人力資源管理方面風險及防控措

一、人力資源管理方面風險及防控措施序號專業(yè)類別二級分類三級分類風險等級規(guī)范措施政策條款68機構編制及干部配備方面機構設置和人員配備不合規(guī)未經公司批復自行設立機構中按照國網公司批復方案設置組織機構和配備人員，對于自設機構需報國網公司審批備案，對于超編制人員制定減員計劃，逐步消化?！秶译娋W公司供電企業(yè)機構編制管理辦法》（國網（人資/4）140-2013）第十一條、十二條、十三條69人員配備超公司批復方案輕《國家電網公司供電企業(yè)勞動定員管理辦法》（國網（人資/4）141-2013）第三十四條70超職數配備領導干部領導干部超職數配備輕按照國網公司關于干部配備相關管理規(guī)定，落實批復方案，加強干部配備管理?！蛾P于嚴禁超職數配備干部的通知》（人干一〔2014〕45號）第一項71擅自設置職務名稱、提高職級待遇擅自設置職務名稱、提高職級待遇中72超機構規(guī)格提拔干部領導干部“低職高配”輕嚴格按照國網公司關于干部配備管理要求，進一步規(guī)范相關機構人員的配置?！蛾P于進一步加強機構編制管理的通知》（國家電網人資〔2012〕1690號）第二項73違反規(guī)定提拔干部中嚴格按照國網公司關于干部配備管理要求，履行領導干部任免流程及相關條件，進一步加強干部配備管理?！蛾P于嚴禁超職數配備干部的通知》（人干一〔2014〕45號）第一項74勞動定員及用工管瞞報、虛報職工人數主業(yè)各類用工與人力資源勞動統計報表人數不一致中嚴格按國網公司《國家電網公司人力資源信息與統計管理暫行辦法》相關規(guī)定，進一步規(guī)范勞動用工管理，如實統計、上報用工情況和人數?！秶译娋W公司人力資源信息與統計管理暫行辦法》》（人資計〔2009〕55號）第十四條

理方面75支援集體企業(yè)實際人數與人力資源勞動統計報表數不一致中76存在違規(guī)長期不在崗的職工中嚴格按國網公司《國家電網公司人力資源信息與統計管理暫行辦法》相關規(guī)定，進一步規(guī)范勞動用工管理?！秶译娋W公司人力資源信息與統計管理暫行辦法》（人資計〔2009〕55號）第十條77勞動合同、借工合同簽訂不規(guī)范勞動合同簽訂、變更不規(guī)范輕嚴格遵守《中華人民共和國勞動合同法》相關規(guī)定，規(guī)范單位員工勞動合同簽訂、變更工作流程?！吨腥A人民共和國勞動合同法》第三十五條78借工協議簽訂、變更不規(guī)范輕嚴格遵守《關于加強集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（試行）》相關規(guī)定，規(guī)范單位員工借工協議簽訂、變更工作流程?！蛾P于加強集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（試行）》（國家電網產業(yè)[2012]338號）第十二條79主業(yè)人員兼任集體企業(yè)負責人中規(guī)范各級企業(yè)與有關多經企業(yè)的勞動人事關系，遵守《關于進一步規(guī)范各級企業(yè)與有關多經企業(yè)關系的意見》相關規(guī)定?！蛾P于進一步規(guī)范各級企業(yè)與有關多經企業(yè)關系的意見》（國家電網人資〔2008〕59號）第六項續(xù)上表序號專業(yè)類別二級分類三級分類風險等級規(guī)范措施政策條款80勞動定員及用工管存在人員混崗問題存在人員混崗問題輕規(guī)范各級企業(yè)崗位設置，嚴格人員崗位管理，遵守《國家電網公司勞務派遣用工管理暫行辦法》相關規(guī)定?！秶译娋W公司勞務派遣用工管理暫行辦法》國家電網人資〔2014〕343號第十三條

