農(nóng)信社壓降不良資產(chǎn)匯報(bào)材料

PAGEPAGE1農(nóng)信社壓降不良資產(chǎn)匯報(bào)材料第一篇：農(nóng)信社壓降不良資產(chǎn)匯報(bào)材料農(nóng)信社壓降不良資產(chǎn)匯報(bào)材料尊敬的林縣長(zhǎng)、聶常務(wù)，各位領(lǐng)導(dǎo)：自9月9日召開(kāi)“改制**農(nóng)商銀行工作推進(jìn)會(huì)”以來(lái)，我鎮(zhèn)認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)議精神，按照《**縣農(nóng)信社壓降不良資產(chǎn)實(shí)施方案》要求，迅速行動(dòng)，精心組織，以鐵腕的手段與科學(xué)的措施，推進(jìn)了壓降農(nóng)村信用社不良貸款工作。一、搭建了清收工作平臺(tái)。我鎮(zhèn)組建了壓降不良貸款工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由鎮(zhèn)長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，鎮(zhèn)紀(jì)委書(shū)記擔(dān)任副組長(zhǎng)，相關(guān)職能部負(fù)責(zé)人擔(dān)任成員，形成壓降不良貸款的攻堅(jiān)合力。組織召開(kāi)了動(dòng)員大會(huì)，認(rèn)真貫徹“改制**農(nóng)商銀行工作推進(jìn)會(huì)”會(huì)議精神，對(duì)壓降不良貸款工作進(jìn)行了科學(xué)部署。二、營(yíng)造了良好工作氛圍。自開(kāi)展壓降不良貸款工作以來(lái)，利用鎮(zhèn)、鄉(xiāng)兩級(jí)聯(lián)動(dòng)，通過(guò)在農(nóng)信社網(wǎng)點(diǎn)、各村（居）委宣傳欄張貼不良貸款清收公告、懸掛清收橫幅等方式，促使全鎮(zhèn)上下形成了強(qiáng)大的社會(huì)宣傳聲勢(shì)，為開(kāi)展壓降不良貸款工作打下良好的社會(huì)氛圍。三、實(shí)施了可行的工作措施。采取了分類清收措施，對(duì)不良貸款對(duì)象進(jìn)行科學(xué)劃分，確保壓降工作成效；加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)，鎮(zhèn)紀(jì)委、派出所、信用社等各部門(mén)密切配合、統(tǒng)一行動(dòng)，形成強(qiáng)大的清收合力；通過(guò)獎(jiǎng)罰并舉，對(duì)降壓有功人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)逾期未還請(qǐng)債務(wù)人員給予嚴(yán)厲的處置。當(dāng)前，我鎮(zhèn)信用社的不良貸款偏多，位居全縣前列，要取得壓降實(shí)效，必須以更大的魄力，更堅(jiān)定的決心，更有效的措施投入到工作中。第二篇：壓降不良資產(chǎn)方式選擇與貨幣政策傳導(dǎo)效率壓降不良資產(chǎn)方式選擇與貨幣政策傳導(dǎo)效率摘要：不良資產(chǎn)占比和貨幣政策傳導(dǎo)效率是金融系統(tǒng)目前關(guān)注的兩大問(wèn)題，選擇什么樣的方式來(lái)壓降不良資產(chǎn)占比，使之既有利于不良資產(chǎn)占比的合理下降，又能提高貨幣政策的傳導(dǎo)效率，是一個(gè)值得研究的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)占比和貨幣政策傳導(dǎo)效率是金融系統(tǒng)目前關(guān)注的兩大問(wèn)題，一般來(lái)說(shuō)，不良資產(chǎn)占比與貨幣政策傳導(dǎo)效率成反比，不良資產(chǎn)占比高，則貨幣政策傳導(dǎo)效率就低，但如果壓降不良貸款占比的方式選擇不當(dāng)，則不僅不能提高貨幣政策的傳導(dǎo)效率，反而會(huì)阻礙貨幣政策的有效傳導(dǎo)。目前，由于金融機(jī)構(gòu)的零風(fēng)險(xiǎn)要求及重約束輕激勵(lì)的信貸管理機(jī)制，已經(jīng)出現(xiàn)了“懼貸”現(xiàn)象；由于一些不恰當(dāng)?shù)膹?qiáng)制性司法收回，致使一部分風(fēng)險(xiǎn)較高但有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)失去生產(chǎn)能力，破壞了經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)，嚴(yán)重削弱了貨幣政策傳導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)拉力。因此，選擇什么樣的方式來(lái)壓降不良資產(chǎn)占比，使之既有利于不良資產(chǎn)占比的合理下降，又能提高貨幣政策的傳導(dǎo)效率，這是一個(gè)值得研究的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。（一）以擴(kuò)大中小金融機(jī)構(gòu)增量貸款的方式壓降不良資產(chǎn)占比，從而激活中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)貨幣政策的傳導(dǎo)功能近幾年來(lái)，信貸向國(guó)家銀行集中，中央銀行的窗口指導(dǎo)也主要面向國(guó)家銀行操作，國(guó)家銀行扮演了傳導(dǎo)貨幣政策的主渠道角色，而中小金融機(jī)構(gòu)被迫游離于貨幣政策傳導(dǎo)之外。但由于國(guó)家銀行能夠在系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行資金調(diào)節(jié)，對(duì)不良資產(chǎn)占比高的地區(qū)，信貸資金將通過(guò)上存的形式加以運(yùn)用，國(guó)家銀行以增量稀釋存量從而降低不良資產(chǎn)占比的途徑被阻斷。而眾多的中小金融機(jī)構(gòu)由于資產(chǎn)規(guī)模小、效益低，存款增長(zhǎng)緩慢，為防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)保持了較高的準(zhǔn)備金率，加之缺乏中央銀行基礎(chǔ)貨幣投放的支持，中小金融機(jī)構(gòu)的信貸投放很有限。提高貨幣政策傳導(dǎo)效率，必須開(kāi)拓國(guó)家銀行以外的傳導(dǎo)渠道，尤其是開(kāi)拓中小金融機(jī)構(gòu)的傳導(dǎo)渠道。激活中小金融機(jī)構(gòu)的傳導(dǎo)功能，一是加大中央銀行對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)窗口指導(dǎo)力度，增加對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)投放基礎(chǔ)貨幣的工具和數(shù)量，可考慮使用再貸款、再貼現(xiàn)等工具，增強(qiáng)中小金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的流動(dòng)性，降低其資金來(lái)源成本；二是適當(dāng)放寬中小金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村信用社加入銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的條件，對(duì)不具備市場(chǎng)主體資格的，可通過(guò)具有市場(chǎng)主體資格的銀行代理融資，使大量中小金融機(jī)構(gòu)間接上網(wǎng)進(jìn)入拆借市場(chǎng)，擴(kuò)大其信貸資金來(lái)源，增強(qiáng)放貸實(shí)力，壓降不良資產(chǎn)占比。（二）以債轉(zhuǎn)股方式壓降不良資產(chǎn)占比，從而增強(qiáng)貨幣政策傳導(dǎo)的終端拉力和資本市場(chǎng)的暢通性在前段時(shí)期以資產(chǎn)管理公司為媒介已經(jīng)進(jìn)行的債轉(zhuǎn)股的基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大債轉(zhuǎn)股的操作力度：一是適當(dāng)放寬債轉(zhuǎn)股的條件。