管理財務(wù)管理存借款還本付息解約收息賬號間調(diào)度資金調(diào)度作業(yè)出納作業(yè)帳務(wù)作業(yè)報銷資料同業(yè)往來利率作業(yè)關(guān)聯(lián)傳票資料國幣外幣資金調(diào)度結(jié)匯銀行分配結(jié)匯款請款資金來源設(shè)定借款到期控制還款外幣賬號間調(diào)度作業(yè)范圍金融商品交易暨風(fēng)險控管公司間調(diào)度存款借款到期處理

外匯交易交換交易匯(利)率選擇權(quán)交易評價賬號間.公司間調(diào)度前日銀行賬戶余額待收付資料賬號間調(diào)度(出納經(jīng)辦)打印調(diào)度清單公司間調(diào)度(資金經(jīng)辦)FEDI銀行轉(zhuǎn)賬作業(yè)說明國幣資金調(diào)度管理國幣賬號間調(diào)度后，會將各賬戶剩余資金集中于調(diào)度賬戶，便于公司統(tǒng)籌運用。主管核決通知主管核決柜臺付款打印調(diào)度清單EDI網(wǎng)絡(luò)銀行數(shù)據(jù)庫作業(yè)說明國幣賬號間調(diào)度的考慮企業(yè)內(nèi)撥付資金調(diào)度需求公司間調(diào)度票據(jù)兌現(xiàn)待收資料匯款資金調(diào)度需求公司間調(diào)度遠期票據(jù)到期待付資料企業(yè)內(nèi)撥付作業(yè)出納繳款作業(yè)資金調(diào)度人員預(yù)先告知出納付款作業(yè)資金調(diào)度人員預(yù)先告知匯款作業(yè)賬號間調(diào)度(出納經(jīng)辦)前日銀行賬戶余額國幣資金調(diào)度管理賬號間調(diào)度(出納經(jīng)辦)打印支票主管核決柜臺付款作業(yè)說明國幣資金調(diào)度管理國幣賬號間調(diào)度改善(一)－FEDI賬號間調(diào)度改善前專人送支票至銀行銀行轉(zhuǎn)賬賬號間調(diào)度(出納經(jīng)辦)主管核決FEDI改善后作業(yè)說明國幣資金調(diào)度管理國幣賬號間調(diào)度改善(二)資金需求建檔(廠區(qū)出納)資金需求(廠區(qū)出納)資金需求核決(出納主管)匯款批次作業(yè)處理銀行轉(zhuǎn)賬1.廠區(qū)出納自行就源輸入資金需求，取代集團出納跨廠區(qū)賬號間調(diào)度2.以匯款批處理取代逐筆柜臺付款賬號間調(diào)度(集團出納)主管核決柜臺付款orFEDI資金需求(廠區(qū)出納)以電話通知集團出納改善前改善后－資金需求建檔賬號間調(diào)度10作業(yè)說明國幣資金調(diào)度管理存借款類別定期存單普通公司債短期票券一般型債券基金信用借款質(zhì)押借款存單抵押借款股票質(zhì)押借款外銷貸款外幣信用借款國內(nèi)外機器貸款長期借款發(fā)行公司債發(fā)行商業(yè)本票存款類借款類存借款處理作業(yè)說明國幣資金調(diào)度管理存借款資料輸入向各家銀行及票券公司詢問存借款市場信息(資金經(jīng)辦)主管核決銀行轉(zhuǎn)賬柜臺付款財務(wù)主管裁決資金調(diào)度方式至金融機構(gòu)購入有價證券有價證券存入金庫至金融機構(gòu)辦理借款資金經(jīng)辦完成存款手續(xù)后，需于當(dāng)日將購入之有價證券(定期存單、商業(yè)本票等)交由有價證券保管專人，否則本作業(yè)將以「存款逾期反應(yīng)單」催辦資金經(jīng)辦。打印存借款處理單存款借款存借款到期處理打印存借款到期提示表(資金經(jīng)辦)財務(wù)主管裁決(續(xù)存.續(xù)借)存借款到期處理4-4-3到期控制作業(yè)內(nèi)容國幣資金調(diào)度管理存借款資料主管核決柜臺付款至金融機構(gòu)辦理還款自金庫領(lǐng)取有價證券至金融機構(gòu)辦理解約銀行轉(zhuǎn)賬作業(yè)說明國幣資金調(diào)度管理公司有價證券存領(lǐng)至金融機構(gòu)購入有價證券有價證券存入金庫存款數(shù)據(jù)補入(資金經(jīng)辦)打印公司有價證券存入憑單有價證券保管專人確認有價證券自金庫領(lǐng)出公司有價證券領(lǐng)取(資金經(jīng)辦)打印公司有價證券領(lǐng)取憑單有價證券保管專人確認至金融機構(gòu)辦理解約主管核決主管核決公司有價證券存入公司有價證券領(lǐng)取有價證券每年至少盤點乙次，盤點時由會計人員會同保管人員共同進行盤點，將盤點之?dāng)?shù)量填入「現(xiàn)金、票券盤點報告表」，并與帳列數(shù)核對，如有差異時，保管人員須說明差異原因及擬定處理對策，呈經(jīng)理核決后送會計部門備查。。