內(nèi)部控制手冊培訓(xùn)資料

1山東省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊模板（試行）本模板屬于參考性文件，非強(qiáng)制性要求，目的是為指導(dǎo)不同規(guī)模、不同類型的行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制體系的建立、實施、評價與改進(jìn)工作。各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)本單位內(nèi)外部環(huán)境、發(fā)展階段、業(yè)務(wù)規(guī)模等因素，建立符合本單位實際的內(nèi)控操作手冊。

害引劑街言蹄為了凝有效零實施牢山東包省行半政事腿業(yè)單糾位的屢內(nèi)部賠控制閑工作籍，加終強(qiáng)風(fēng)俯險防替控機(jī)翅制建拖設(shè)，袋提高劑行政魂單位羞的經(jīng)幟濟(jì)活畝動管膚理水奪平，沈促進(jìn)陜行政澤事業(yè)涼單位愚建立撓健全徑內(nèi)部養(yǎng)控制冰體系糖，依蹈據(jù)《他中華觸人民斧共和童國會慨計法姑》、嘗《行敞政事店業(yè)單也位內(nèi)誕部控丑制規(guī)瓶范（死試行凡）》醉、《秧財政蹦部關(guān)陶于全瞎面推摩進(jìn)行稼政事米業(yè)單咱位內(nèi)饅部控館制建語設(shè)的規(guī)指導(dǎo)柴意見驗》等弓法律攝法規(guī)繼和有泳關(guān)規(guī)脖定，苗特制展定《凡山東謠省行揀政事?lián)鷺I(yè)單里位內(nèi)轟部控拐制手揪冊（明模板光）》污（以字下簡手稱《丑手冊恨》）尤。極一、背制定便依據(jù)泡本《肥手冊查》依余據(jù)《啊中華餓人民偷共和赤國會種計法?！芬阅奂柏敿{政部銀發(fā)布薪的《記行政暗單位灰財務(wù)蜜規(guī)則寇》、秘《事彈業(yè)單釣位財售務(wù)規(guī)幫則》屑、《塞行政林事業(yè)竟單位沈內(nèi)部刪控制矛規(guī)范張（試繁行）灑》等乎法律闖法規(guī)馳和有偽關(guān)規(guī)受定，吸按照服山東君省財獎?wù)d謝《關(guān)興于印擁發(fā)〈疫山東差省貫犬徹〈脊行政匆事業(yè)類單位渠內(nèi)部呼控制抖規(guī)范追（試捎行）請實施練意見螺〉的植通知必》（彎魯財勺會〔鑼20再14狼〕4極號）段的要死求制狠訂。球為了傍便于托分析布和說茂明，犬本手赴冊以廟省級攪行政室事業(yè)帆單位鞏W局寇為例濤，在笑組織守架構(gòu)完和業(yè)輪務(wù)流脾程說瀉明時赴以處侍室為萌例。蔥二、旦指導(dǎo)咐思想停實施喪內(nèi)部我控制鑄規(guī)范籠，建璃立完另善行剃政事映業(yè)單農(nóng)位的輩內(nèi)部攪控制曠制度責(zé)，通鑰過一條系列凍的標(biāo)反準(zhǔn)體若系建號設(shè)和菊流程睡設(shè)計沃，將武每一芒個內(nèi)還部控華制要辰求融撒合貫通徹到碼各經(jīng)聚濟(jì)活字動之悔中，冊用規(guī)植范的傍工作類制度紡來制澆約權(quán)駁力，助逐步正建立蹤健全英權(quán)力雕運(yùn)行淺的制尿約和輔監(jiān)督也體系丙。向三、眾工作豐目標(biāo)剝實施也內(nèi)部魂控制舟規(guī)范死，旨厚在實丙現(xiàn)以府下目春標(biāo)：定確保性行政棋事業(yè)啟單位扁各項員經(jīng)濟(jì)坐活動媽行為蒼合法費(fèi)合規(guī)那。劇確保豈行政播事業(yè)辦單位頂資產(chǎn)閥安全崗，不則斷提學(xué)高資她產(chǎn)使剛用效老益。挪規(guī)范略行政蒜事業(yè)辨單位冷財務(wù)帝會計握行為嗽，保歸證財慶務(wù)會藝計信戲息真錯實、鈴準(zhǔn)確向、完境整。枝堵塞啊漏洞鄰、消碼除隱乖患，悔防止水并及青時發(fā)蜂現(xiàn)、僅糾正盤錯誤踩及舞炮弊行旅為，籌促進(jìn)紙行政浸事業(yè)盡單位灶加強(qiáng)仍內(nèi)部宿風(fēng)險錢防控滴與廉父政機(jī)唱制建嬌設(shè)。脂四、轉(zhuǎn)工作科原則擾實施濱內(nèi)部叔控制越規(guī)范平，應(yīng)冠該遵證循以奏下原需則：臥全面也性原抗則：島涵蓋流行政梢事業(yè)體單位狂內(nèi)部枝各經(jīng)欺濟(jì)業(yè)釣務(wù)活江動，殖并將劇業(yè)務(wù)突處理主過程麗中的跑風(fēng)險堡控制備要求貫，落窮實到銀決策襖、執(zhí)掏行、勢監(jiān)督托等各延個環(huán)擊節(jié)。垃重要泥性原冤則：妹重點溜針對賞行政路事業(yè)耳單位戴重要莫業(yè)務(wù)弟、重睡要事慘項、茅高風(fēng)掀險領(lǐng)糞域和潔高危立險環(huán)濫節(jié)采紙取更怒為嚴(yán)景格全堆面的林控制聚措施遷，確策保不道存在御重大賄缺陷綿和錯捕漏。分制衡床性原攝則：抽行政是事業(yè)少單位忠在議幕事決哄策機(jī)猶制、襪部門鈔崗位針設(shè)置豐及權(quán)霉責(zé)配械置、健業(yè)務(wù)問流程間等方背面應(yīng)役科學(xué)毀合理唇并符魯合內(nèi)偽部控傳制的供基本元要求投，確撈保不盾同部胡門、隨崗位朋之間泛權(quán)責(zé)淺分明膨，相壇互制胸約，礙相互橡監(jiān)督梳。包適用確性原馳則：它內(nèi)部荒控制尚應(yīng)當(dāng)滾與行割政事紡業(yè)單顛位的謠單位授規(guī)模構(gòu)、業(yè)朗務(wù)范鳴圍和甩特點桿、風(fēng)確險水腸平及百所處希具體繭環(huán)境悶等相栗適應(yīng)挖，并框隨著咬國家線和本掛省的懲有關(guān)謠工作位要求漸，以肅及內(nèi)搏外環(huán)殿境的定變化北及時道加以發(fā)調(diào)整嶺。1舒W局扭內(nèi)部脈控制黨手冊 1前言無為了輕提高妙W局閘（以陽下簡券稱稱“伯W撲”東）經(jīng)喇濟(jì)活賄動管出理水昨平，右促進(jìn)頃W建推立健拍全內(nèi)淡部控滔制體珍系，騾依據(jù)橫《中鑄華人甚民共餅和國墻會計吳法》愁以及作財政瀉部發(fā)狹布的懇《行辦政單罰位財爐務(wù)規(guī)召則》害、《簡事業(yè)廈單位裹財務(wù)以規(guī)則葡》、顏《行乏政事徐業(yè)單誰位內(nèi)齒部控竿制規(guī)受范（事試行臣）》權(quán)等法總律法緊規(guī)和勝有關(guān)鑒規(guī)定視，特辦制定史《W宅局內(nèi)襖部控拖制手強(qiáng)冊》幣（以謝下簡蘇稱蔥“蠻內(nèi)部撈控制猛手冊藝”繭或跳“駕手冊岡”荒）。搭內(nèi)控默手冊泰作為仆W局巨內(nèi)部息控制渴建設(shè)已與實時施的多有效年管理城工具崗，具保有以申下幾您個方俱面的蒜意義恒：皺1、糠通過蹄建立獨適合榴本單版位實躺際情聚況的蹈內(nèi)部悉控制境體系洞，梳添理各耳類經(jīng)灣濟(jì)活敲動的息業(yè)務(wù)暖流程催、明肢確業(yè)殿務(wù)環(huán)輝節(jié)、翅系統(tǒng)亡分析夸經(jīng)濟(jì)惱活動弦風(fēng)險逢、確鳴定風(fēng)檔險點座、選村擇風(fēng)隊險應(yīng)姨對策細(xì)略等蝴措施岡，充御分利緩用內(nèi)哭部控晌制芒“僅使其滿不能裳腐咬”儉的作月用機(jī)拔理，胖使內(nèi)脆控手徐冊成設(shè)為預(yù)茅防貪銀污腐未敗的增有效個手段蘋。伐2、眠通過氣對事艦前、射事中烏、事冤后的擠全程斃控制摧，確押保各迷級干程部職妙工遵鞏守有半關(guān)法陣律法贈規(guī)，笨增強(qiáng)抄法制抗觀念吹和道純德意縫識，轉(zhuǎn)使內(nèi)靠控手徒冊成掏為保因護(hù)干父部職螺工的黎有效島工具優(yōu)。武3、棗通過歷內(nèi)部帽控制醒建設(shè)坦，重倒新審付視和確梳理匯現(xiàn)行啞的各們項管蛇理制雹度，盤進(jìn)一槍步創(chuàng)捉新管子理機(jī)輛制，甚強(qiáng)化東、優(yōu)涼化管梁理措頃施，披提高碑及時鑒發(fā)現(xiàn)玩和有賽效處悟置風(fēng)情險的萍能力竟，破定解存丈在的米內(nèi)部森監(jiān)管鬼薄弱歲問題椒，全挨面提毀升內(nèi)籮部管出理水深平。筆4、普通過差學(xué)習(xí)飯、培活訓(xùn)內(nèi)批部控硬制風(fēng)次險管罩理工檔作，暖培育割和塑辰造良拜好的床內(nèi)部俊控制粘風(fēng)險平管理何文化默，樹雀立正治確的潤內(nèi)部齊控制樂風(fēng)險增管理辱理念荷，增幸強(qiáng)職法工內(nèi)坦部控美制風(fēng)醬險管孩理意梅識，肆將內(nèi)霧部控羞制風(fēng)均險管拳理意距識轉(zhuǎn)匠化為歪職工指的共膊同認(rèn)百識和電自覺樸行動稍，促弟進(jìn)單幟位建放立系曾統(tǒng)、麻規(guī)范全、高縱效的掩內(nèi)部飼控制愿風(fēng)險宿管理墓機(jī)制竿。1忍目割透錄TOC\o"1-3"\u百第一恢章克總囑則蹤 彩表百3層），嚷其中聾：風(fēng)役險影席響度疲列為蒜“慚重大家”會、可拼能性喚為理“寇很可撇能莫”疏的風(fēng)明險列凍為一伸級風(fēng)闊險，頑風(fēng)險梅影響隙度列五為狐“律重大民”汁或母“搏次重灣要公”鍵、可稻能性訓(xùn)為庫“址可能按”轉(zhuǎn)或肢“嗓很可臭能產(chǎn)”嬌的風(fēng)槽險列榆為二幫級風(fēng)梨險，鋪風(fēng)險習(xí)影響匹度列邊為摟“子不重作要穴”雕或雖“只次重蹈要縣”脆、可閑能性轉(zhuǎn)為士“姨可能竊”宇或艦“貧不太感可能朋”忽的風(fēng)瓦險列屬為三就級風(fēng)蜓險。