只要產(chǎn)品有市場(chǎng)、技術(shù)設(shè)備先進(jìn)、潛在還貸能力強(qiáng)、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，即使債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重的企業(yè)，在剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、分流安置冗員、改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的前提下，均可進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)；二是加快金融業(yè)經(jīng)營(yíng)模式與國(guó)際的接軌步伐，有管理地嘗試金融資本與產(chǎn)業(yè)資本的融合，允許部分經(jīng)營(yíng)機(jī)制先進(jìn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)優(yōu)良的金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身對(duì)貸款企業(yè)資質(zhì)的判斷進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。通過(guò)債轉(zhuǎn)股，金融機(jī)構(gòu)的不良貸款轉(zhuǎn)化為投資，這樣就直接快速地壓降了不良貸款占比。隨著債轉(zhuǎn)股方式的實(shí)施，貨幣政策的傳導(dǎo)效率也得以提高：一是增加了傳導(dǎo)拉力。債轉(zhuǎn)股后，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率大大降低，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)減輕，經(jīng)營(yíng)狀況明顯改善，企業(yè)對(duì)貸款的有效需求就會(huì)隨之增加，生成了貨幣政策傳導(dǎo)的終端拉力；二是由于部分債轉(zhuǎn)股企業(yè)是已經(jīng)上市或經(jīng)過(guò)發(fā)展能夠上市的企業(yè)，所以，債轉(zhuǎn)股后，部分銀行貸款就變成了股權(quán)，這就對(duì)股市起到了擴(kuò)容作用，完善了資本市場(chǎng)，從而增強(qiáng)了資本市場(chǎng)對(duì)貨幣政策傳導(dǎo)的靈敏性與暢通性。（三）以利率市場(chǎng)化方式壓降不良資產(chǎn)占比，從而增強(qiáng)貨幣政策傳導(dǎo)的動(dòng)力欠發(fā)達(dá)地區(qū)信貸投入較少、貨幣政策傳導(dǎo)不暢的一個(gè)重要原因，就是信用環(huán)境差，信貸風(fēng)險(xiǎn)高。投資理論認(rèn)為，高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該對(duì)應(yīng)高收益，國(guó)家對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資給予了一些優(yōu)惠政策加以鼓勵(lì)。但在利率管制條件下，不管風(fēng)險(xiǎn)高低，貸款利率是一樣的，這就使得眾多金融機(jī)構(gòu)對(duì)不良資產(chǎn)占比高的高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)缺乏貸款積極性，甚至出現(xiàn)“懼貸”現(xiàn)象。因此，要加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程，在此之前，可擴(kuò)大利率浮動(dòng)幅度，這既能讓信貸資金實(shí)力不足的中小金融機(jī)構(gòu)獲得增加信貸資金的手段，又能讓金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小決定貸款利率的高低，從而在利益上激發(fā)不良資產(chǎn)占比高地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)的貸款熱情。通過(guò)優(yōu)質(zhì)增量貸款的不斷累積，稀釋、活化不良資產(chǎn)存量，降低不良資產(chǎn)占比。（四）以資產(chǎn)重組方式壓降不良資產(chǎn)占比，從而消除金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)部對(duì)貨幣政策傳導(dǎo)的阻力一般來(lái)說(shuō)，如果一個(gè)地區(qū)的社會(huì)信用環(huán)境差，銀行不良資產(chǎn)占比高，該地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)要么貸款權(quán)被上收，要么信貸資金被調(diào)劑走，導(dǎo)致不良資產(chǎn)占比壓降難和貨幣政策傳導(dǎo)難的兩難境地。以資產(chǎn)重組方式壓降不良資產(chǎn)占比能夠走出兩難困境。以資產(chǎn)重組方式壓降不良資產(chǎn)占比有兩種途徑：一是重組資產(chǎn)質(zhì)量較差的金融機(jī)構(gòu)。既可考慮在本系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行撤并重組，也可考慮將經(jīng)營(yíng)虧損的一系統(tǒng)分支機(jī)構(gòu)賣給經(jīng)營(yíng)優(yōu)良的另一系統(tǒng)，從而通過(guò)經(jīng)營(yíng)好的金融機(jī)構(gòu)的帶動(dòng)，活化不良資產(chǎn)存量，降低整體金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)占比；二是重組資產(chǎn)質(zhì)量較差的企業(yè)。充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)自身聯(lián)系面廣、信息靈通等優(yōu)勢(shì)，為優(yōu)劣勢(shì)企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組牽線搭橋，并提供重組所需資金支持，使經(jīng)營(yíng)不良企業(yè)走出低谷，起死回生，尤其在重組過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)劣勢(shì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換，進(jìn)而改善信用環(huán)境，創(chuàng)建金融安全區(qū)。這樣就能為爭(zhēng)取上級(jí)行更多的授權(quán)授信創(chuàng)造有利條件，金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)部的貨幣政策傳導(dǎo)阻力就會(huì)隨之消除。（五）以不良資產(chǎn)證券化方式壓降不良資產(chǎn)占比，從而增強(qiáng)金融市場(chǎng)對(duì)貨幣政策傳導(dǎo)的準(zhǔn)確性和暢通性不良資產(chǎn)證券化，就是將一組質(zhì)量較差但能夠產(chǎn)生可預(yù)見(jiàn)的、相對(duì)穩(wěn)定的現(xiàn)金流的金融資產(chǎn)集中起來(lái)，通過(guò)結(jié)構(gòu)性重組，將該組資產(chǎn)預(yù)期收益權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通、信用等級(jí)較高的債券型證券的技術(shù)和過(guò)程，其實(shí)質(zhì)是不良金融資產(chǎn)以證券形式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。