施工總承包公司財(cái)務(wù)管理制度

施工總承包公司財(cái)務(wù)管理制度一、概述施工總承包公司是以承包修建土建工程為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)，財(cái)務(wù)管理制度對(duì)其日常經(jīng)營(yíng)具有至關(guān)重要的影響。本文檔旨在規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理行為，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、規(guī)范性和安全性。二、財(cái)務(wù)管理組織2.1財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)（1）設(shè)立財(cái)務(wù)部門，向董事長(zhǎng)及總經(jīng)理負(fù)責(zé)。（2）財(cái)務(wù)部門包括財(cái)務(wù)處、會(huì)計(jì)處、出納處等職能部門。（3）設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，向董事長(zhǎng)、總經(jīng)理與各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。（4）財(cái)務(wù)部門設(shè)有專人負(fù)責(zé)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)授權(quán)。（5）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)的全面管理和監(jiān)督。2.2財(cái)務(wù)管理制度本公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)財(cái)政法》等有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，制訂了一系列的財(cái)務(wù)管理制度。（1）會(huì)計(jì)政策會(huì)計(jì)政策應(yīng)依照稅法及其他法規(guī)的規(guī)定，制定并遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算。（2）財(cái)務(wù)預(yù)算每年擬訂公司財(cái)務(wù)預(yù)算，及時(shí)填寫、匯總、審核和上報(bào)，支持管理層制定公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策。（3）資金管理每日對(duì)公司賬務(wù)進(jìn)行核算，及時(shí)記錄公司賬務(wù)情況并做好相關(guān)記錄。（4）財(cái)務(wù)報(bào)告月度編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并在月底或月初發(fā)布并報(bào)送給管理層，存檔至公司檔案館。（5）審計(jì)管理為了防止公司財(cái)務(wù)活動(dòng)中的非法行為，設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審核并編報(bào)相關(guān)報(bào)告。三、財(cái)務(wù)管理流程3.1費(fèi)用預(yù)算公司各部門在工程成本預(yù)算編制時(shí)，須預(yù)先編制好費(fèi)用預(yù)算。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)列出自己部門的經(jīng)費(fèi)開支，細(xì)化到每個(gè)項(xiàng)目。預(yù)算要遵循科學(xué)、合理、緊缺、限額的原則。3.2資金管理資金管理是公司財(cái)務(wù)管理的核心。我公司強(qiáng)制要求每日及時(shí)核對(duì)公司賬務(wù)，確保每項(xiàng)業(yè)務(wù)的出入賬清晰明確。在資金管理上，公司與其他公司或者個(gè)人的結(jié)算一定要嚴(yán)格合法合規(guī)，不得違法亂紀(jì)，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)范性。3.3會(huì)計(jì)處理公司財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)核算應(yīng)依據(jù)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。公司會(huì)計(jì)核算流程包括原始憑證的錄入、賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制等環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)工作在審核完成后，應(yīng)將相關(guān)憑證歸檔，并將憑證、賬簿、報(bào)表等存放在公司檔案館備查。3.4審計(jì)管理公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算審核、資金管理、會(huì)計(jì)處理等相關(guān)審計(jì)工作，報(bào)告內(nèi)部管理意見。四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，防范財(cái)務(wù)失信風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，健全控制制度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，掌握政策法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，全面提高管理水平和財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)。五、總結(jié)財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)的重中之重，本文檔旨在幫助施工總承包公司確立財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，保障公司合法性、規(guī)范