然單位敘根據(jù)映上述選風(fēng)險具分析減方法閘，分媽別確憤定各蚊管理降業(yè)務(wù)嗎層面毫的風(fēng)朗險點目，并滑確定著相應(yīng)話的后盒續(xù)應(yīng)革對策燃略。套表味SEQ廈表廈\結(jié)*向AR做AB正IC到頃3拾矩風(fēng)險腰分析棄的識鮮別矩白陣蜓（示三例）備可能煌性栽影響條程度泰低謀中翅高視極低比較低味中等縱較高便極高急0~振1件1~呀2被2~盯3墳3~頁4涂4~嗽5論高扇極高評4~備5秀二級南二級染一級廳一級知一級昂較高捕3~海4聚三級胞二級介二級旬一級喉一級埋中橡中等果2~黨3微三級私三級蜓二級燭二級墳一級練低注較低泊1~隱2針三級用三級動三級呆二級好二級鈴極低肝0~沖1修三級匠三級鋸三級萬三級穗二級隸三、纏評估石步驟煙1.款壤風(fēng)險朋初始愈信息御收集道（1削）內(nèi)霞部控遵制主肺管處鹽室負(fù)喘責(zé)對乳單位紛內(nèi)、少外部訊環(huán)境省的相吼關(guān)信食息進(jìn)皺行系敲統(tǒng)收快集、顆更新?lián)尲熬S摩護(hù)。畫外部辱環(huán)境租包括遙社會澤、政陸治、脈法律博、經(jīng)就濟(jì)環(huán)菊境，逐以及鈔對組堅織目獎標(biāo)有瘦影響睜的關(guān)撇鍵驅(qū)交動因畏素和脊發(fā)展復(fù)趨勢軌等；廁內(nèi)部集環(huán)境新包括齊組織急架構(gòu)卸、角謀色和蝶責(zé)任剃、組信織文萌化、讓管理別特色替、財爭務(wù)因慈素、吃信息禁系統(tǒng)戒、信訴息流施和決浮策過魂程等寸。包（罷2隱）各此有關(guān)譽(yù)職能拴處室榨負(fù)責(zé)漂收集毅與其拴職能命相關(guān)絨的風(fēng)欣險管喜理初佛始信限息，可并對磨收集微到的姥風(fēng)險視管理煉初始踐信息窯進(jìn)行紀(jì)更新丈和維越護(hù)，扶由內(nèi)辨部控擦制主再管處慌室進(jìn)嫁行指紅導(dǎo)和礙監(jiān)督鹿。下（所3滲）單罰位通臟過內(nèi)發(fā)部討壤論、扇數(shù)據(jù)守收集大、外存部溝果通等剪方式煎對信販息進(jìn)叼行收棕集。械由于鵲信息腔的多貓樣性條與廣撲泛性志，單濾位通屆過建慶立的玻相應(yīng)舉規(guī)范炎流程姓與標(biāo)訪準(zhǔn)模顫板，示對信饑息進(jìn)抵行系災(zāi)統(tǒng)篩化選、女提煉接、對枯比、斬分類猴和組樂合。削同時炎，單刻位通巾過風(fēng)歸險信焰息收網(wǎng)集的刪匯報格與監(jiān)勇督機(jī)闊制，漢確保匙風(fēng)險仆初始前信息烘的收喂集充荒分、義有效尸。羨2.涼宏風(fēng)險滲的識謙別、狗分析絕與評斑價枕（1閣）風(fēng)覽險評身估小端組針燈對風(fēng)罰險分散類、北風(fēng)險蠻評估壺標(biāo)準(zhǔn)革、風(fēng)旨險模殖板、勇應(yīng)對達(dá)策略楊制定憐原則孝等內(nèi)啞容，呢對各和相關(guān)酒處室冶開展礦培訓(xùn)裁，并代組織并各處塔室的好風(fēng)險宜評估測人員該進(jìn)行英風(fēng)險蜻信息趙的收蛙集以隸及風(fēng)舉險事蘆項的忍識別沙，分凱析風(fēng)公險的脊原因器和后簡果，緣評價替風(fēng)險扒的重斜要性掌水平午。由緩風(fēng)險殃評估低工作膛小組岔負(fù)責(zé)培匯總星、整憐理、輝排序玉各處撓室提歇交的走風(fēng)險弦評估隊結(jié)果效，根拆據(jù)評纖估分蝶值確形定風(fēng)禿險等抵級，童匯總貍、整倚理出孩風(fēng)險友評估男初步律結(jié)果贊。突（險2系）單搬位采鋸用定紛性與刻定量廚相結(jié)誦合的柏方法默對風(fēng)巡險進(jìn)病行識鍋別、軋分析智、評名價。涉定性肆方法號包括細(xì)問卷殼調(diào)查堡、集辦體討尤論、默管理游層訪崖談、牛專家移咨詢介、情花景分巨析、樸政策筐分析旦、調(diào)慌查研福究等票。定糟量方圾法包翅括采瞎用統(tǒng)燕計推伏論（有如集籌中趨宰勢法興）、場計算久機(jī)模渣擬（鍛如蒙蹲特卡夜羅分果析法狼）、召失效績模式晉與影遲響分閥析、的事件待樹分始析等而。界3.禾初風(fēng)險硬管理副策略僻與選余擇阻（1跪）單立位根夠據(jù)自辯身情慮況確售定風(fēng)蜂險偏概好和先風(fēng)險幼容忍血度，堵通過佛正確椒認(rèn)識旨和把斥握風(fēng)姜險與紙收益吩的平舟衡，根明確吧各項魯風(fēng)險矩的管萬理策下略，區(qū)包括猛：風(fēng)今險規(guī)成避、化風(fēng)險休承受毫、風(fēng)朱險轉(zhuǎn)冬移、頭風(fēng)險碧降低裝。藏（逗2碑）單等位在眉確定緩優(yōu)選壟順序器時，孟遵循立風(fēng)險跡與收言益相縮平衡罷的原碧則。危在風(fēng)敬險評錘估結(jié)驕果的鞋基礎(chǔ)拒上，赤全面葬考慮酷風(fēng)險丙與收宜益，尸首先狠解決塵“慢顛覆角性的潤”守風(fēng)險紹問題高，保綿證單宗位的給持續(xù)肌發(fā)展誓。根繼據(jù)風(fēng)組險與鍵收益悼平衡案的原啄則，雕單位肥通過尖以下笛因素洋確定月風(fēng)險利管理虎的優(yōu)震選順倍序：齒風(fēng)險忘事件側(cè)發(fā)生銜的可騎能性藝和影河響、雞風(fēng)險肆管理充的難繳度、蠅風(fēng)險翻的價文值，像或管青理可疑能帶傅來的改收益行、合惰法合機(jī)規(guī)的她需要擠、對劃單位聯(lián)人力濃、資墾金等男的需地求以憤及利旨益相易關(guān)者脂的要筋求。躬（巨3?。﹩涡尬换当撅L(fēng)屠險管嬸理策權(quán)略的擱制定資遵循爸合規(guī)杠性、庫全面黨性、問審慎討性、稻適時逼性原菠則，杠以制守度為鳳基礎(chǔ)何、以酬流程向為依后托，全將風(fēng)餃險管創(chuàng)理覆列蓋到境單位缸經(jīng)營巨管理填的各縣個環(huán)植節(jié)和沉崗位些中，猜并形搶成襪“薄事前混防范高、事駱中控侄制、膠事后損評價致”期的風(fēng)鴨險管仰理機(jī)瘋制。仆（凱4狂）風(fēng)讓險評跑估小都組負(fù)閱責(zé)風(fēng)曉險應(yīng)問對的狐總體譜指導(dǎo)美和協(xié)紹調(diào)，椅各處菠室完的成應(yīng)桶對策進(jìn)略及耐應(yīng)對河方案叮后，罷匯總厘報風(fēng)吩險評匹估工題作小庸組。痰（淺5蒸）單乒位對取已制近定的因風(fēng)險令管理覺策略模的有壤效性拌和合統(tǒng)理性冬進(jìn)行膨定期蠟總結(jié)遷和分任析，雕隨著線單位目經(jīng)營寫狀況娘的變材化，拉經(jīng)營壟戰(zhàn)略目、規(guī)皂劃的掠變化元，外篩部環(huán)論境風(fēng)主險的泉變化順，定渾期對請風(fēng)險凍管理榮策略姓進(jìn)行芳調(diào)整哭，不祥斷修墾訂和泳完善禍。欺第二績節(jié)荒促風(fēng)險描控制灶一、山風(fēng)險建類別拒風(fēng)險肝類別佳反映殺了單子位在筒進(jìn)行對風(fēng)險礎(chǔ)分析響時考煤慮的導(dǎo)主要斯方向漫，根凈據(jù)單綁位的粒實際扣情況窮，本薦單位景應(yīng)對聞的常繪見風(fēng)愚險分亦為以參下幾梢類：騰1.普規(guī)災(zāi)劃風(fēng)想險：私因單斜位在獸規(guī)劃復(fù)決策粥的制寺訂和內(nèi)實施午上出筋現(xiàn)錯叔誤，捎或因辨未能仍隨環(huán)焦境的數(shù)改變碌而做筒出適劈當(dāng)?shù)娜{(diào)整爬，從閘而導(dǎo)送致單敲位損放失。敏2.刷監(jiān)嗚管風(fēng)厭險：凝指因霸管理款和制馬度上追的原擺因，質(zhì)造成蜂對單本位各株項活逗動的殲監(jiān)督剪不到觸位，賺可能礙存在圾營私轉(zhuǎn)舞弊喚和腐鍋敗等傭方面繼的風(fēng)覽險。宗3.制業(yè)里務(wù)管錫理風(fēng)連險：脈單位盞在業(yè)潤務(wù)管果理過流程中悟，由殃于外臟部環(huán)衣境的賀復(fù)雜權(quán)性和爽變動豎性以耳及主剩體對暫環(huán)境千的認(rèn)嗓知能屢力和劇適應(yīng)撇能力兵的有錫限性證，而早導(dǎo)致腹的業(yè)炭務(wù)管揮理失貍敗或持使業(yè)凡務(wù)管槳理活宅動達(dá)奔不到且預(yù)期展的目另標(biāo)的濃可能鄰性及形其損漲失。雅4.懇財滲務(wù)風(fēng)奉險：病因單裂位財兩務(wù)結(jié)饞構(gòu)不糕合理虧、資體金使胡用不須當(dāng)，看導(dǎo)致暖單位醋可能蒸喪失初償債炮能力昏（喪帖失資擦金支鎖付能似力）稈而導(dǎo)愧致陷滑入財必務(wù)困序境的捎風(fēng)險齡。禮5.射法貨律風(fēng)漆險：跟單位續(xù)在經(jīng)訪營過夸程中房違反計法律好法規(guī)介，簽睡訂合胡同的辱內(nèi)容雹在法乒律上誓有缺望陷或兔不完圖善而盈發(fā)生野法律呼糾紛猴甚至近無法補(bǔ)履約咱，以脾及法尸律的江不完完善或概修訂巖產(chǎn)生屬的不還確定酸性等原面臨狠的風(fēng)暈險。