不良資產(chǎn)證券化，一方面使龐大的不良資產(chǎn)得以拆分、細(xì)化，不良資產(chǎn)就容易被眾多的不同投資者所購(gòu)買，從而豐富和完善了金融市場(chǎng)主體，使金融市場(chǎng)對(duì)貨幣政策的反映更加準(zhǔn)確和靈敏；另一方面有利于不良資產(chǎn)的化解。商業(yè)銀行收回的抵貸資產(chǎn)可能涉及各行各業(yè)、不同領(lǐng)域，銀行人員對(duì)這些領(lǐng)域不可能都比較熟悉。通過(guò)證券市場(chǎng)將這些資產(chǎn)證券化，就有可能引起該資產(chǎn)相關(guān)行業(yè)的專業(yè)人士的投資，并以此來(lái)改善對(duì)該資產(chǎn)的法人治理結(jié)構(gòu)，讓有經(jīng)驗(yàn)的業(yè)內(nèi)人士從事該項(xiàng)資產(chǎn)管理，從而能最大限度地化解風(fēng)險(xiǎn)。（六）以加大非國(guó)有經(jīng)濟(jì)占比為側(cè)重的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整方式壓降不良資產(chǎn)占比，從而增強(qiáng)貨幣政策傳導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)拉力一般而言，欠發(fā)達(dá)地區(qū)對(duì)貨幣政策調(diào)整的反應(yīng)較為遲鈍，其根本的原因就是欠發(fā)達(dá)地區(qū)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)比重太高，由于國(guó)有企業(yè)存在經(jīng)營(yíng)機(jī)制、管理體制尤其是產(chǎn)權(quán)不清、權(quán)責(zé)不明等弊端，使國(guó)有企業(yè)存在預(yù)算軟約束，缺乏成本利益制衡機(jī)制，從而在產(chǎn)權(quán)、利益上缺乏對(duì)貨幣政策調(diào)整的反映基礎(chǔ)。國(guó)有經(jīng)濟(jì)占比高的地區(qū)往往就是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，居民收入增長(zhǎng)緩慢，消費(fèi)需求增長(zhǎng)受到嚴(yán)重制約，這就從最終需求上弱化了對(duì)貨幣政策的傳導(dǎo)拉力。以加大非國(guó)有經(jīng)濟(jì)比重為側(cè)重的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，一方面從產(chǎn)權(quán)、利益上增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)實(shí)體對(duì)貨幣政策變動(dòng)的反應(yīng)靈敏度，另一方面，增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的生機(jī)與活力，提高了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的質(zhì)量和效益，從而也就增加了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行對(duì)貸款投放的有效需求。隨著貸款總量這個(gè)分母的不斷變大，不良資產(chǎn)占比隨之下降。支持以加大非國(guó)有經(jīng)濟(jì)占比為側(cè)重的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，一是大力支持個(gè)體私營(yíng)等非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；二是對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)行戰(zhàn)略性重組，通過(guò)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)施兼并、拍賣、直至破產(chǎn)等多種形式，煥發(fā)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力，提高非國(guó)有經(jīng)濟(jì)占比，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)由經(jīng)濟(jì)拉力的增強(qiáng)而導(dǎo)致的貨幣政策傳導(dǎo)效率的提高。劉志戈第三篇：經(jīng)濟(jì)資本管理和壓降一、如何強(qiáng)化資本管理，促進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)資本管理基于資本的兩個(gè)特征而建立：資本是稀缺的，因此必須將有限的資本有效地配置到最能增加銀行價(jià)值的環(huán)節(jié)；資本是有成本的，因此必須強(qiáng)調(diào)對(duì)資本的回報(bào)，即對(duì)股東實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造，并充分考慮到資本所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)收益、風(fēng)險(xiǎn)以及成本的統(tǒng)一。（兩大點(diǎn)，資本約束和資本回報(bào)）（一）強(qiáng)化理念的轉(zhuǎn)變和深化。轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)動(dòng)能，讓相關(guān)管理和營(yíng)銷人員認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)資本的重要性，主動(dòng)將資本約束和資本回報(bào)理念融入到各行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，應(yīng)用到實(shí)際工作中。具體工作措施有:一是領(lǐng)導(dǎo)帶頭，灌輸理念；二是會(huì)議推動(dòng)；三是巡回宣講；四是專題培訓(xùn)，全員培訓(xùn)，個(gè)別行輔導(dǎo)和指導(dǎo)。（二）加強(qiáng)資本體系建設(shè)。積極完善以經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)濟(jì)資本約束和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)為核心的價(jià)值體系建設(shè)，從機(jī)制上貫徹落實(shí)經(jīng)濟(jì)資本管理要求。一是經(jīng)濟(jì)資本考核體系，如績(jī)效考核、條線考核、個(gè)人考核、經(jīng)濟(jì)資本專項(xiàng)考核；二是資源配置體系，與工資、費(fèi)用、信貸計(jì)劃、固定資產(chǎn)等資源配置掛鉤；三是資本約束機(jī)制，經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算約束，通過(guò)貸款定價(jià)、客戶管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面進(jìn)行約束。（三）有效形成資本管理合力。經(jīng)濟(jì)資本管理涉及方方面面，不僅僅是某一個(gè)部門(mén)的事，最終落實(shí)要在前臺(tái)和經(jīng)營(yíng)行，要分工負(fù)責(zé)、齊抓共管，形成管理合力。一是明確各個(gè)部門(mén)分工，落實(shí)責(zé)任；二是定期召開(kāi)會(huì)議，進(jìn)行有效溝通；三是落實(shí)考核機(jī)制。（四）加強(qiáng)全過(guò)程精細(xì)化管理。采取行之有效的全過(guò)程控制手段，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的全程引導(dǎo)作用。