理方面

81用工超計劃、超范圍用工人數超國網公司批復計劃U中規(guī)范各級企業(yè)用功管理，嚴格人員崗位管理，遵守《人力資源計劃管理辦法》相關規(guī)定。《國家電網公司人力資源計劃管理辦法》國家電網人資〔2015〕97號第十八條82勞務派遣用工不合規(guī)核心業(yè)務崗位和涉密崗位使用勞務派遣工中嚴格按照《勞動合同法》及《關于加強勞務派遣用工管理的指導意見》的規(guī)定，公司核心業(yè)務崗位和涉密崗位不得使用勞務派遣用工，規(guī)避各類用工風險?！蛾P于加強勞務派遣用工管理的指導意見》（國家電網人資〔2012〕663號）第三條；《勞務派遣暫行規(guī)定》（人力資源社會保障部令第22號）第二十八條83勞務派遣用工數量超用工總量10%中嚴格按照國網公司要求，統籌各類用工管理，將勞務派遣用工納入勞動用工計劃管控，加強勞務派遣用工比例的控制?！秳趧雍贤ā泛蛧译娋W公司《關于貫徹國資委文件精神進一步規(guī)范勞務派遣用工管理的通知》（國家電網人資〔2013〕563號）84勞務派遣用工存在“自派遣”現象中嚴格按照國網公司要求，統籌各類用工管理，將勞務派遣用工納入勞動用工計劃管控，遵守《勞動合同法》相關規(guī)定?！秳趧雍贤ā返诹l85以業(yè)務外包的形式變相使用勞務用工業(yè)務外包不真實，存在假外包、真派遣等現象中嚴格按照國網公司要求，規(guī)范業(yè)務外包管理，加強人員用工計劃管控?！秶译娋W公司供電企業(yè)業(yè)務外包管理辦法》國家電網企管〔2015〕626號86勞務費列支不規(guī)范勞務費列支不規(guī)范（超預算、依據不充分、列支期間不準確、虛列費用）中加強勞務費核算管理，認真審核每筆費用支出依據，確保完整、充分，并嚴格執(zhí)行預算計劃，確保費用總額得到有效控制?！秶译娋W公司原始憑證管理辦法》國網（財/2）349-2014第二十五條87薪酬管理方面工資發(fā)放總額超計劃工資發(fā)放總額超計劃中在預算計劃內進行工資發(fā)放，確保不出現工資總額預算超出（結余）情況?！秶译娋W公司工資收入管理辦法》國網（人資/2）508-2014第十四條、第二十九條8889個人未足額繳納個人所得稅中嚴格遵照《國家電網公司會計核算辦法2014》據實核算員工勞動報酬并及時代扣代繳個人所得稅。《國家電網公司會計核算辦法2014》國網（財/2）469-2014第五節(jié)

90多頭提取工資性來源多渠道發(fā)放薪酬中規(guī)范工資列支渠道、核算規(guī)則，對渠道外列支情況予以杜絕?！秶译娋W公司工資收入管理辦法》國網（人資/2）508-2014第十四條91主業(yè)集體企業(yè)薪酬關系不合規(guī)（關聯企業(yè)發(fā)放主業(yè)、主業(yè)為集體企業(yè)發(fā)放薪酬）中加強主業(yè)與其關聯企業(yè)的薪酬管理，嚴禁主業(yè)集體企業(yè)為非所屬職工及不在崗職工發(fā)放工資薪酬?！秶译娋W公司工資收入管理辦法》國網（人資/2）508-2014第十四條；《關于進一步加強收入分配管理的意見（國家電網人資（2010〕524號》）續(xù)上表序號專業(yè)類別二級分類三級分類風險等級規(guī)范措施政策條款92薪酬管理方面各類補貼、返還、政府獎勵等未納入工資總額各類補貼、返還、政府獎勵等未納入工資總額中規(guī)范福利費發(fā)放，嚴禁在工資總額計劃外發(fā)放通訊費、節(jié)日補貼等補貼費用，各類獎勵項納入工資總額管理?！秶译娋W公司人力資源管理通則》國網（人資/1）96-2014第三十八條；《國家電網公司工資收入管理辦法》國網（人資/2）508-2014第十四條93違規(guī)套取資金用于發(fā)放職工薪酬違規(guī)套取資金用于發(fā)放職工薪酬重所有工資性支出要嚴格按照有關財務會計制度規(guī)定，全部納入工資總額核算。據實發(fā)生各類費用，嚴禁虛列或設置小金庫、賬外賬?！秶译娋W公司工資收入管理辦法》國網（人資/2）508-2014第十四條94未經批準擅自動用工資結余未經批準擅自動用工資結余重嚴格按照規(guī)定，不得產生新的工資結余或者將未使用完的工資總額掛往來賬。如確有原因需動用工資結余，應經過上級單位主管領導的審核同意，出具審批單后發(fā)放?！秶译娋W公司工資收入管理辦法》國網（人資/2）508-2014第十四條