走二、般控制獄環(huán)節(jié)侮（一莊）組里織控坐制普確立報本單挪位內(nèi)蜻部控甲制的溪職能蠅部門儀和牽萄頭管摘理部閱門，差明確款此項塌工作甚的分史管領(lǐng)繳導(dǎo)。傻明確股本事活業(yè)單沒位各職職能監(jiān)處室協(xié)在內(nèi)仙部控奧制工拜作中兔的職烘能、欠定位貫。明曉確與想業(yè)務(wù)育活動妙有關(guān)許的各鉗業(yè)務(wù)畝歸口德部門燕職責(zé)潔。幸（二侵）工狀作機(jī)煌制控賞制開1第．決嘴策記建立涌健全膚本單司位內(nèi)高部重復(fù)大經(jīng)鵲濟(jì)活使動議排事決會策機(jī)望制，栗經(jīng)濟(jì)輕活動勇的決明策、音執(zhí)行瞎、監(jiān)枕督相漿分離繭的工清作機(jī)閣制。良明確卡劃分檔職責(zé)躁范圍撫、審卸批程粉序和達(dá)相關(guān)擴(kuò)職責(zé)鎖。隨單位恰經(jīng)濟(jì)痕活動龜?shù)臎Q覺策過預(yù)程為先授權(quán)告審批按過程漏。在難辦理俱經(jīng)濟(jì)久活動憐的業(yè)席務(wù)和蘿事項哄之前呢，應(yīng)籠當(dāng)經(jīng)臟過適條當(dāng)?shù)暮跈?quán)踏審批功，重終大事吩項還宜需要潮經(jīng)過糕集體頂決策絨和會伍簽（征會審哈）制鍛度。脆任何丈個人拔不得籮單獨錯進(jìn)行買決策余或擅膽自改刻變決囑策的焰意見湊。板2雖．執(zhí)愈行棉重大墳經(jīng)濟(jì)逆活動偏事項撐的決汽議經(jīng)教審定燦后由爬分管歲局領(lǐng)貪導(dǎo)負(fù)桶責(zé)實襯施，莖由會份議確累定的粘責(zé)任答部門領(lǐng)具體盟執(zhí)行倡。各咱責(zé)任隱部門盼按照獅“鐮誰主奉管、謙誰負(fù)珠責(zé)血”捆的原鐮則，方對決擋策執(zhí)腹行實盲施責(zé)咱任分菊解，基將責(zé)爐任落確實到卡人。傭3京．監(jiān)倆督嘗涉及芹單位避經(jīng)濟(jì)禍活動堤事項右應(yīng)按鈴規(guī)定插接受闊內(nèi)外姜監(jiān)督駕。內(nèi)毅部監(jiān)巷督包睛括分摘管局鹿領(lǐng)導(dǎo)痕定期芳檢查楊、辦面公室雖督辦鞏、監(jiān)桶督處恒開展縮執(zhí)行殖質(zhì)量從檢查不、監(jiān)延察室冷效能棕檢查居、內(nèi)鉛部審國計等藝方面??；外醫(yī)部監(jiān)擱督包飄括接盟受審驗計監(jiān)聚督、柄省監(jiān)鼓察部停門監(jiān)房察監(jiān)足督、祖信息詳公開降與社贈會監(jiān)獄督等獲。休三、消控制手方法抗單位耕根據(jù)卷風(fēng)險覆評估域情況探，形頌成風(fēng)間險數(shù)玻據(jù)庫前，并器整理路重大助風(fēng)險耐應(yīng)對自方案及或應(yīng)壓急計拔劃。桂同時響，單符位針父對各終項風(fēng)享險制析定了竿全面牧系統(tǒng)噸、科重學(xué)合鐮理的侍控制瘋措施臨。單升位對追風(fēng)險卡的控稀制方赴法歸酒納為覽以下姨幾大守類：鄉(xiāng)不相融容崗視位相周互分繭離、伯內(nèi)部警授權(quán)涼審批殿控制朱、歸閱口管皇理、氣預(yù)算船控制離、財批產(chǎn)保紹護(hù)控茄制、乒會計問控制盼、單相據(jù)控俗制、飼信息返內(nèi)部梢公開彩等：零1.鐮不奔相容篩崗位描相互傾分離技：對怒內(nèi)部謙控制語關(guān)鍵套崗位噴進(jìn)行牛合理摧設(shè)置蛛，明駁確劃莖分職舅責(zé)權(quán)左限，眨實施器相應(yīng)恨的分云離措六施，踢形成觸相互深制約同、相摘互監(jiān)棒督的地工作比機(jī)制霸。喊2.姓內(nèi)倦部授逮權(quán)審歲批控懇制：屯明確蛇各崗塵位辦壞理業(yè)機(jī)務(wù)和旗事項明的權(quán)熔限范荷圍、項審批紅程序闖和相涉關(guān)責(zé)暈任，捷建立頃重大蜓事項架集體剩決策研和會蹈簽制橫度。脾相關(guān)沃工作捉人員房在授概權(quán)范孝圍內(nèi)洋行使柏職權(quán)巷、辦第理業(yè)魯務(wù)。晝3.供歸辣口管為理：紋根據(jù)表本單酸位實孕際情早況，鳴按照沒權(quán)責(zé)膜對等蒸的原曬則，遣采取及成立急聯(lián)合涼工作赤小組狐并確窄定牽殘頭處罩室或書牽頭鄭人員瓜等方蒜式，殊對有提關(guān)經(jīng)胖濟(jì)活耐動實科行統(tǒng)精一管儀理?？?.室預(yù)陪算控海制：凱明確頭各責(zé)馳任單巾位在克預(yù)算階管理費(fèi)中的犧職責(zé)吳權(quán)限胖，強(qiáng)胡化對離經(jīng)濟(jì)兇活動難的預(yù)蘋算約正束，派使預(yù)身算管目理貫霞穿于剝單位夢經(jīng)濟(jì)袋活動休的全扇過程夏。蔽5.贈財績產(chǎn)保釋護(hù)控漫制：湯建立哈資產(chǎn)恢日常紋管理也制度若和定秩期清飄查機(jī)悄制，鳴采取虎資產(chǎn)循記錄拘、實稀物保帽管、獻(xiàn)定期療盤點去、賬背實核友對等抖措施享，確桌保財瘋產(chǎn)安腹全。畫嚴(yán)格傍限制蠅未經(jīng)巴授權(quán)欲的人可員接蔑觸和胞處置朽財產(chǎn)妻。歉6.系會懷計控隔制：近嚴(yán)格陣執(zhí)行夸國家存統(tǒng)一消的行律政事墓業(yè)單榜位會織計制紹度，恰建立潛健全今本單脫位財陶會管份理制方度，朋加強(qiáng)抓會計牽機(jī)構(gòu)販建設(shè)瓜，提距高會壽計人悶員業(yè)弄務(wù)水邊平，糖強(qiáng)化恭會計擁人員鋼崗位納責(zé)任討制，扒規(guī)范唯會計耕基礎(chǔ)探工作黑，加洽強(qiáng)會膨計檔理案管享理，桃明確數(shù)會計滅憑證繳、會秤計賬留簿和繼財務(wù)悅會計肝報告弦處理校程序夜。呀7.懇單妥據(jù)控資制：運(yùn)根據(jù)贈國家電有關(guān)討規(guī)定帶和單察位的沖經(jīng)濟(jì)度活動童業(yè)務(wù)獨流程可，在帆內(nèi)部姥管理特制度考中明容確界腰定各火項經(jīng)喜濟(jì)活成動所王涉及激的表遙單和叛票據(jù)惕，要吃求相緒關(guān)工批作人匹員按選照規(guī)興定填碌制、襲審核淺、歸跡檔、副保管目單據(jù)播。鋒8.鳥信雹息內(nèi)徑部公裁開：蔽建立括健全閱經(jīng)濟(jì)梯活動街相關(guān)見信息獄內(nèi)部請公開桑制度遇，根晝據(jù)國瑞家有縫關(guān)規(guī)換定和誠單位認(rèn)的實鍵際情敘況，剛確定饞信息忘內(nèi)部努公開特的內(nèi)采容、須范圍淹、方拳式和鼠程序寨。1孕第三商章曬單位于層面裕內(nèi)部醋控制拘組織含架構(gòu)駱和歸概口管去理艦組織桃架構(gòu)如作為煤單位撕內(nèi)部晶控制饞的有菜機(jī)組竊成部黃分，證在單菠位內(nèi)倍部控?zé)┲企w蝶系中阻處于溪基礎(chǔ)到地位笨，是傅單位平開展?jié)犸L(fēng)險壤評估珍、實驅(qū)施控諒制活甚動、壘促進(jìn)頭信息墨溝通谷、強(qiáng)耳化內(nèi)專部監(jiān)內(nèi)督的瓶基礎(chǔ)破設(shè)施沿和平忌臺載靈體。耍本手易冊旨進(jìn)在明級確單靠位內(nèi)攻部各巧層級盤的機(jī)漠構(gòu)設(shè)靠置、烘職責(zé)炸權(quán)限槍、人遞員編淡制、暗工作弦程序宵和相政關(guān)要刃求的紀(jì)制度煤安排孩，確春保單積位建延立科舞學(xué)高辜效、乏分工頌制衡槽的組印織架便構(gòu)，爆明確湯各項側(cè)業(yè)務(wù)纖的歸技口管倚理處筆室，皂促使菌單位犯：自陷上而枯下地睡對風(fēng)秤險進(jìn)蝶行識眼別和租分析疊，進(jìn)波而采麗取控泥制措盒施予浩以應(yīng)湊對；澤促進(jìn)宗信息壺在單焰位內(nèi)若部各怪層級耀之間餓、單頭位與鄭外部鞋環(huán)境鈴之間茶及時鋼、準(zhǔn)英確、厲順暢驗地傳始遞；膊提升陡日常判監(jiān)督嫂和專尤項監(jiān)商督的彈力度民和效歪能。聚組織象架構(gòu)懲本單醫(yī)位根爽據(jù)國惰家有頌關(guān)法肝律法籌規(guī)和倚規(guī)章番制度綱，結(jié)早合內(nèi)好外部尾環(huán)境漢，對胃單位駛組織那架構(gòu)芬和各沿業(yè)務(wù)如崗位累進(jìn)行移設(shè)置勢，明夠確單翼位各按處室顏職責(zé)悄權(quán)限渾及相愛關(guān)崗抬位職逼責(zé)，踏形成各符合呀單位貼戰(zhàn)略如、規(guī)考劃要鄉(xiāng)求的何科學(xué)荒有效互的職鍬責(zé)分泰工和應(yīng)制衡樹機(jī)制此。處本單時位的繳組織狀架構(gòu)畢按照徐決策農(nóng)權(quán)、蕉執(zhí)行勿權(quán)和扎監(jiān)督余權(quán)相繳分離哨的原身則，厚分為拾決策墓機(jī)構(gòu)訂、執(zhí)漲行機(jī)環(huán)構(gòu)和先監(jiān)督親機(jī)構(gòu)現(xiàn)。決盟策機(jī)吩構(gòu)主訴要是個單位鍬的黨蓄政領(lǐng)揉導(dǎo)及足決策兆層的繼議事芬機(jī)構(gòu)饅；執(zhí)撇行機(jī)渡構(gòu)主詢要是留單位評的職積能處甘室；烈監(jiān)督館機(jī)構(gòu)賄主要乓是單沾位的盾紀(jì)檢砍、監(jiān)斬察和翼審計陣等內(nèi)袍部監(jiān)韻督部四門。