一是事前測(cè)算，做好客戶選擇；二是事中提示，強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理；三是事后分析，深度挖掘客戶價(jià)值，或客戶退出。（五）加強(qiáng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整。一是在增量資本約束方面1、大力發(fā)展基本不消耗資本的業(yè)務(wù)，包括負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，尤其大力發(fā)展新興中間業(yè)務(wù)，為客戶提供更豐富的金融服務(wù)。2、優(yōu)先發(fā)展資本消耗水平低的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。具體來(lái)說(shuō)，優(yōu)先支持零售、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資等信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展；支持高信用等級(jí)法人貸款發(fā)展、支持高評(píng)分個(gè)人貸款發(fā)展。3、擇優(yōu)發(fā)展資本消耗水平較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。在區(qū)域、行業(yè)、客戶、期限、擔(dān)保方式等方面作優(yōu)選,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，堅(jiān)持收益覆蓋成本、收益與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱。4、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管控。二是在存量資本壓降方面1、優(yōu)化貸款客戶質(zhì)量。提升法人客戶的信用等級(jí)，選擇優(yōu)質(zhì)的擔(dān)保抵押物，加大低資本占用個(gè)人貸款投放。2、轉(zhuǎn)化貸款品種。對(duì)信用等級(jí)較低、資本占用系數(shù)較高的法人貸款，采取措施轉(zhuǎn)化為個(gè)人貸款，減少資本占用。3、處置閑置固定資產(chǎn)。4、清收、核銷不良貸款。5、壓縮低效表外承諾。三是在資本回報(bào)方面1、增加業(yè)務(wù)綜合收入。如提高貸款定價(jià)水平。2、調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。如加強(qiáng)低成本資金的營(yíng)銷；加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)收入的發(fā)展。3、減少成本支出。如壓低備付金減少資金成本支出。減少非生產(chǎn)性費(fèi)用成本支出。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控減少減值成本支出；合理納稅籌劃減少稅務(wù)成本支出；強(qiáng)化資本約束減少資本成本支出。六、配套優(yōu)化機(jī)制一是完善資本計(jì)量方案，減少資本計(jì)量間大的變動(dòng)，保持資本引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展的連續(xù)性。二是加強(qiáng)資本計(jì)量的系統(tǒng)支撐力量和與資本運(yùn)用相關(guān)的系統(tǒng)建設(shè)力度。一、如何強(qiáng)化資本壓降，促進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造一是在增量資本約束方面1、大力發(fā)展基本不消耗資本的業(yè)務(wù)，包括負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，尤其大力發(fā)展新興中間業(yè)務(wù)，為客戶提供更豐富的金融服務(wù)。2、優(yōu)先發(fā)展資本消耗水平低的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。具體來(lái)說(shuō)，優(yōu)先支持零售、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資等信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展；支持高信用等級(jí)法人貸款發(fā)展、支持高評(píng)分個(gè)人貸款發(fā)展。3、擇優(yōu)發(fā)展資本消耗水平較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。在區(qū)域、行業(yè)、客戶、期限、擔(dān)保方式等方面作優(yōu)選,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，堅(jiān)持收益覆蓋成本、收益與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱。4、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管控。二是在存量資本壓降方面1、優(yōu)化貸款客戶質(zhì)量。提升法人客戶的信用等級(jí)，選擇優(yōu)質(zhì)的擔(dān)保抵押物，提前收回高資本占用法人貸款；加大低資本占用個(gè)人貸款投放。2、轉(zhuǎn)化貸款品種。對(duì)信用等級(jí)較低、資本占用系數(shù)較高的法人貸款，采取措施轉(zhuǎn)化為個(gè)人貸款，減少資本占用。3、處置閑置固定資產(chǎn)。4、清收、核銷不良貸款。5、壓縮低效表外承諾。三是在資本回報(bào)方面1、增加業(yè)務(wù)綜合收入。如提高貸款定價(jià)水平。2、調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。如加強(qiáng)低成本資金的營(yíng)銷；加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)收入的發(fā)展。3、減少成本支出。如壓低備付金減少資金成本支出。減少非生產(chǎn)性費(fèi)用成本支出。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控減少減值成本支出；合理納稅籌劃減少稅務(wù)成本支出；強(qiáng)化資本約束減少資本成本支出。三、深化資本管理的策略和方法經(jīng)濟(jì)資本首先是客觀的，計(jì)量商業(yè)銀行承受的風(fēng)險(xiǎn)總量，支持風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展；同時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本又是虛擬的，并不是實(shí)實(shí)在在的資源，但從未來(lái)可能對(duì)會(huì)計(jì)資本損耗的角度，虛擬分支機(jī)構(gòu)對(duì)資本的消耗，進(jìn)而開(kāi)展價(jià)值創(chuàng)造評(píng)價(jià)。（一）厘清發(fā)展脈絡(luò)面對(duì)發(fā)展中的多重約束和現(xiàn)實(shí)矛盾，應(yīng)明晰資本約束背景下的業(yè)務(wù)發(fā)展脈絡(luò)。1、大力發(fā)展基本不消耗資本的業(yè)務(wù)，包括負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，尤其大力發(fā)展新興中間業(yè)務(wù)。2、優(yōu)先發(fā)展資本消耗水平低的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。具體來(lái)說(shuō)，優(yōu)先支持零售、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資等信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展；支持高信用等級(jí)法人貸款發(fā)展、支持高評(píng)分個(gè)人貸款發(fā)展。