存款(定期存款)15短期借款/存借款到期處理16長期借款17票據(jù)貼現(xiàn)18預(yù)計大額支付項目19中長期資金預(yù)計20外幣資金調(diào)度管理國幣賬號間調(diào)度帳務(wù)作業(yè)作業(yè)關(guān)聯(lián)外幣付款資料外幣暫借款資料外購報銷資料資金調(diào)度作業(yè)出納作業(yè)外購作業(yè)外購暫借款資料已分配結(jié)匯銀行資料付款傳票調(diào)度傳票借款傳票裝運傳票外匯交易交換交易匯(利)率選擇權(quán)交易評價金融商品風(fēng)險控管國幣外幣資金調(diào)度金融商品交易暨風(fēng)險控管風(fēng)險管理交易交割作業(yè)范圍公司間調(diào)度存款借款到期處理結(jié)匯銀行分配外幣結(jié)匯款設(shè)定及付款外購購料借款及還款外幣還款及付款報銷外幣賬號間調(diào)度OA:OpenAccount(記賬)DA:DocumentsAgainstacceptance(承兌交單)DP:DocumentAgainstPayment(付款交單)BU:Buy’sUsance(買方遠期信用狀)SU:Seller’sUsance(賣方遠期信用狀)LC:LetterofCredit(信用狀)外購付款條件產(chǎn)生預(yù)計開狀及結(jié)匯資料資金批次作業(yè)分配結(jié)匯銀行打印預(yù)計結(jié)匯明細表財務(wù)部修訂開狀結(jié)匯銀行有結(jié)匯銀行的資料回傳外購作業(yè)外購作業(yè)外購作業(yè)結(jié)匯銀行分配每日資金作業(yè)將外購作業(yè)產(chǎn)生的未來三日內(nèi)預(yù)計開狀及結(jié)匯的資料，由計算機批次自動分配結(jié)匯銀行，供隔日財務(wù)部打印預(yù)計結(jié)匯明細表及修訂開狀的結(jié)匯銀行。外幣結(jié)匯款付款來源外幣暫借款付款資料外購暫借款付款資料一般帳務(wù)就源輸入作業(yè)外購作業(yè)先審后付:需經(jīng)會計部門審核后，出納才可付款。先付后審:為爭取付款時效，出納得先付款再送會計審核。先審后付先付后審各部門外幣請款采購部外幣請款例如:付國外技師費、傭金…例如:付SIGHTLC、OA、CA等付款條件的資料…打印結(jié)匯款明細表及外匯需求匯總表一般帳務(wù)就源輸入作業(yè)外購作業(yè)外幣暫借款付款資料外購暫借款付款資料外幣結(jié)匯款設(shè)定及付款為了提供財務(wù)部可預(yù)先匯總及統(tǒng)計全企業(yè)下一工作日的外幣資金需求，所以財務(wù)部每日下午4:30，打印需款日為下一工作日之結(jié)匯款明細表及外匯需求匯總表。資金結(jié)匯來源設(shè)定(自有外匯、外幣買匯、國幣買匯)與銀行詢議價(敲匯)出納付款作業(yè)外幣待付款資料財務(wù)部資金調(diào)度專人，匯總當(dāng)日各公司所需的各種外幣付款總金額，提供財務(wù)部主管決策當(dāng)日的外幣資金調(diào)度方式及結(jié)匯設(shè)定方式。資金結(jié)匯設(shè)定方式分為自有外匯、外幣買匯及國幣買匯三種方式。決定資金結(jié)匯方式外幣買匯國幣買匯外幣結(jié)匯款設(shè)定及付款開狀銀行銀行借款到單通知單與采購裝船數(shù)據(jù)檢驗輸入借款數(shù)據(jù)短期購料借款外購購料借款及還款本企業(yè)與各銀行約定，信用狀的付款金額若達美金10萬元以上、歐元8萬元以上、日幣1000萬元以上，銀行需視為短期購料借款案件，并主動通知財務(wù)部作短期購料借款，財務(wù)部再視資金運用狀況決定借款或付款。借款到期明細表借款到期匯總表與還款銀行確認還款資料輸入償還借款申請單短期購料還款財務(wù)部每日打印借款到期明細表及匯總表，并與還款銀行確認還款本金及利息，輸入還款數(shù)據(jù)后，打印償還借款申請單外購購料借款及還款短期購料還款資料報銷借款銀行銀行水單外幣還款及付款報銷財務(wù)部專人收到銀行送達的水單后，將水單及償還借款申請單整理匯整后，再送給會計人員報銷匯整銀行水單及償還借款申請單會計人員外購暫借款付款資料報銷付款銀行銀行水單匯整銀行水單及結(jié)匯款明細表采購部進出口組收到銀行送達的水單后，將水單及結(jié)匯款明細表整理匯整后，再送給會計人員報銷會計人員外幣還款及付款報銷外幣暫借款付款資料報銷付款銀行銀行水單財務(wù)部專人收到銀行送達的水單后，將水單整理匯整后，再送給申請外幣暫借款之經(jīng)辦，經(jīng)辦再到帳務(wù)作業(yè)辦理報銷。申請外幣暫借款經(jīng)辦外幣還款及付款報銷匯整銀行水單外幣賬號間調(diào)度前日銀行賬戶余額資金調(diào)度人員匯總當(dāng)日全企業(yè)各公司外幣付款需求財務(wù)主管決定資金調(diào)度方式外