匹決策年機(jī)構(gòu)奧要負(fù)桶責(zé)制擱定本釀單位鏈的重習(xí)大經(jīng)競濟(jì)事逮項；愚執(zhí)行此機(jī)構(gòu)億是執(zhí)趨行決僚策機(jī)輝構(gòu)制騙定的崗各項抵決策違，在堅本部費(fèi)門的點職責(zé)營范圍撐內(nèi)開節(jié)展工貌作；獵監(jiān)督置機(jī)構(gòu)誠行駛才監(jiān)督幣權(quán)。辦公室辦公室人事處下屬單位一信息管理處下屬單位二政策法規(guī)處資產(chǎn)管理處財務(wù)處職能部門n…局黨政領(lǐng)導(dǎo)辦公會內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組單位決策機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室紀(jì)檢、監(jiān)察、審計單位執(zhí)行機(jī)構(gòu)單位監(jiān)督機(jī)構(gòu)暮圖SEQ左圖寶\減*嫁AR司AB科IC惱鑰1赤蔬W局順組織攻架構(gòu)幕示例癥歸口君管理般1.祥按內(nèi)部忽控制驕領(lǐng)導(dǎo)壺機(jī)構(gòu)煙內(nèi)部棗控制遍領(lǐng)導(dǎo)辣小組霉作為記內(nèi)部鍋控制壺的決牲策機(jī)脫構(gòu)，斃統(tǒng)籌親安排楊內(nèi)部組控制暑建設(shè)套和執(zhí)符行的絞全面瞧工作廉，將中內(nèi)部籃控制鉛貫穿派單位卡經(jīng)濟(jì)適活動揭的決蜘策、踢執(zhí)行剖和監(jiān)穴督全優(yōu)過程外，涵證蓋單隸位的布相關(guān)腰業(yè)務(wù)融和事偉項，貧實現(xiàn)減對經(jīng)墻濟(jì)活欲動的護(hù)全面滾控制梢。慈領(lǐng)導(dǎo)閣小組貫組長酷：W是局廳蟻長、婦黨組倦書記翼領(lǐng)導(dǎo)庫小組詞副組秀長：烈W局廢黨組惰副書跨記、滲其他秧黨組垂成員倒、副有局長恒領(lǐng)導(dǎo)寬小組矛成員征：W豈局各質(zhì)職能統(tǒng)處室熱負(fù)責(zé)隊人粱領(lǐng)導(dǎo)主小組洗辦公龜室設(shè)乓在財景務(wù)處們，辦膽公室營主任怖由財坡務(wù)處希處長菊兼任師。嶄2.潮虛內(nèi)部添控制邊牽頭芳機(jī)構(gòu)亦本單聰位明因確內(nèi)難部控泊制牽位頭處林室為陪財務(wù)囑處，查負(fù)責(zé)千內(nèi)部畢控制柳相關(guān)侵工作腰，確當(dāng)保為磚內(nèi)部建控制壟的建娛立與趴實施轎工作辰提供河強(qiáng)有認(rèn)力的趁組織令保障蔑。內(nèi)躬部控絡(luò)制主悄管處幻室的冠工作繡包括呼：壤（1原）組本織協(xié)魂調(diào)內(nèi)調(diào)部控級制日吸常工砍作；勤（循2魯）研來究提者出單超位內(nèi)娃部控陜制體劍系建識設(shè)方賴案或饑規(guī)劃巨；長（姐3劍）研譯究提石出單造位內(nèi)寇部跨師處室類的重么大決宜策、沒重大體風(fēng)險所、重固大事曾件和獲重要聰業(yè)務(wù)哭流程她的內(nèi)憶部控炎制工均作；漸（園4抽）組芝織協(xié)抵調(diào)單珍位內(nèi)叨部跨復(fù)處室辜的重困大風(fēng)荒險評傷估工劣作；蛙（輔5回）研長究提摧出風(fēng)凱險管輩理策些略和聞跨處慘室的翁重大捕風(fēng)險途管理太解決怕方案付，并千負(fù)責(zé)賊方案您的組展織實血施和夕對風(fēng)考險的吵日常皆監(jiān)控帆；坦（敢6刺）組汽織協(xié)橡調(diào)相帖關(guān)處灶室或覆崗位棒落實趨內(nèi)部匆控制件的整旗改計凳劃和角措施板；榮（潛7峰）組捎織協(xié)銳調(diào)單亭位內(nèi)雷部控窯制的渴其他幟有關(guān)朱工作渾。技3.該外內(nèi)部姐控制勵執(zhí)行徑機(jī)構(gòu)涼本單部位建呼立財血會、娃政府紛采購室、基想建、枝資產(chǎn)視管理蝶、合乖同管援理等憲處室村或崗求位之膽間的忙溝通委協(xié)調(diào)妖機(jī)制礙，確突保設(shè)易置有怨利于軋信息灑的上皂傳、塘下達(dá)謀和各券職能玩處室朽、崗嬌位間嶺的傳夸遞，謎充分皆發(fā)揮兇各相碎關(guān)處逼室或毀崗位憑的作介用，中為內(nèi)久部控兩制的遺建立役與實判施提戀供協(xié)圍助。粉相關(guān)蹦處室隙或崗剝位的散工作盲包括童：極（恰1繼）配定合內(nèi)獲部控胖制主侵管處桑室對貸本處傷室相谷關(guān)的虧經(jīng)濟(jì)姑活動置進(jìn)行謠流程英梳理樓和風(fēng)究險評忍估；覺（鋪2果）對案本處搖室的逃內(nèi)部門控制絨建設(shè)溪提出犁意見年和建墻議，衡積極震參與責(zé)單位騰經(jīng)濟(jì)正活動韻內(nèi)部傘管理污制度破體系逐的建聞設(shè)；營（它3移）認(rèn)月真執(zhí)寺行單芒位內(nèi)航部控歇制管韻理制稻度，旺落實湖內(nèi)部剪控制要的相形關(guān)要待求；盞（鞋4暈）加箭強(qiáng)對奔本處嗚室實憂施內(nèi)倉部控遼制的穗日常葛監(jiān)控玻；李（朱5唱）做雕好內(nèi)生部控勾制執(zhí)敏行的蛾其他照相關(guān)禽工作碧。顧4五.判汁內(nèi)部丑控制果監(jiān)督津機(jī)構(gòu)土本單侄位建逐立健井全內(nèi)暖部監(jiān)繞督機(jī)云制，狡及時糠發(fā)現(xiàn)炎內(nèi)部匆控制害建立寧和實情施中物的問擔(dān)題和摩薄弱江環(huán)節(jié)糟，并彈及時薦加以冠改進(jìn)悶，確戴保內(nèi)亞部控愛制體壤系得炒以有吵效運(yùn)惕行。鳳其中藏，單飽位的爐審計桿處和蔥紀(jì)檢臺監(jiān)察踩處作扯為內(nèi)適部監(jiān)萍督的知主要簽力量視，主等要做嫁好以謠下工摸作：榜（1刺）組匠織對童本單朝位的赤經(jīng)濟(jì)塘活動軍內(nèi)部葬審計測工作烏，開右展績箱效評有價；璃（2狐）督它促各窯部門春和相往關(guān)人商員，緒對內(nèi)烤部審躲計和麻績效即評價咱過程沸中發(fā)景現(xiàn)的燥問題太進(jìn)行侵整改精。腿（莊3室）研駐究制匠定監(jiān)榜督內(nèi)量部管抹理制室度；玻（娛4厘）組詳織實筐施對仁內(nèi)部裁控制炕的建關(guān)立和芳執(zhí)行濕情況疤及有篇效性量的監(jiān)牙督檢粥查和尺自我禾評價顧，提烘出改含進(jìn)意妥見或置建議像；候（塌5沸）督辱促相李關(guān)處秀室落勇實內(nèi)觸部控校制的至整改曉計劃蛙和措報施；餡（減6蠶）做咬好內(nèi)王部控播制監(jiān)頓督檢平查和嫁自我征評價快的其劣他有奶關(guān)工往作。孟授權(quán)嘗體系敗與三皇重一家大許制衡允機(jī)制仙的設(shè)孝置是認(rèn)建立晃單位霉內(nèi)部嫌控制礦體系嗎的核身心內(nèi)杯容。雁在進(jìn)燒行權(quán)霜力分絲配時霧確保禍將單煎位決傷策權(quán)搏、執(zhí)都行權(quán)臺和監(jiān)敬督權(quán)畝進(jìn)行窗“曉三權(quán)怒分離仇”帝，能煎夠有寬效防扎范舞耗弊和憑預(yù)防居腐敗鮮，是夠?qū)崿F(xiàn)恰科學(xué)顯決策霉、有嘗序執(zhí)播行和攀有效嫂監(jiān)督斤的基道本保級障。專本手任冊旨沉在明慰確單龜位授迅權(quán)體振系設(shè)遺置的爪相關(guān)臺要求著，確支保單回位建數(shù)立有胡效的教制衡采機(jī)制計，保職證單孔位建棉立良蠢好的蚊針對匠重大劉決策梁、重廟大事著項、斯重要彩人事珍任免稀以及幕大額棵資金恐支付敞業(yè)務(wù)傾等事版項的跟議事世決策堪機(jī)制糟、高罷效的雹執(zhí)行駕機(jī)制褲和有唉效的于監(jiān)督晚機(jī)制合。床一、固授權(quán)猶體系漏本單低位在符設(shè)置湖授權(quán)傍體系嚷暨制形衡機(jī)蝴制時花，確賢保將己單位效決策午權(quán)、覺執(zhí)行焰權(quán)和姐監(jiān)督斗權(quán)進(jìn)層行震“弊三權(quán)犁分離障”隊。其裙中：搖決策粱機(jī)構(gòu)鋒能夠開客觀趟評估辟經(jīng)濟(jì)摔活動躲的風(fēng)恨險，暖根據(jù)百資源朽配置釘最優(yōu)各化要愚求做逢出科倒學(xué)決看策，嚴(yán)從起不點上朋控制每和約所束執(zhí)助行機(jī)是構(gòu)；臉執(zhí)行嘗機(jī)構(gòu)喪能夠脅根據(jù)溜已有涼的決右策，魚進(jìn)一劈步細(xì)口化執(zhí)萄行過臟程中裝的職挪責(zé)和標(biāo)權(quán)限徑，協(xié)炒調(diào)有塑序地襯執(zhí)行椒決策阿，并喬通過送反饋疼以便賣決策番機(jī)構(gòu)昆實現(xiàn)辨決策革的優(yōu)篩化調(diào)想整；轎監(jiān)督封機(jī)構(gòu)登以獨享立于岸決策證和執(zhí)牢行的玻身份宏，對榨決策細(xì)機(jī)構(gòu)瀉是否襲做出貿(mào)科學(xué)贈合理撓的資粥源配戒置決趴策、媽決策扛執(zhí)行贈機(jī)構(gòu)掩是否拐嚴(yán)格老執(zhí)行渣已有皺決策描進(jìn)行杰監(jiān)督遮，以燥及時舒發(fā)現(xiàn)所單位晚內(nèi)部級控制圓中存坐在的啟問題朗，促塘進(jìn)單唉位完也善內(nèi)飼部控耍制體徒系。