3、擇優(yōu)發(fā)展資本消耗水平較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。在區(qū)域、行業(yè)、客戶、期限、擔(dān)保方式等方面作優(yōu)選,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，堅(jiān)持收益覆蓋成本、收益與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱。當(dāng)前，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展方式和改善盈利模式，應(yīng)遵循以上思路和順序，在有效對(duì)接經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變過(guò)程中，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)資源配置，促進(jìn)有限資源向資本消耗水平較低、價(jià)值創(chuàng)造水平較高的業(yè)務(wù)、客戶、機(jī)構(gòu)和區(qū)域流動(dòng)。特別應(yīng)緊密結(jié)合經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，加大存量結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，通過(guò)向成長(zhǎng)性較好、資質(zhì)較高的客戶提供綜合方案服務(wù)、價(jià)值鏈延伸服務(wù)，加快向資本節(jié)約型發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。（二）推進(jìn)理念落地深化資本管理，關(guān)鍵在人，在于觀念轉(zhuǎn)變，在于現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念全面落地。建設(shè)一流現(xiàn)代商業(yè)銀行，必須牢牢堅(jiān)持價(jià)值創(chuàng)造、資本約束、風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)經(jīng)營(yíng)四大理念。其中，資本約束是先導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)經(jīng)營(yíng)是過(guò)程，價(jià)值創(chuàng)造是最終目標(biāo)，這四者構(gòu)成有機(jī)統(tǒng)一整體。針對(duì)當(dāng)前員工素質(zhì)，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化工作措施，通過(guò)專業(yè)培訓(xùn)、考試測(cè)評(píng)、工作動(dòng)態(tài)、信息通報(bào)等多種形式，深入傳導(dǎo)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念，使業(yè)務(wù)人員準(zhǔn)確掌握經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法特點(diǎn)，正確調(diào)整結(jié)構(gòu)；強(qiáng)化新工具、新方法、新技術(shù)的推廣和運(yùn)用，提升隊(duì)伍精細(xì)化管理和經(jīng)營(yíng)的能力，推進(jìn)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念落實(shí)到業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)。（三）統(tǒng)籌協(xié)同推進(jìn)在現(xiàn)代資產(chǎn)負(fù)債管理體系中，資本管理雖處于統(tǒng)領(lǐng)地位，但是其約束效能的發(fā)揮，須與綜合計(jì)劃、績(jī)效管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸管理、客戶管理、定價(jià)管理、內(nèi)控合規(guī)、人力資源等管理手段和工具統(tǒng)籌協(xié)同運(yùn)用，方能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。這種統(tǒng)籌協(xié)同的有效載體就是價(jià)值管理工程。價(jià)值管理工程是一個(gè)系統(tǒng)工程。一應(yīng)充分發(fā)揮“兩張表”（FTP表、經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)表）的引導(dǎo)作用，深化全額資金管理，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化，促進(jìn)資源配置效率提升；二應(yīng)完善績(jī)效考評(píng)體系，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)過(guò)程控制，強(qiáng)化績(jī)效結(jié)果在經(jīng)營(yíng)資源配置中的運(yùn)用；三應(yīng)夯實(shí)管理基礎(chǔ)，提升科技支撐能力，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力和工作效率；四應(yīng)加強(qiáng)涉及信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)聯(lián)動(dòng)，全行上下形成合力，共同推進(jìn)價(jià)值管理工程深入實(shí)施。（四）完善約束機(jī)制控制經(jīng)濟(jì)資本過(guò)快增長(zhǎng)和提高經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率是實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的兩項(xiàng)核心內(nèi)容，須實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算硬約束方能實(shí)現(xiàn)。一是區(qū)別情況實(shí)行差異化配置。完善“壓降存量、增量靠掙”的配置模式，以信用風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置結(jié)構(gòu)，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率高的分支機(jī)構(gòu)優(yōu)先配置經(jīng)濟(jì)資本；對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)客戶和重點(diǎn)區(qū)域戰(zhàn)略配置經(jīng)濟(jì)資本。二是增強(qiáng)約束針對(duì)性和約束力。經(jīng)濟(jì)資本限額作為上限計(jì)劃，按季動(dòng)態(tài)確定，超限額部分，實(shí)行懲罰性占用，扣減經(jīng)濟(jì)增加值。三是開(kāi)展經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)。按季開(kāi)展評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果用于調(diào)整經(jīng)濟(jì)資本占用、績(jī)效考核和資源配置，督促分支機(jī)構(gòu)深化經(jīng)濟(jì)資本在客戶管理、定價(jià)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸管理等領(lǐng)域的運(yùn)用。