95領導層薪酬超標準發(fā)放或違規(guī)領取額外收入領導層薪酬超標準發(fā)放或違規(guī)領取額外收入重將企業(yè)負責人薪酬與其他員工分開管理，將負責人其他渠道收入納入工資總額進行管理，嚴禁出現從其他渠道獲取收入。如確有原因需發(fā)放或另有規(guī)定發(fā)放的，應經過上級單位主管領導的審核同意，出具審批單后發(fā)放?！秶译娋W公司工資收入管理辦法》國網（人資/2）508-2014第十四條96福禾1」保障管理方面各類保險、公積金的繳費基數和比例、列支渠道不合規(guī)未如實申報并繳納社會保險費中加強職工保險管理，認真審核每名員工的收入臺帳，準確計算保險基數?！秶译娋W公司福利保障管理辦法》第四章保障管理第二十五條97為未簽訂勞動合同的人員繳納社會保險費。中加強職工保險管理，如實為企業(yè)職工繳納社會保險費。國家電網公司社會保險管理辦法》第十八條98各類保險、公積金列支不合規(guī)中按照規(guī)定正確使用補充醫(yī)療保險，嚴格審查職工醫(yī)藥費發(fā)票收據是否符合報銷條件?！蛾P于企業(yè)補充醫(yī)療保險有關問題的通知》（財社[2002]18號文）第一條99超額提取補充醫(yī)療保險資金中加強職工保險管理，認真審核每名員工的收入臺帳，準確計算保險基數。《國家電網公司福利保障管理辦法》第二十七條100企業(yè)年金繳費比例不合規(guī)中加強企業(yè)年金繳費管理，控制在本單位上年度職工工資總額的規(guī)定比例之內。《國家電網公司企業(yè)年金管理辦法》（〔2014〕273號）第十五條101超范圍、超標準建立保險項目超范圍、超標準建立保險項目中加強企業(yè)保險培訓，按照規(guī)定范圍、標準為企業(yè)職工購買保險。財政部《關于企業(yè)為職工購買保險有關財務處理問題的通知》第三條；《企業(yè)會計準則》第四十六條續(xù)上表

序號專業(yè)類別二級分類三級分類風險等級規(guī)范措施政策條款102福禾1」保障管理方面違規(guī)發(fā)放保險及住房補貼違規(guī)發(fā)放保險中加強職工保險管理，認真審核每名員工的收入臺帳，準確計算保險基數。《國家電網公司福利保障管理辦法》第四章保障管理第二十五條103超比例繳存發(fā)放住房補貼中嚴格按照國網公司住房公積金管理規(guī)定執(zhí)行，不得通過住房公積金在規(guī)定繳存標準外發(fā)放任何形式的補貼?！秶译娋W公司關于加強住房公積金管理工作的通知》（國家電網人資〔2013〕575號）中第三條104超預算、超范圍、超標準列支福利食堂經費管理及支出不規(guī)范中規(guī)范食堂銀行賬戶管理，規(guī)范食堂經費列支范圍，嚴格按照會計相關規(guī)定進行核算。加強食堂費用開支管理，按實列支食堂費用，嚴格費用結算審核；完善費用報銷手續(xù)，按實際采購數量支付貨款，做好材料登記、核算工作。《國家電網公司銀行賬戶管理實施辦法》中第九條；《國家電網公司會計基礎工作規(guī)范》（國家電網財（2011）1283號）第六十條；《企業(yè)會計準則-基本準則》第十二條；《國家電網公司福利計劃管理暫行辦法》105療養(yǎng)費管理及支出不規(guī)范中加強職工療養(yǎng)費管理，明確療養(yǎng)費的使師圍，嚴格區(qū)分旅游費與療養(yǎng)費區(qū)別，避免以旅游的形勢代替療養(yǎng)，規(guī)范療養(yǎng)費用列支。國家電網公司福利計劃管理暫行辦法》106其他福利費管理及支出不規(guī)范中嚴格執(zhí)行福利計劃，杜絕超計劃列支情況發(fā)生,規(guī)范各項福利項目的范圍，不得超范圍發(fā)生?！蛾P于企業(yè)加強職工福利費財務管理的通知》財企〔2009〕242號第一條；《國家電網公司福利計劃管理暫行辦法》107培訓經費管理培訓經費超范圍、超標準或虛假列支超標準列支培訓費中嚴格按照《國家電網公司培訓班管理辦法》，按職稱級別支付培訓費用，不得超標準發(fā)放酬金。《國家電網公司培訓班管理辦法》［國網（人資/4）511-2014號］

108超范圍列支培訓費中按照《國家電網公司教育培訓管理規(guī)定》由員工自行承擔在職學歷教育費用。嚴格按照《國家電網公司培訓班管理辦法》相關規(guī)定控制培訓費用發(fā)生類別。嚴禁無關費用的發(fā)生和報銷。《國家電網公司教育培訓管理規(guī)定》［國網（人資/3）212-2014號］第十五條；《國家電網公司培訓班