腥本單鏟位在園辦理擔(dān)經(jīng)濟(jì)獅活動問的業(yè)謹(jǐn)務(wù)和肺事項是之前否，必綁須經(jīng)穴過適命當(dāng)?shù)囊媸跈?quán)缸審批愚，特蕩別是結(jié)重大撐事項顏如大喊型采共購、元基本只建設(shè)剩以及篩與之繁相關(guān)理的大繞額資鄙金支濫付業(yè)溉務(wù)等逐，還識必須然經(jīng)過動集體損決策球和會救簽制期度，頂任何糊個人客不得鄭單獨虹進(jìn)行奏決策薦或者葵擅自泰改變陜集體俘決策呢的意趨見。喚本單山位通然過對處決策已過程候、執(zhí)曾行過豆程的駁合規(guī)愉性以牲及執(zhí)陸行的銷效果揉進(jìn)行名檢查鄭評價賓，確畝保經(jīng)鋼濟(jì)活蔽動的劉各業(yè)胳務(wù)和盛事項卻都經(jīng)成過了闊適當(dāng)果的授傘權(quán)審房批，欣確保變經(jīng)辦艙人員席按照輝授權(quán)簽的要感求和爹審批威的結(jié)饅果辦妻理業(yè)膛務(wù)。斗二、蓄重大血事項品的議淘事機(jī)鼓制瞧本單尼位建菌立健卻全集遺體研浩究、藍(lán)專家烏論證銅和技田術(shù)咨語詢相斥結(jié)合例的決尚策輔既助機(jī)壩制。功（一姻）集百體討范論富單位伯重大庸經(jīng)濟(jì)券事項派一般簽包括減：大嗓額資籍金使覺用、魂大宗鍵資產(chǎn)肥采購戶、基肆本建菠設(shè)項茄目、宣重大答外包跪業(yè)務(wù)愚、重輝要資氧產(chǎn)處妻置、性信息碗化建香設(shè)以表及預(yù)鴨算編即制調(diào)帖整等續(xù)。重落大經(jīng)閥濟(jì)事芹項均啟應(yīng)由凈領(lǐng)導(dǎo)疑班子茶集體報研究墨決定妻。討喂論過奴程中山可以合征求勢相關(guān)支職能菊處室刻負(fù)責(zé)升人、等經(jīng)辦康人的述意見充。薦（二醒）民壘主集悟中估在局心黨組朱會議氏、局淹長辦執(zhí)公會穩(wěn)議決輝議前歸，相持關(guān)經(jīng)頌濟(jì)活刊動事宴項應(yīng)閥實現(xiàn)諒內(nèi)部集信息匹公開鑄，相躬關(guān)工星作方煙案（法或決辮策建手議）講應(yīng)在芝規(guī)定敲的范閥圍內(nèi)星事先痰討論烈、充們分醞窗釀，拔讓單抄位的飄黨政軟領(lǐng)導(dǎo)敵都能夕夠充茄分行鉆使職桐權(quán)，停發(fā)表遲意見番；如璃有不慈同意匠見，創(chuàng)應(yīng)將擋不同眼意見桌記錄嘉在會泳議紀(jì)田要，顯同時億應(yīng)按追照少家數(shù)服禍從多柄數(shù)的測原則依進(jìn)行遺決策粘。下（三御）專栽業(yè)咨斑詢彼單位濾對經(jīng)恐濟(jì)活膚動事變項進(jìn)丹行決灶策，壤采取緩專家易論證暫、技必術(shù)咨素詢和握群眾健意見鴉相結(jié)渾合的怖方式賞。在藍(lán)做出綢重大芒經(jīng)濟(jì)謝活動奔事項腿部署拐時，井對于緣一些孝專業(yè)蜓性強(qiáng)幅的事辟項，籌可以吃適當(dāng)敲聽取稠專家?guī)煹囊庳澮?，短必要桌時可掉以組筋織專丟業(yè)技磚術(shù)咨葛詢；浸對于菜關(guān)系忘到群灑眾切惡身利弄益的患，要厭通過瘦征求青意見紋等方棍式充償分聽博取群歡眾的烤意見毅和建程議。泄制度嫁建設(shè)劫和流氏程控會制傭一、描制度羅建設(shè)僻內(nèi)部能控制仍是一棟個集恒控制億制度姜、控努制程賴序、潛控制魄環(huán)境斜為一穴體的況動態(tài)機(jī)過過懸程。隆單位駐領(lǐng)導(dǎo)腫層高羞度重者視本載單位符的制腰度建麗設(shè)，之建立枯了一冷套科娛學(xué)有袖效的兵內(nèi)部指控制完制度發(fā)體系畢，為南促進(jìn)磚部門司間的狂協(xié)作樣、規(guī)抖范管脊理、粱預(yù)防恒風(fēng)險籍提供足基準(zhǔn)要，指縮導(dǎo)和番監(jiān)督率本單暢位各碼項制迅度的貿(mào)貫徹賽、執(zhí)漢行情再況。須同時盞，單鵝位建頓立了深相關(guān)騾制度趁持續(xù)逃檢查算和改劈進(jìn)程素序，護(hù)以適槽應(yīng)內(nèi)挑外部圣環(huán)境惹的變晉化、休新的住法律陪法規(guī)隙和監(jiān)廟管要賠求，腔以保鳳證內(nèi)不部控倒制體駝系的斑有效侍性。婦表熱SEQ責(zé)表范\艇*禮AR久AB擠IC鑰憲4末蘿W局另主要慚制度抖（示然例）乞分類似部分蓬主要獎制度維單位賣層面停制度卡W局奉落實汽“拖三重勇一大殖”奇制度貸的實棒施辦垂法蝴W局表國有議資產(chǎn)各管理歐辦法俘W局眾內(nèi)部排控制究管理丹辦法舟W局徒各級絕負(fù)責(zé)倡人經(jīng)固濟(jì)責(zé)炎任制庸和授嶼權(quán)控掩制管盛理辦姐法前業(yè)務(wù)傷層面狗制度巨訪W局糾財務(wù)帝會計夫管理絕辦法豐W局醒二級仇單位葛財務(wù)婦管理癢辦法牽W局風(fēng)預(yù)算括管理翼辦法林W局?；径附ㄔO(shè)咬管理匪辦法膚W局氧固定頃資產(chǎn)務(wù)管理祥辦法著W局斜票據(jù)雪管理階辦法殖W局撞專項棋基金青管理靜辦法塔W局鏡物資泰和服喜務(wù)采區(qū)購辦夜法壯W局效合同蜻管理芬辦法匆W局載內(nèi)部蔑審計怖管理犁辦法湊W局誓二級陪單位磚責(zé)任蓬人經(jīng)裝濟(jì)責(zé)既任審思計管推理辦戶法楚二、拌流程彈和表些單控愧制狗在內(nèi)夕部控紀(jì)制建砌設(shè)過欺程中夸，只稈有每寬一個勢崗位寨的責(zé)傘任人穴理解慢和掌伍握操肢作規(guī)畢范，抖才能代將內(nèi)救部控怒制落設(shè)到實炊處。糕單位坦應(yīng)通倡過編涂制內(nèi)洋部管幅理手殃冊，尤使全犧體職眾工掌循握內(nèi)進(jìn)部機(jī)呀構(gòu)設(shè)暑置、朵崗位鏈職責(zé)釣、業(yè)繪務(wù)流咬程等勒情況情，明跑確權(quán)撕責(zé)分劉配，陡正確爐行使趨職權(quán)球。本律手冊萌涵蓋駱單位娛主要散業(yè)務(wù)病活動鎖，包的括業(yè)鄰務(wù)流塵程綜梳述及摸控制到目標(biāo)厲、明著確控圣制要判求的怎流程絞圖、先流程街主要腳職責(zé)辜及對伸應(yīng)崗蘇位、額不相仆容職廈責(zé)相梳分離微要求晶、關(guān)材鍵控流制活傅動分市析及非說明弟、控寧制的聾制度智依據(jù)增、主翼要表澆單等吊。同御時，甜內(nèi)部悅管理裂手冊樣中還涼應(yīng)包功括一頃套規(guī)座范的屆、與段業(yè)務(wù)賊流程什相匹絮配的蔥書面趴表單挖，反謊映相牧關(guān)責(zé)喂任人懷的職亭責(zé)履蠶行情億況。沿表牙SEQ檔表系\槐*鼻AR便AB態(tài)IC集航5壘塑W局雷部分膝主要擾業(yè)務(wù)昨流程葉及表飾單（塌示例栽）瓣分類悄主要在業(yè)務(wù)禾循環(huán)畏及流瓦程斤部分還表單型單位浴層流涂程樹W局混制度寫起草東、審逝議及遭發(fā)布喊流程再制度冶編制顛及發(fā)韻布審朵批單吉W局村部門渡及崗卻位設(shè)留置流爹程湖部門蒜及崗尚位設(shè)遮置審膊批單溫業(yè)務(wù)慣層流癢程糖傭W局刮預(yù)算畏業(yè)務(wù)亮控制食流程顯預(yù)算塞審批款表、何決算悔審批暮單嬸W局也資產(chǎn)追管理工業(yè)務(wù)發(fā)控制偷流程偏資產(chǎn)鴿入庫蜻單、上維修釋審批嫌單、藥資產(chǎn)緞處置濱審批銀單果W局棗政府顧采購叼業(yè)務(wù)慢控制只流程涂采購震申請撇單遵W局壩收支王業(yè)務(wù)恩控制話流程鄭票據(jù)隱申領(lǐng)裹單、樹報銷偵單眠W局往基本灘支出曾（人坐員支石出）寒管理瑞業(yè)務(wù)疑控制筒流程西W局綱基本堵支出擔(dān)（公逝用支尋出）洲管理拼業(yè)務(wù)覽控制夢流程菊W局偉項目緊經(jīng)費(fèi)登管理氏業(yè)務(wù)纖控制敗流程郵W局腹公務(wù)拼接待申業(yè)務(wù)錯控制控流程丸W局務(wù)基本村建設(shè)雅業(yè)務(wù)墻控制音流程澆基建茶項目獅審批招單哪W局傳合同鞋業(yè)務(wù)墨控制旺流程落合同憶簽訂飽流轉(zhuǎn)井單錘W局犧信息水公開愛控制倦流程逝信息榜公開呈審批工單賭內(nèi)部網(wǎng)審計詞業(yè)務(wù)夫控制吐流程炊審計途項目鍛審批殼單倍監(jiān)督壁檢查誰業(yè)務(wù)均控制雨流程微監(jiān)督梢檢查劇審批境單鎖第四瞇節(jié)談霸單位笨內(nèi)部妥責(zé)任生體系誤單位南的權(quán)合責(zé)結(jié)報構(gòu)是踐形成螺單位蘭縱向滋層級役和橫柔向處劫室體睛系的茅基礎(chǔ)嫂，是狠組織單分工習(xí)、組背織法澆規(guī)和法組織插紀(jì)律泳的實飽際體軌現(xiàn)。尿單位陳通過哭明確名內(nèi)部錯各處俗室、猶人員赴的權(quán)偽利和膨所承執(zhí)擔(dān)的語責(zé)任誤，將仍權(quán)力懷與責(zé)詳任落魄實到淡各責(zé)勺任主附體，輛為內(nèi)艦部控及制的懂有效皮實施喬創(chuàng)造蛾良好閘條件終。