（五）著力調(diào)整結(jié)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是主要風(fēng)險(xiǎn)，信貸是結(jié)構(gòu)調(diào)整的重中之重。一是嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放貸款條件。注重長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、持續(xù)發(fā)展、協(xié)調(diào)發(fā)展。二是信貸規(guī)模與經(jīng)濟(jì)資本雙線控制。（六）加快配套優(yōu)化一是完善資本計(jì)量方案，減少資本計(jì)量間大的變動(dòng)，保持資本引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展的連續(xù)性。二是加強(qiáng)資本計(jì)量的系統(tǒng)支撐力量和與資本運(yùn)用相關(guān)的系統(tǒng)建設(shè)力度。四、為何商業(yè)銀行要重視經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用和管理一、從外部因素來(lái)看一是從全球銀行體系來(lái)看，巴塞爾協(xié)議出臺(tái)后，發(fā)達(dá)國(guó)家銀行先后引入經(jīng)濟(jì)資本管理，形成了先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，確立了以價(jià)值創(chuàng)造為核心的現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念和管理體系，經(jīng)濟(jì)資本已是銀行業(yè)發(fā)展的導(dǎo)向和趨勢(shì)。二是從我國(guó)外部監(jiān)管來(lái)看。隨著我國(guó)的金融改革和大型國(guó)有銀行股份改造上市，國(guó)家對(duì)銀行的監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)，引入資本監(jiān)管，以建立更加可靠的銀行體系，提高銀行抵御金融震蕩和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的能力。三是從我國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融來(lái)看。國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策以“轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)”主調(diào)，同時(shí)利率市場(chǎng)化加快進(jìn)程，銀行利差逐步收窄，以及金融脫媒加劇，銀行需要實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，以轉(zhuǎn)變?nèi)邪l(fā)展模式和經(jīng)營(yíng)方式，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型。二、從內(nèi)部因素看一是從我行總體來(lái)看。第一是實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理是對(duì)接內(nèi)外部監(jiān)管政策的客觀要求。第二是股東價(jià)值最大化的需要，我行的資本來(lái)源于股東的投入，資本的投入需要相應(yīng)的回報(bào)。第三是提升自身形象的需要。建立健全資本管理體系，提升資本充足率，有助于提升公眾對(duì)我行的信心，展示我行實(shí)力，提升品牌影響力。第四是防控風(fēng)險(xiǎn)的需要，吸收銀行的非預(yù)期損失，保護(hù)政策經(jīng)營(yíng)。第五是一種先進(jìn)管理工具，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的需要。二、從經(jīng)營(yíng)行來(lái)看。第一是以經(jīng)濟(jì)資本管理為統(tǒng)領(lǐng)，全面提升價(jià)值創(chuàng)造能力，有利于提升各級(jí)行在系統(tǒng)內(nèi)的考核位次，掙取更多的工資、費(fèi)用和其他資源。第二是實(shí)施資本管理，有助于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，更好平衡總量與結(jié)構(gòu)、速度與質(zhì)量、成本與收益。第三是為增強(qiáng)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力奠定基礎(chǔ)。第四篇：關(guān)于阻容壓降的點(diǎn)點(diǎn)滴滴關(guān)于阻容壓降的點(diǎn)點(diǎn)滴滴我們學(xué)電源電源看這里電源界第一大公眾平臺(tái)46000+電源工程師關(guān)注反激49集實(shí)戰(zhàn)視頻教程請(qǐng)聯(lián)系微信：gcj5055猛戳?PFC實(shí)戰(zhàn)視頻教程120XX0小時(shí)查看電源工程師各地工資水平，請(qǐng)關(guān)注本公眾號(hào)然后回復(fù)：工資最新通知【通知】跳槽季電源企業(yè)怎么快速招到電源工程師？各地招聘電源工程師（點(diǎn)擊下面藍(lán)色標(biāo)題直接查看）【東莞】誠(chéng)聘開(kāi)關(guān)電源技術(shù)人才，管理人才！【廣東惠州】招聘電源工程師、零件承認(rèn)工程師、DQA產(chǎn)品驗(yàn)證工程師、售后服務(wù)工程師！【廣州】招聘開(kāi)關(guān)電源工程師、銷售員、技術(shù)員、品管員一阻容降壓的基本概念1、什么是阻容降壓？阻容降壓是一種利用電容在一定頻率的交流信號(hào)下產(chǎn)生的容抗來(lái)限制最大工作電流的電路。電容器實(shí)際上起到一個(gè)限制電流和動(dòng)態(tài)分配電容器和負(fù)載兩端電壓的角色。2、阻容降壓電路由哪幾部分組成？阻容降壓電路由降壓模塊、整流模塊、穩(wěn)壓模塊和濾波模塊組成。3、阻容降壓基本設(shè)計(jì)要素電路設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)先確定負(fù)載最大工作電流，通過(guò)此電流值計(jì)算電容容值大小，從而選取適當(dāng)電容。此處與線性變壓器電源的區(qū)別：阻容降壓電源是通過(guò)負(fù)載電流選定電容；線性變壓器電源是通過(guò)負(fù)載電壓和功率選定變壓器。阻容降壓電流計(jì)算阻容降壓電路可以等效為由降壓電容C1和負(fù)載電阻R1組成，電阻和電容串聯(lián)分壓。電容C1的容抗為Zc=-j/wC=-j/2πfC電阻R1的阻抗為Zr=R總的等效阻抗為Z=Zc+Zr=-j/2πfC+R所以I=U/Z=U/(Zc+Zr)=U/(-j/2πfC+R)因?yàn)樽枞萁祲弘娫磧H適用于小電流電路，選取的電容容值范圍一般為0.33UF到2.5UF，所以Zc為-1592j到-9651j。而等效負(fù)載阻抗Zr在20XX左右，顯然有|Zc|>>|Zr|，同時(shí)輸入電源電壓分在負(fù)載上的壓降也遠(yuǎn)小于電容的壓降，所以有：Z≈Zc，矢量圖的θ角接近于90°。由此可得:I=U/Z=U/Zc=U/(-j/2πfC)=220XXπ*f*C*j=220XXπ*50*C*j=j69000CI=|I|∠90°，電流有效值I1=|I|=69000C。當(dāng)整流方式采用半波整流時(shí)，I1=0.5|I|=34500C。設(shè)計(jì)舉例已知條件：負(fù)載工作電流15mA，工作電壓5V。求降壓電容容值？采用半波整流方式，根據(jù)計(jì)算式I1=0.5|I|=34500C可知，C=0.43uF。所以此處選用0.47uF的電容，反過(guò)來(lái)可以驗(yàn)證提供的電流I1=34500C=16.2mA，多余電流從穩(wěn)壓管流過(guò)。阻容降壓的優(yōu)點(diǎn)：體積小；成本低。