財務部門會計與出納職權分配

...v.財務部門會計與出納職權分配一出納崗位職責1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。2、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。3、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。4、負責報銷差旅費的工作：(1)、員工出差分借支和不可借支，假設需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款；(2)、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進展實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。5、員工工資的發(fā)放：A現(xiàn)金收付(1)、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。假設收到假幣予以沒收，由責任人負責；(2)、現(xiàn)金一經付清，應在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責；(3)、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支"；(4)、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處；(5)、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批；(6)、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。假設無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。B銀行賬處理(1)、登記銀行日記賬時先分清賬戶，防止X冠李戴。開匯兌手續(xù)；(2)、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單；(3)、保管好各種空白支票，不得隨意亂放；(4)、公司賬務章平時由出納保管。C報銷審核(1)、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。假設無，應補；(2)、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。假設有，問明原因或不予報銷；(3)、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，假設有，應分開貼〔原那么上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充〕；(4)、支付證明單上填寫的工程是否超過3項。假設超過，應重填；(5)、大、小金額是否相符。假設不相符，應更正重填；(6)、報銷內容是否屬合理的報銷。假設不屬，應拒絕報銷，有特殊原因應經審核后再予以報銷；(7)、支付證明單上是否有總經理簽字。假設無，不予報銷。二會計崗位職責1、固定資產核算會計崗位職責：(1)、會同有關部門擬定固定資產的核算與管理方法；(2)、參與編制固定資產更新改造和大修理方案；(3)、負責固定資產的明細核算和有關報表的編制；(4)、計算提取固定資產折舊和大修理資金；(5)、參與固定資產的清查盤點。2、材料物資核算會計崗位職責包括：(1)、會同有關部門擬定材料物資的核算與管理方法；(2)、審查匯編材料物資的采購資金方案；(3)負責材料物資的明細核算；(4)、會同有關部門編制材料物資方案本錢目錄；(5)、配合有關部門制定材料物資消耗定額；(6)、參與材料物資的清查盤點。3、庫存商品核算會計崗位職責包括：(1)、負責庫存商品的明細分類核算；(2)、會同有關部門編制庫存商品方案本錢目錄；(3)、配合有關部門制定庫存商品的最低、最高限額；(4)、參與庫存商品的清查盤點。4、工資核算會計崗位職責包括：(1)、監(jiān)視工資基金的使用；(2)、審核發(fā)放工資、獎金；(3)、負責工資的明細核算；(4)、負責工資分配的核算；(5)、計提應付福利費和工會經費等費用。5、本錢核算會計崗位職責包括：(1)、擬定本錢核算方法；(2)、制定本錢費用方案；(3)、負責本錢管理根底工作；(4)、核算產品本錢和期間費用；(5)、編制本錢費用報表并進展分析；(6)、協(xié)助管理在產品和自制半成品。6、收入、利潤核算會計崗位職責包括：(1)、負責編制收入、利潤方案；(2)、辦理銷售款項結算業(yè)務；(3)、負責收入和利潤的明細核算；(4)、負責利潤分配的明細核算；(5)、編制收入和利潤報表；(6)、協(xié)助有關部門對產成品進展清查盤點。7、資金核算會計崗位職責包括：(1)、擬定資金管理和核算方法；(2)、編制資金收支方案；(3)、負責資金調度；(4)、負責資金籌集的明細分類核算；(5)、負責企業(yè)各項投資的明細分類核算。8、往來結算會計崗位職責包括：(1)、建立往來款項結算手續(xù)制度；(2)、辦理往來款項的結算業(yè)務；(3)、負責往來款項結算的明細核算。9、總賬報表會計崗位職責包括：(1)、負責登記總賬；(2)、負責編制資產負