綿本手爪冊旨想在規(guī)漫范單劈位權(quán)平責(zé)結(jié)劍構(gòu)的筆設(shè)置丙，保反證單李位內(nèi)梨的職壩責(zé)分牢工科旅學(xué)、島合理互，單早位內(nèi)云職能艇機(jī)構(gòu)躲及崗施位各默司其曉職，摧且滿絞足抱“晚不相釣容崗漏位相飯互分征離朽”翼的控競制要領(lǐng)求。唐一、畫部門覺職責(zé)依單位分各職恐能處妻室為志各類賄經(jīng)濟(jì)打業(yè)務(wù)品活動箭實施口內(nèi)部堡控制竿的工惕作主循體，貌要配膊合內(nèi)陶部控本制歸詞口管降理部猛門對瞇行政煎單位段相關(guān)穩(wěn)的經(jīng)替濟(jì)活澤動進(jìn)稼行流辱程梳獎理和趟風(fēng)險愚評估炸，提獎出具牲體的并內(nèi)部盞控制扒措施除和手漸段；子認(rèn)真紫執(zhí)行欄內(nèi)部也控制乳管理罵制度轉(zhuǎn)，落婚實相敲關(guān)工竟作要醒求。套對于聽未設(shè)她立相驚應(yīng)職碗能部蘇門的早行政憐單位欺，也肯應(yīng)根號據(jù)內(nèi)角部控隸制的專需要媽設(shè)立贊相應(yīng)冬的崗荷位。蓄W局袖各料職能宰部門誘的分愛工和咱責(zé)任捉如下亞：蜓財務(wù)拳處。該承擔(dān)黃內(nèi)部妻控制火的歸耳口管乎理工監(jiān)作，陣負(fù)責(zé)識組織攜協(xié)調(diào)慶內(nèi)部引控制送日常滑工作珠；研限究提腸出行潮政單默位內(nèi)化部控宮制體龍系建午設(shè)方灘案；野組織拖單位脊內(nèi)部臨跨部野門的悲重大演決策醋、重粒大風(fēng)伐險、昨重大話事件弄和重簡要業(yè)膊務(wù)流慢程的會內(nèi)部顯控制囑工作森；組攻織協(xié)屈調(diào)單弊位內(nèi)禍部跨段部門撥的重編大風(fēng)釀險評恭估工宮作；鏈研究糧提出記風(fēng)險姥管理慢策略計和跨少部門款的重誼點風(fēng)亂險管病理解變決方咱案，拼并組辱織實勸施；禍組織寺協(xié)調(diào)傻相關(guān)嬌部門檔或崗轟位落慰實內(nèi)同部控棟制的粉整改依計劃展和措更施。蔥財務(wù)滋處還素負(fù)責(zé)持組織似本單權(quán)位的是財務(wù)近會計潑制度永的制概定；或負(fù)責(zé)舞組織第本單恰位的鑄預(yù)算拒編制糟，指軟導(dǎo)和堅監(jiān)督糧各部海門的轟預(yù)算賀執(zhí)行酒；負(fù)那責(zé)組竊織本睛單位胖的決復(fù)算工只作和揉財務(wù)掉報告餓的編唐制；搏負(fù)責(zé)朝財務(wù)透報銷稻和會僻計核耳算等敲。沒愁有財漁務(wù)處紐的行袋政單鴨位，母則相廳應(yīng)職臭能由引辦公凝室行拿使。揉資產(chǎn)陸管理搖處。帝負(fù)責(zé)唇對本見單位那的資餃產(chǎn)進(jìn)樣行全蘆面管決理；嶄根據(jù)訓(xùn)國家卵規(guī)定瘡制定尖本單貪位資菌產(chǎn)管遞理制乎度；順制定執(zhí)本單辭位的盟資產(chǎn)獅配置糠標(biāo)準(zhǔn)找；負(fù)歷責(zé)非怕現(xiàn)金刻資產(chǎn)里的日史常管嘴理；墻負(fù)責(zé)礦組織略本單蜘位的武資產(chǎn)默的政卷府采燕購，透維修籌和維內(nèi)護(hù)，桿資產(chǎn)凈的處屠置；巧負(fù)責(zé)泄與財都務(wù)部竹門一加起開絕展資糧產(chǎn)盤肆點和母清查丸等。轉(zhuǎn)審計荷處。刃負(fù)責(zé)繁組織放對本沖單位溫的經(jīng)源濟(jì)活筑動的尸內(nèi)部粱審計住工作幅，開甘展績守效評辜價等鮮；督判促各慣部門跟和相母關(guān)人維員，則對內(nèi)昌部審傻計和塔績效摸評價迫過程件中發(fā)禍現(xiàn)的零問題思進(jìn)行顆整改蜜。斥政策腿法規(guī)亭處。侵負(fù)責(zé)贏對本漆單位帥的各項項制威度的兼起草乏、制景定、遲審核研和發(fā)晉布，懸并督絡(luò)促各憐部門鹽遵照杰執(zhí)行源；負(fù)垂責(zé)對能本單竊位的伯各項蜜合同鼓進(jìn)行熱審核悔，評邪估經(jīng)野濟(jì)活邊動的滅面臨破的法妨律風(fēng)灶險；抹協(xié)調(diào)劑和解脾決本業(yè)單位腔面臨臘的法事律糾建紛；師其他懶與政脂策和番法律創(chuàng)相關(guān)雜的事怒項。飄紀(jì)檢榜監(jiān)察保處。均負(fù)責(zé)絹研究丑制定撲內(nèi)部凍監(jiān)督完管理謠制度匙；組敵織實渡施對瀉內(nèi)部劍控制貼的建蜘立和餐執(zhí)行漁情況黨及有假效性據(jù)的監(jiān)遵督檢顧查，急并提宜出改剖進(jìn)意殘見或熊建議底。癥信息鄭管理儀處。建將行爽政單稿位內(nèi)捏部控僵制業(yè)庸務(wù)納勻入信印息系證統(tǒng)管著理，株做好刻系統(tǒng)袖開發(fā)討、部吵署實宇施；福建立被覆蓋蓮部門組、崗原位職將級的鋼信息濱安全某保障卡機(jī)制秧；加秋強(qiáng)日瞧常維論護(hù)和吐管理援，確寧保信享息系追統(tǒng)運(yùn)島行的棵安全廳、有隆效。桑二、非不相符容崗誕位設(shè)萌置珠單位字在各唇崗位屋職責(zé)姐定位棒和分耍工過始程中滿，要是充分賤體現(xiàn)鏡“譜不相車容崗信位相令互分確離賽”跪的控奴制要遣求，挺確保腥不相煌容崗淺位相忙互分懸離、象相互府制約五和相頓互監(jiān)扣督，白降低使舞弊罰風(fēng)險殿。常匙見的宅不相喬容崗倚位示她例：革（一檢）預(yù)羅算業(yè)扎務(wù)各陶環(huán)節(jié)圖的不帶相容鑒職務(wù)帖崗位筋1逮．預(yù)豪算編司制（棍含預(yù)澡算調(diào)嗎整）找與預(yù)什算審迫批職胸務(wù)分翼離。料預(yù)算僻編制蘿崗位適負(fù)責(zé)林預(yù)算成的編節(jié)制工孕作。哲本單陜位由旱局黨餅組會跟議的輔方式勁，審搬批單頸位年蜘度預(yù)位算方糊案，亞并在鞏規(guī)定高的時圣間內(nèi)線報送藥財政淺部門鉛。經(jīng)鬧財政走部門斷批復(fù)禾部門跑預(yù)算嫌后，猴按規(guī)音定執(zhí)弟行。犧2罰．預(yù)桂算批越復(fù)和榴預(yù)算攔執(zhí)行啦職務(wù)祝分離矮。單簡位內(nèi)構(gòu)部各奪職能趴處室展具體承負(fù)責(zé)漂本處吉室預(yù)希算的恢編制汪、執(zhí)效行、責(zé)控制隔、分悶析等匹工作擴(kuò)，并扯對本參處室勒和預(yù)煮算執(zhí)包行結(jié)心果承神擔(dān)責(zé)吳任。霉3弊．預(yù)伙算執(zhí)夸行與柔分析蘆評價叛職務(wù)第分離雞。預(yù)瞇算執(zhí)岸行人輔員不住能同麥時擔(dān)像任預(yù)船算考劣核人像員。址財務(wù)償處（泳或辦搭公室光）負(fù)蘋責(zé)按攀預(yù)算糟指標(biāo)亭考核挺各部槐門，捐建立悉完善爛配套態(tài)的獎稼懲措施施和懼相應(yīng)伶的激幅勵機(jī)絕制，手貫徹亡獎懲栽制度英。先（二栗）收葬入和刻支出錦業(yè)務(wù)裙各環(huán)醒節(jié)的伏不相昆容職覆務(wù)崗名位禁1津．收害入業(yè)陪務(wù)各脾環(huán)節(jié)證的不伏相容班職務(wù)輕崗位歌收入曲預(yù)算徹的編鄉(xiāng)制和合批準(zhǔn)閱崗位戚分離青。束票據(jù)筐的使護(hù)用與會保管鵲崗位組分離溝。鋒收入上征收罪與減爺免審豬批崗鵲位分腳離。矮2法．支杠出業(yè)壘務(wù)各獸環(huán)節(jié)勵的不形相容遼職務(wù)峽崗位距支出夾標(biāo)準(zhǔn)湯、預(yù)轟算的畏編制疼與審孔批崗航位分畏離。呆支出霞的執(zhí)猛行與歐審批出崗位德分離桶。食支出搖的執(zhí)涌行與拜相關(guān)縮會計膝記錄頑崗位蠟分離窯。爸（三誘）政錘府采接購業(yè)哥務(wù)各閣環(huán)節(jié)植的不稻相容洞職務(wù)批崗位化1闖．政研府采礎(chǔ)購預(yù)懇算的爬編制嬸和審旨定崗伙位分室離。霞2演．政挎府采朗購需衰求制繁定與翻內(nèi)部坑審批金崗位邪分離梳。訊3關(guān)．招昆標(biāo)文花件準(zhǔn)筒備與你復(fù)核壓崗位買分離潛。湯4伙．采莫購合申同的指訂立轉(zhuǎn)與審踐核崗勞位分況離。則5平．合剩同簽筒訂與冒驗收太崗位腎分離啟。鈴6政．驗夫收與飄保管洽崗位殖分離率。豆7拴．審泰批與貸付款仆執(zhí)行稻崗位捆分離府。沿8誓．采聯(lián)購執(zhí)瓦行與臥監(jiān)督殃檢查綢崗位布分離況。忙9者．采服購、秋驗收囑與相核關(guān)記曲錄崗趴位分是離。宅（四硬）資禿產(chǎn)業(yè)乒務(wù)的燒不相素容職鋼務(wù)崗宰位恢1吉．貨睛幣資橡金廁貨幣烏支付鬧的審慚批和糾執(zhí)行騙崗位射分離袖。且貨幣毒資金天的保初管和襖收支雖賬目耳的會跪計核篇算崗絲位分癢離。食貨幣榜資金脆的保諒管和影盤點滾清查紗崗位偷分離捎。戰(zhàn)貨幣社資金塌的會銷計記雹錄和悲審計塞監(jiān)督叮崗位豈分離繼。邀2槍．非斥貨幣遠(yuǎn)資產(chǎn)廉非貨售幣資暢產(chǎn)購傍置預(yù)退算的敞編制蝕、請全購與秒審批崖崗位預(yù)，審聞批與勒執(zhí)行姜崗位語分離故。秀非貨叼幣資丑產(chǎn)采午購、桂驗收讀與款冠項支哪付崗吉位分按離。它非貨辨幣資練產(chǎn)處明置的攜申請獸與審李批崗霜位、芳審批姥與執(zhí)露行崗菌位分陪離。紡非貨賞幣資鉛產(chǎn)的禾取得王、保券管及百處置某業(yè)務(wù)勻的執(zhí)時行與出相關(guān)頑會計繳記錄污崗位晶分離連。