阻容降壓的缺點(diǎn)：非隔離電源，不安全；不能用于大功率負(fù)載；不適合容性和感性負(fù)載；不適合動(dòng)態(tài)負(fù)載。二、阻容降壓的基本原理1、電容充電放電原理電容是一種以電場(chǎng)形式儲(chǔ)存能量的無(wú)源器件。電容充放電過(guò)程的本質(zhì)是兩導(dǎo)電平行板獲取與釋放電子的過(guò)程。電容充電：當(dāng)電容內(nèi)電場(chǎng)強(qiáng)度E小于電容兩端外接電源電壓U時(shí)，電容開(kāi)始充電。此時(shí)電容正電極不斷失電子，負(fù)極不斷得電子，內(nèi)電場(chǎng)E不斷增強(qiáng)直到與外接電壓U相等時(shí)，充電結(jié)束。電容放電：當(dāng)電容內(nèi)電場(chǎng)強(qiáng)度E大于電容兩端外接電源電壓U時(shí)，電容開(kāi)始放電。此時(shí)電容正電極不斷得電子，負(fù)極不斷失電子，內(nèi)電場(chǎng)E不斷減弱直到與外接電壓U相等時(shí)，放電結(jié)束。電容的直流充電放電過(guò)程如上圖充電過(guò)程，求C1電壓沖到1V時(shí)間：因?yàn)閂0=0V、Vt=1V、V1=5V、R=10K、C=0.1uF，所以T=10000*0.1*0.000001*Ln（5/4)=223uS電容的交流充電放電過(guò)程電容的直流充電放電是一次完成的，而交流充電放電是一個(gè)不斷重復(fù)出現(xiàn)的過(guò)程。全波整流電路半波整流電路各元器件作用和選擇F1：保險(xiǎn)絲，起過(guò)流保護(hù)作用，選用400mA250V型號(hào)。RV1：壓敏電阻，起浪涌保護(hù)作用，一般選用10D471K型號(hào)。C1:降壓電容，利用較大的容抗限制電路總電流。常用聚酯電容(CL21)、聚丙烯電容(CBB21)、安規(guī)電容(X2)，容值依負(fù)載需求而定，此電容容量越大電路越不安全，在設(shè)計(jì)此電路時(shí)，如果220XXC供電情況下容量超過(guò)2.5uF，110VAC供電情況下容量超過(guò)4uF就因該放棄阻容降壓考慮其它電路。此處選用0.56uF安規(guī)電容(X2)，提供19mA電流。R2：放電電阻，斷電后為電容C1提供放電回路，防止在快速插拔電源插頭或插頭接觸不良時(shí)C1電容上的殘余電壓和電網(wǎng)電壓疊加對(duì)后續(xù)器件形成高壓沖擊和防止拔出電源插頭后接觸到人體對(duì)人員產(chǎn)生傷害。一般要求斷電后C1電壓衰減到37%的時(shí)間應(yīng)小于1秒，因?yàn)門(mén)=RC*Ln[（V0-V1)/(Vt-V1）],所以T=RC，R=t/C，RR1：限流電阻，此電阻主要是防止首次上電和在快速插拔電源插頭或插頭接觸不良時(shí)所產(chǎn)生的高壓沖擊對(duì)整流二極管的損壞。電容C2在首次上電如果剛好碰在波峰處，因C2在通電瞬間呈短路狀態(tài)（一階零狀態(tài)響應(yīng)），此時(shí)交流電源直接加在R1和整流管上，R1上有220XXC*1.414=311VDC瞬間直流電壓，如果上電時(shí)C1電荷未放完，此電壓可能會(huì)更高。所以R1要選擇耐電流沖擊強(qiáng)和耐高壓的電阻，R1電阻不能太小，也不能太大，電阻太小沖擊電流大，電阻太大整個(gè)電路功耗增大。整流二極管的峰值電流一般會(huì)比較大，如1N400X系列峰值電流為50A，所以一般取R1電阻在10-50Ω之間。DZ1:穩(wěn)壓二極管，選用1N4733，穩(wěn)壓電壓Vz為5.1V。DZ1的最大穩(wěn)壓電流Iz必須大于電容C1最大充放電電流。R5：與電容E1、C2組成RC濾波，減小紋波。D1：整流二極管，起半波整流作用，選用1N4007。D2：整流二極管，起半波整流作用，選用1N4007。E1：電解電容，對(duì)穩(wěn)壓后的電壓濾波，同時(shí)在電源關(guān)斷的半個(gè)周期為負(fù)載提供電能。電源下半個(gè)周期來(lái)臨前，E1必須保證為負(fù)載提供的電壓不能衰減太多，此處選用1000uF25V型號(hào)。T=RC*Ln[（V0-V1)/(Vt-V1）]=10mS，所以衰減后的電壓Vt=4.8V。C2：貼片電容，濾波作用，選用0.1uF。R6：放電電阻，斷電后為E1提供放電回路，一般為5~10K。R7：等效負(fù)載。主要元器件的圖片一次熔斷保險(xiǎn)絲自恢復(fù)保險(xiǎn)絲壓敏電阻金屬化聚酯膜電容器(CL21)金屬化聚丙烯電容器(CBB21)X2安規(guī)電容器(CBB62/MKP)三、阻容降壓的應(yīng)用阻容降壓因其體積小成本低的特點(diǎn)，適合于小功率小電流負(fù)載。常見(jiàn)應(yīng)用有電能表、小功率LED燈驅(qū)動(dòng)、小家電和溫控器等。LED燈驅(qū)動(dòng)小家電應(yīng)用風(fēng)扇控制器電暖氣控制器咖啡機(jī)最全PFC實(shí)戰(zhàn)視頻教程120XX0小時(shí)可能是史上完整的PFC視頻教程（共計(jì)時(shí)長(zhǎng)：120XX60小時(shí)）第一部分:開(kāi)關(guān)電源BUCK部分(30小時(shí))一是基于PTS5430芯片的Buck電路；二是基于分立器件去搭Buck電路；三基于LNK306芯片的BUCK電路。第二部分:BOOST部分(10小時(shí))基于UC3842電源芯片的Boost電路。第三部分：功率因素校正（PFC）部分(20XX)基于NCP1654芯片的PFC部分第五篇：我國(guó)農(nóng)信社問(wèn)題之不良資產(chǎn)研究我國(guó)農(nóng)信社問(wèn)題之不良資產(chǎn)研究摘要：不良資產(chǎn)問(wèn)題是當(dāng)前制約農(nóng)村信用社發(fā)展的重大難題，也是優(yōu)化農(nóng)村信用社產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社資產(chǎn)轉(zhuǎn)營(yíng)，深化農(nóng)村信用社改革急待解決的問(wèn)題。在農(nóng)村信用社改革浪潮下，如何切實(shí)有效盤(pán)活農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)，已成為制約農(nóng)村信用社改革成敗的關(guān)鍵。根據(jù)當(dāng)前農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀、成因及其化解對(duì)策，農(nóng)村信用社應(yīng)積極采取有效的方式、切實(shí)可行的方法去處置不良資產(chǎn)，綜合治理，對(duì)癥下藥，才能最大程度的盤(pán)活農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，達(dá)到深化改革與發(fā)展的目的。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理農(nóng)村信用社植根農(nóng)村，以服務(wù)三農(nóng)為宗旨，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，在促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展、新農(nóng)村建設(shè)過(guò)程中扮演著舉足輕重的角色，是改善地方經(jīng)濟(jì)的中流砥柱。然而，不良資產(chǎn)問(wèn)題卻是目前制約著農(nóng)村信用社發(fā)展的重大難題，也是優(yōu)化農(nóng)村信用社產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社資產(chǎn)轉(zhuǎn)營(yíng)，深化農(nóng)村信用社改革急待解決的問(wèn)題。面對(duì)巨額不良資產(chǎn)，農(nóng)村信用社必須加強(qiáng)管理，想方設(shè)法將不良資產(chǎn)進(jìn)行有效的壓降，才能使農(nóng)村信用社得到更好的發(fā)展效益，只有這樣農(nóng)村信用社才能更好的發(fā)揮為三農(nóng)服務(wù)的職能作用。