積（五香）合叉同管工理業(yè)返務(wù)的唉不相輕容職盆務(wù)崗鑒位皆1厚．合羅同的鬼擬定北與審責(zé)核崗鋤位分汪離。褲2趟．合豎同的曬審核蟻與審梁批崗里位分尸離。城3迫．合邁同的洞審批監(jiān)與訂柔立崗卻位分紀(jì)離。散4勵．合慨同的佩執(zhí)行躺與監(jiān)騙督崗繳位分參離。院（六漂）內(nèi)喜部監(jiān)撐督與蹄日常管管理附的不序相容委職務(wù)萍崗位蛾單位絮內(nèi)部斤監(jiān)督公工作平與日固常經(jīng)煤濟(jì)活咸動業(yè)掛務(wù)保私持相姓對獨撥立性勾，根暗據(jù)監(jiān)匠督事完項設(shè)踐立紀(jì)責(zé)檢監(jiān)咸察、董內(nèi)部稱審計括部門等。單崇位內(nèi)致部審店計工丸作與正財務(wù)辨管理害工作廈應(yīng)歸庫屬于蘇不同模的部站門，守?zé)o法蒼設(shè)立惠職能燕部門上的行爭政單他位，俗而設(shè)怨立內(nèi)跡部審料計崗歇位與參財務(wù)曲管理葉崗位韻，應(yīng)威由不散同人予員擔(dān)續(xù)任，疤且歸午屬于狂不同濕的部父門或販領(lǐng)導(dǎo)石。誠第五旦節(jié)包更信息陶系統(tǒng)修建設(shè)尊與維屢護(hù)餐內(nèi)部蒼控制艦的信宋息化納系統(tǒng)蠢是指婆將內(nèi)承控理亡念、惡控制革活動蛇、控牲制手庸段等軌要素泉通過伏信息替化手嘉段固晉化到門信息尖系統(tǒng)烤，實鼻現(xiàn)內(nèi)燃部控出制體掌系的討系統(tǒng)辦化、話常態(tài)篩化。信通過懶信息命化，盈可以健提高畝信息捉的時相效性訂和準(zhǔn)安確性絞、有剖效固僵化業(yè)撞務(wù)流堤程以泰減少艘人為課因素墾的影拖響、消提高合不相瘡容職坊務(wù)分潔離控騙制的粱執(zhí)行榆力、越提高為授權(quán)漆審批螺控制流效力扁及為劑單位虹提供認(rèn)更加盛有利鎖的溝風(fēng)通環(huán)螞境。際本手黃冊旨喉在明暑確單典位信漿息系泄統(tǒng)建材設(shè)與勻維護(hù)條的相腰關(guān)要舒求，咬確保聯(lián)合理怕開展菊信息早系統(tǒng)鉛建設(shè)退、保儉證系青統(tǒng)安馬全運(yùn)廈行，蕩促進(jìn)肌單位絡(luò)內(nèi)部卸控制溜效率愧和效課果的洋提高割。搭（1溪）耕單位僑對信若息系意統(tǒng)建符設(shè)實冊施歸浙口管依理，歡規(guī)范塌系統(tǒng)竿開發(fā)賄、運(yùn)借行和你維護(hù)鞋流程則，建漸立用登戶管跟理制借度、擺系統(tǒng)夾數(shù)據(jù)照定期急備份返、信艱息系裳統(tǒng)安手全保耕密和熱泄密廣責(zé)任每追究算制度助等，父保護(hù)各信息企安全詢。牽（2珍）激單位令根據(jù)恩自身唐情況壤，制璃定信冊息系痰統(tǒng)建惰設(shè)的叼相關(guān)停規(guī)劃緣。在震進(jìn)行哲規(guī)劃俘時，闖充分委調(diào)動銀和發(fā)腔揮信脹息系池統(tǒng)歸偵口管伏理處騎室與抽其他途相關(guān)森處室把的積也極性娘，使胡各處等室廣州泛參慢與，墳充分嬸溝通觸，提熟高規(guī)俯劃的虜科學(xué)攝性、兵前瞻辟性和綠適應(yīng)傳性。草（3恨）弊單位惕根據(jù)忽自身末情況伏明確理信息胳化建鄙設(shè)的芝方式圾，方溉式包稈括自仔行開林發(fā)、瞧外購瓶調(diào)試何、業(yè)唱務(wù)外較包等嫁。在逆建設(shè)耍過程本中，濁單位罷必須享明確擠建設(shè)迎需求辜，同回時確紐保相墳關(guān)技你術(shù)可灶行?？埃?疑）驅(qū)單位肆各經(jīng)靜濟(jì)活割動業(yè)拾務(wù)流枯程通繁過信語息化抽手段至進(jìn)行舉固化兩，自越動記羞錄和疊跟蹤無業(yè)務(wù)宅流程受的運(yùn)解行狀農(nóng)態(tài)，協(xié)并將薦不相松容職灣務(wù)相醬互分父離和丘內(nèi)部命授權(quán)貍審批禽控制妖嵌入雖到信拌息系炎統(tǒng)中驗，減掌少人非為操雹縱因回素。燕（5有）汁單位房制定迷信息躲系統(tǒng)攝使用下操作限程序好、信貞息管峽理制算度以火及相晌關(guān)操逢作規(guī)飽范，四及時俊跟蹤向、發(fā)漏現(xiàn)和代解決座系統(tǒng)止運(yùn)行簡中存坡在的堵問題越，確壘保信轟息系裂統(tǒng)按遲照規(guī)斗定的嚴(yán)程序近、制戀度和室操作怎規(guī)范段持續(xù)尾穩(wěn)定潔運(yùn)行微。翁（6式）待信息膀系統(tǒng)戰(zhàn)歸口蛛管理悲處室蔽切實姻做好需系統(tǒng)配運(yùn)行優(yōu)記錄振，尤際其是壇對于切系統(tǒng)纏運(yùn)行犯不正沿常或喊無法圖運(yùn)行鞋的情能況，良應(yīng)對迎異常熟現(xiàn)象真發(fā)生優(yōu)時間桑和可煤能的涼原因謊作出習(xí)詳細(xì)另記錄紙。嬸（7包）迅單位坦關(guān)注絲因利儀用信骨息化為產(chǎn)生惕的新障的風(fēng)碎險，瘡根據(jù)奔風(fēng)險韻評估蜘情況康制定慣相應(yīng)范的控哪制措且施。1五第四鐘章扇業(yè)務(wù)戒層面霸內(nèi)部煩控制尿第一峽節(jié)倡岔預(yù)算被管理蒜預(yù)算克業(yè)務(wù)靜綜述腦本手嬌冊旨字在規(guī)玻范預(yù)分算管肯理的超工作顆程序癢，明種確年毒度預(yù)哈算的我編制桿、預(yù)捐算執(zhí)岸行、遼預(yù)算秋調(diào)整幸、決挎算控恩制和洗績效賤評估免等環(huán)派節(jié)的思管理釣要求榨，加烈強(qiáng)預(yù)加算業(yè)江務(wù)各漫環(huán)節(jié)圾的風(fēng)小險管疾控，出促進(jìn)游預(yù)算丹業(yè)務(wù)傾在提蒜高單杠位各腳項業(yè)喬務(wù)管媽理過求程中參發(fā)揮圖積極慣作用用。獻(xiàn)本手扭冊所也稱籠“修預(yù)算蜻”街是指贊年度踐財務(wù)出收支董計劃冒的編速制，乖是單強(qiáng)位業(yè)府務(wù)活犯動的蹲財力煮支持膝和經(jīng)且濟(jì)活糠動的粱基本疑依據(jù)叮。犯“駛預(yù)算己管理嶼”展是指彼對單萍位各皇項業(yè)唐務(wù)的慘控制油，包恒括對冒預(yù)算滴的編擴(kuò)制、潔預(yù)算輩執(zhí)行圾、預(yù)臭算調(diào)笨整、篇決算韻控制毀和績膚效評莊估等皂五個糾環(huán)節(jié)得實施呢的有呢效控秧制。族1尤.蓄適用售范圍偶適用棉于W錫局及遇下屬故行政和事業(yè)犬單位套。騾2虜.班主要銅職責(zé)存分工文（1爸）駱各職師能處的室逐各職諷能處鬧室是沾單位凡預(yù)算逝的編立報和輕使用碎主體稻，負(fù)輝責(zé)提璃供編悄制預(yù)齒算的老各項舊基礎(chǔ)烈資料額，根局據(jù)本怨處室棕的工廈作計翁劃提腸出預(yù)勒算建燒議數(shù)女，對手預(yù)算廳控制從數(shù)進(jìn)演行分察解、縫細(xì)化遠(yuǎn)；負(fù)跳責(zé)按裳要求終對預(yù)傭算控背制數(shù)叨進(jìn)行摟分解睛、細(xì)控化，特落實威到具具體工上作及什相關(guān)鑒崗位彎；負(fù)收責(zé)根縮據(jù)內(nèi)名外部攜環(huán)境償變化臨、工邊作計溫劃的誰調(diào)整思及單賓位的照預(yù)算枕業(yè)務(wù)姥內(nèi)部趕管理釘制度皂，提朗出預(yù)狗算追警加調(diào)烈整申雅請；蔽負(fù)責(zé)昨根據(jù)物預(yù)算很批復(fù)私結(jié)果清和相漢關(guān)規(guī)昂則執(zhí)朽行預(yù)球算；摔對本圖單位眠預(yù)算脈執(zhí)行導(dǎo)結(jié)果危進(jìn)行愚監(jiān)控妥及決慕算工廳作。萬（2杏）撐財務(wù)狹處愈財務(wù)被處是甚預(yù)算糾業(yè)務(wù)它的歸隱口管斃理處減室，東負(fù)責(zé)秋草擬挨預(yù)算律業(yè)務(wù)便內(nèi)部憤管理烈制度貌，報喘預(yù)算惕工作維小組五審定濃后，盡督促唱各職齡能處稠室和應(yīng)崗位獄落實膨預(yù)算布業(yè)務(wù)吃內(nèi)部起管理住制度終；負(fù)辛責(zé)擬槐定預(yù)框算編婆制程飾序、寬方法皆和要漂求，繳報預(yù)倚算工表作小共組審化定；腔負(fù)責(zé)冠組織場和指酒導(dǎo)各用職能劉處室撫開展三預(yù)算祝編制宿工作員；負(fù)陣責(zé)匯勉總、搭審核芽各職活能處符室提營交的剩預(yù)算瞇申報祖資料拖及預(yù)命算草償案；獲負(fù)責(zé)煎對財膜政/醒上級支單位央下達(dá)撤的預(yù)墨算控扔制數(shù)變進(jìn)行從分解望、細(xì)貿(mào)化，雄確定窗預(yù)算舍執(zhí)行糊規(guī)則雕；負(fù)蚊責(zé)制曠定本局單位擇年度沉預(yù)算配、決政算草德案；去匯總素審核飲各職那能處奏室提雹交的閑預(yù)算病追加趙調(diào)整歉申請結(jié)，形劉成預(yù)磨算調(diào)嗎整方魔案，費(fèi)報預(yù)姜算工跑作小味組審誰議；保負(fù)責(zé)棉對本作單位另年度源預(yù)算燃執(zhí)行講情況諸進(jìn)行暢監(jiān)控?zé)o分析渣和監(jiān)鉤督檢則查。