為此，筆者于近期對(duì)廣東省某農(nóng)村信用社及其所轄網(wǎng)點(diǎn)的不良資產(chǎn)進(jìn)行了個(gè)案研究，分析農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀、成因及其化解對(duì)策，對(duì)其不良資產(chǎn)的處置方式、化解方法等進(jìn)行了研究性的探討，并通過(guò)分析包括以傳統(tǒng)手段、與地方政府合作、利用社會(huì)力量、利用信托方式等在內(nèi)的處置手段，找出化解不良資產(chǎn)的好方法。一、農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀農(nóng)村信用社因長(zhǎng)期體制不順、產(chǎn)權(quán)不清、管理不規(guī)范，以及歷史政策和自然災(zāi)害等多種因素的影響，致使不良資產(chǎn)一直居高不下，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)，對(duì)信用社的發(fā)展帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和影響。加強(qiáng)不良資產(chǎn)的管理與化解，歷來(lái)都被視為農(nóng)村信用社工作的重點(diǎn)與難點(diǎn)，下面以臺(tái)山農(nóng)村信用社甲為例（為便于表述，這里稱之為信用社甲），分析農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀。通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，信用社甲不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀有以下特點(diǎn)。一是不良貸款占比大。截至20XX年12月底，信用社甲按照五級(jí)分類不良資產(chǎn)余額7900余萬(wàn)元（剔除經(jīng)用央行票據(jù)置換已剝離五級(jí)分類不良資產(chǎn)的220XX元），占資產(chǎn)總額34%，其中不良貸款余額7800余萬(wàn)元，占貸款總額的53%，占不良資產(chǎn)的98.8%，其他不良資產(chǎn)93萬(wàn)元，只占不良資產(chǎn)總額的1.2%。二是風(fēng)險(xiǎn)程度高。據(jù)調(diào)查，信用社甲這些不良資產(chǎn)中已有3100余萬(wàn)元形成實(shí)際損失，占不良資產(chǎn)總額40%，有4700余萬(wàn)元雖未全部損失但實(shí)際上難以收回，占不良資產(chǎn)總額60%。三是時(shí)間跨度長(zhǎng)，成因復(fù)雜，清收難度大。從調(diào)查情況看，信用社甲不良資產(chǎn)的產(chǎn)生最早可追溯到村集體分?jǐn)傎J款。其后在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)大發(fā)展時(shí)形成了相當(dāng)部分的不良資產(chǎn)。信用社甲地處沿海地區(qū)，當(dāng)?shù)匾恢币詠?lái)流行大蠔養(yǎng)殖。早在本世紀(jì)前二十多年里，信用社甲響應(yīng)國(guó)家政策的號(hào)召，大力扶持三農(nóng)，大搞農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，家家戶戶養(yǎng)殖大蠔。當(dāng)時(shí)的借款絕大部分是農(nóng)戶聯(lián)保貸款，屬于信用貸款，僅用個(gè)人名譽(yù)、社會(huì)地位來(lái)作保證就能夠借到款項(xiàng)了，無(wú)任何有價(jià)值的抵押品作保證，這也為以后演變成不良貸款，正值大蠔養(yǎng)殖進(jìn)行得熱火朝天的時(shí)候，由于天災(zāi)人禍的原因，一場(chǎng)海泥令即將能收獲的大蠔全部覆蓋，大蠔全部死亡，導(dǎo)致農(nóng)戶虧損嚴(yán)重，負(fù)債累累，搞養(yǎng)殖的農(nóng)戶家庭經(jīng)濟(jì)破產(chǎn)。正是由于這一特殊的歷史原因，信用社甲的不良貸款是大部分是當(dāng)年養(yǎng)蠔所遺留下來(lái)的。四是部分不良貸款單戶集中度比較高。信用社甲在最大十戶貸款中，不良貸款占比較大，且單戶集中度較高。二、農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的成因不良資產(chǎn)的成因非常復(fù)雜，既有歷史的原因也有現(xiàn)實(shí)的因素；既有自身的原因，也有體制的影響。除去信貸管理機(jī)制、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)格以及自身經(jīng)營(yíng)決策失誤等自身因素外，信用社不良資產(chǎn)的形成主要源自于信用社體制的扭曲及成本收益不對(duì)稱的制度安排[1]。（一）農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融體制改革成本的直接承擔(dān)者農(nóng)村信用社歷經(jīng)多次改革，傳統(tǒng)體制下的歷史性成本積累及體制轉(zhuǎn)型的新增風(fēng)險(xiǎn)給農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)十分不利的影響。過(guò)去農(nóng)村信用社直屬中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行管理的，當(dāng)時(shí)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)指令農(nóng)村信用社發(fā)放的貸款，現(xiàn)在已有相當(dāng)一部分形成不良貸款。行社分家時(shí)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行又將不良貸款轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)村信用社?？梢?jiàn)，1996年以前的不良資產(chǎn)絕大部分可以歸納為傳統(tǒng)體制下的沉淀成本。1999年后，因清理整頓農(nóng)村合作基金會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村信用社接收了相當(dāng)部分的不良資產(chǎn)。據(jù)調(diào)查，信用社甲承接農(nóng)村基金會(huì)不良資產(chǎn)有943萬(wàn)元，大部分均為不良貸款，占所有不良貸款總額的12%。這是改革進(jìn)程中付出的沉重代價(jià)，也是農(nóng)村信用社自身經(jīng)營(yíng)管理不可控制的成本。在這種情形下，農(nóng)村信用社不但沒(méi)受到改革所帶來(lái)的益處，反而成為改革成本的直接承擔(dān)者。（二）地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展成本由農(nóng)村信用社承擔(dān)當(dāng)?shù)卣謿g迎農(nóng)村信用社投放貸款給當(dāng)?shù)仄髽I(yè)，因?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展帶來(lái)了當(dāng)?shù)氐亩愂蘸途蜆I(yè)，帶來(lái)了當(dāng)?shù)氐姆睒s發(fā)展，這是當(dāng)?shù)卣?、地方?jīng)濟(jì)皆大歡喜的最好局面?？梢坏┢髽I(yè)發(fā)展不順利，農(nóng)村信用社貸款遭受損失時(shí)，當(dāng)?shù)卣荒堋吧畋硗椤?、“?ài)莫能助”。由于司法行為不規(guī)范和地方保護(hù)意識(shí)，農(nóng)村信用社貸款訴訟案件勝訴率高，而執(zhí)行率低，費(fèi)用名目繁多，訴訟成本越來(lái)越高，依法收貸顯得力不從心。同時(shí)，在企業(yè)改制過(guò)程中，地方政府出于自身利益或局部利益考慮，致使農(nóng)村信用社的債權(quán)不能充分行使。最典型的例子是20XX年信用社甲與某水產(chǎn)品加工公司借款糾紛一