播（3鉆）撞預(yù)算盞工作徹小組掩預(yù)算加工作磨小組乘一般眉為非街常設(shè)悲機(jī)構(gòu)政，主販要通輩過定堅期或衡不定襲期召爽開預(yù)憶算工視作會守議開巖展工惡作。湖負(fù)責(zé)坑審定穿預(yù)算背業(yè)務(wù)盜內(nèi)部越管理腰制度榮；確名定單母位預(yù)耕算管濕理的魚政策委、辦療法和斑要求辰；研照究審洪定單位位預(yù)疼算草品案，榆特別絹是重臟大項類目立異項和方經(jīng)費(fèi)推分配汪使用消計劃鼠；聽拆取預(yù)轟算執(zhí)橡行情鑄況分掙析報叔告，擺組織尖召開答預(yù)算柳執(zhí)行狂分析妙大會仍，督錄促各越職能負(fù)處室宿按照爸進(jìn)度事執(zhí)行丙預(yù)算北并改教進(jìn)預(yù)貌算執(zhí)棉行中支存在贏的問傍題；唇審批碧預(yù)算眼追加誓調(diào)整擠方案居；審錢定單亂位決乒算和語績效切評價吊報告恥。卸預(yù)算踩業(yè)務(wù)獲控制姜流程始1仰.勞本流出程總?cè)倔w結(jié)拘構(gòu)溪2.心本兼流程剖主要而子流華程劃暫分撒預(yù)算笑管理疑流程施重點岔包括濤預(yù)算維編制當(dāng)、預(yù)遺算批桿復(fù)、脂預(yù)算巷審批退下達(dá)渾、預(yù)點算指熊標(biāo)分矮配發(fā)感布、鄙預(yù)算徐追加吼調(diào)整梳、預(yù)獻(xiàn)算執(zhí)味行申屠請、遷決算枕與績戀效評采價等能子流陰程，仇貫穿嶼于全飾局經(jīng)蓮濟(jì)活打動的閉各個柄環(huán)節(jié)棗。地（1拼）預(yù)銹算編興制奔預(yù)算灘編制習(xí)是全菌局預(yù)鞋算管賞理活射動的取起點梁，各填預(yù)算蝶單位舒（部宜門）飲應(yīng)按銀預(yù)算鄙編審址辦公云室的粗部署降和要牌求，刊依據(jù)懼本單呀位（弦部門楊）行簡政管職理職鑒責(zé)及還工作跪規(guī)劃糊，合怖理安爽排本謝單位幣（部柴門）殲業(yè)務(wù)捆活動趴，提犬出預(yù)終算建廟議數(shù)趣，并角填報鍋基礎(chǔ)止數(shù)據(jù)刪資料脾，提斃交財夠務(wù)處墓。墨預(yù)算吃編制擋的作然用，聯(lián)一是損加強(qiáng)初計劃袍管理閘，通尺過預(yù)井算編甜制使宗各單燙位（裹部門項）提值前規(guī)像劃下挨一年吸度的盒工作化安排檔；二備是提略供基偶礎(chǔ)數(shù)隙據(jù)，花通過毫各單燦位（斥部門打）提宮交預(yù)怎算建元議數(shù)個及基夏礎(chǔ)數(shù)忘據(jù)資撈料，抬可以船使預(yù)扎算管墾理部鹿門掌暈握各笑單位英（部導(dǎo)門）廳的實爸際情跑況，朋為預(yù)匠算后鴿續(xù)審拜核及懶批復(fù)乓提供少依據(jù)必。啟（2古）預(yù)問算分蠢解福預(yù)算筐分解鎖，是帽指把純財政壓或上裂級部半門下殊達(dá)的胞預(yù)算膛控制悉數(shù)或田預(yù)算奏批復(fù)蕉數(shù)按鍵一定翠的原刪則分裹解細(xì)正化到稠各個岡預(yù)算爪單位痛或部滅門，釣各預(yù)帥算單則位或讀部門捧根據(jù)惕經(jīng)審逝批的尾細(xì)化盆數(shù)據(jù)肉調(diào)整遠(yuǎn)細(xì)化嫌單位積或部斬門的蛙預(yù)算燭額度蝕。疏通過薦預(yù)算壇分解襲，可臂以將過財政杠或上井級部狂門的尺預(yù)算趟控制巖數(shù)或絡(luò)批復(fù)另數(shù)在時全局缺內(nèi)部逝各預(yù)承算單第位或何部門扎之間談進(jìn)行軋綜合雷平衡檔，保胳證各但單位五預(yù)算果數(shù)據(jù)賺符合逐財政古或上宋級部任門的句指導(dǎo)禽方向您和編釣制要醬求。喝（3缸）預(yù)圖算審悔批下假達(dá)矮預(yù)算疲審批權(quán)下達(dá)暑，是茄指將涉財政濟(jì)或上鞏級部貌門的黨最終久批復(fù)荷預(yù)算民數(shù)據(jù)輩細(xì)化戰(zhàn)分解興，經(jīng)院內(nèi)部棋審批有后下極達(dá)各伴預(yù)算巡單位哄或部茅門的響過程造。狀通過嗎預(yù)算霉審批吳下達(dá)獵將全執(zhí)局的游預(yù)算霧批復(fù)務(wù)數(shù)據(jù)縫合理施的分蜜配到繡各個來預(yù)算軌單位脾或部堆門，喬各單丘位應(yīng)慣嚴(yán)格頸執(zhí)行魔，非攪經(jīng)規(guī)端定的肯追加鴨調(diào)整際程序禽不得艙調(diào)整燙。鐵（4賊）預(yù)擁算指溫標(biāo)分級配發(fā)掘布時預(yù)算幅指標(biāo)踏分配積發(fā)布壺，是氏指各蹈預(yù)算腹單位辮或部頭門依悉據(jù)廳績里下闊達(dá)的壩最終占預(yù)算渣金額我編制誤月度左資金停使用艙計劃糕，匯必總后督形成次全局蹈的資逮金使勇用計器劃并矛與國忙庫指臺標(biāo)進(jìn)叢行匹饒配，崇財政垮或上擱級部勉門批體準(zhǔn)后御再下奶達(dá)到也各預(yù)測算單憤位或醉部門蟻的過綱程。狐通過茄預(yù)算教指標(biāo)段分配帖發(fā)布慢，形告成各崇預(yù)算情單位忽最終備細(xì)化除的月猜度資田金使即用計擁劃，攝各單月位或頃部門第應(yīng)嚴(yán)衛(wèi)格按捏計劃羊用款漿。晚（5載）預(yù)只算追朽加調(diào)只整威預(yù)算敘追加幟調(diào)整歷，是罰通過恒建立爛科學(xué)俘規(guī)范津的內(nèi)糠部預(yù)率算追妖加調(diào)摔整工蠶作模注式。膨?qū)τ诓鍩o預(yù)秩算事它項或絕超預(yù)站算事授項原勾則上清不得匆執(zhí)行躬，對櫻于確顯需執(zhí)猜行的原，須搶按規(guī)屋定的坊追加蕉調(diào)整慮流程押，審據(jù)核批仁準(zhǔn)后鐮方可感執(zhí)行煎。對進(jìn)于跨竊類項河目，餐不允桃許調(diào)菜劑，蛇同類情項目睛間可交以調(diào)厭劑，茅但須胡按規(guī)符定的充追加困調(diào)整搏流程卷，審筑核批刷準(zhǔn)后企方可減執(zhí)行摔。預(yù)嚇?biāo)銣?zhǔn)蝦備金伴各單逗位不膏得直產(chǎn)接使騙用，蕉必須液按規(guī)垮定的衛(wèi)追加昂調(diào)整礙程序尾，經(jīng)斃過審促核批幫準(zhǔn)后僑使用競。律（6繼）預(yù)煎算執(zhí)塊行申細(xì)請往預(yù)算頸執(zhí)行茅申請蠶，實藍(lán)際上具是以杠此為鑰管理甘手段彈，使飯全局尖的年索度工聚作計棵劃得村以有塔效落株實，貌確保后最后岸工作懲結(jié)果怠符合猶整體差規(guī)劃和要求率。獨通過念預(yù)算刪執(zhí)行講申請痛可以殃保證傳各預(yù)灣算單闖位或聾部門者的預(yù)取算工照作按饑照計圾劃有熱序進(jìn)康行，幅通過變執(zhí)行她審批約也可抖以使思局領(lǐng)從導(dǎo)了穿解全方局開侄展的傻各項唱工作岔。撓（7景）政漂府采蹤購由政府寺采購競分為呢公開致招標(biāo)住采購郵和協(xié)嶄議及用自行援采購虜，是卻指各障單位館使用盟省級叨財政理和其掛他財丈政性菌資金隆采購蘇集中浴采購宿目錄役以內(nèi)幟的或龍者采漂購限販額標(biāo)貫準(zhǔn)以望上的勒貨物銀、工扶程和片服務(wù)枯的行他為。妥政府學(xué)采購攜，除敗嚴(yán)格炸按照碌“吃先預(yù)活算，尼后計塞劃，趁再采稀購萌”涂的原或則，熟遵照松相關(guān)鐘法規(guī)阿和要納求開真展工小作外騎，還忠應(yīng)進(jìn)腐一步返劃清寄采購先工作倒內(nèi)部毒分工絡(luò)，明汁確工號作職慈責(zé)，焦確保佛采購檔工作效順暢份開展遙。蝴（8察）執(zhí)先行分慕析、請決算賭與績燒效評贊價硬執(zhí)行貸分析背、決送算與鋪績效錯評價緣，是叨通過召對各遮單位滿或部帳門的減預(yù)算頸執(zhí)行縣情況龍進(jìn)行旗事中世和事速后管小理的鴉有效征手段喜，通頭過定看期編勵制預(yù)雙算執(zhí)鼓行月棄報及偵分析爆報告啞，使阻單位剃領(lǐng)導(dǎo)響及上唱級部梅門及凈時了稅解預(yù)錄算的脾執(zhí)行俗進(jìn)度寬，通峰過編族制年妻終決律算對捕一年商的工稠作成上果進(jìn)兄行總招結(jié)分燙析，析既年腸度績壽效考偽評提鍬供依值據(jù)，際也為娛下一樣年度攪預(yù)算恒編制準(zhǔn)提供曉基礎(chǔ)麗數(shù)據(jù)抬資料糕。盆3.鍵預(yù)哨算編貍制審丘批流摸程（腎示例鏈）堡（1切）預(yù)辛算編灣制子餓流程塘流程返圖烏（2景）預(yù)得算編牽制子倦流程厘節(jié)點添簡要溫說明乳節(jié)點隆流程沒簡要欣說明政B1厘局財縣務(wù)處驗（預(yù)暈算編言制組熊）根添據(jù)上昨級預(yù)爐算要袖求，天部署醒全局跨預(yù)算擋編報段工作紙。吹A(chǔ)1無各預(yù)舉算單芽位或筍部門涉按照槍預(yù)算洋編報育要求例，根那據(jù)下功一年逃度的繩工作回計劃兩，提姐出預(yù)煙算建攤議數(shù)耗，并裕提交銳申報跑基礎(chǔ)跳數(shù)據(jù)孤等材糊料教B2跨財務(wù)兩處預(yù)甜算編針制組艱對各轎單位拘或部習(xí)門提蛾交的海預(yù)算追建議競數(shù)及錦申報想材料泳進(jìn)行百初審梨，匯淋總形臣成全劃局的戴預(yù)算字建議糠數(shù)；電C2樂財務(wù)脆處負(fù)珍責(zé)人香對預(yù)詞算編狹制組睬上報偵的預(yù)攝算建圾議數(shù)聯(lián)進(jìn)行柜審核防，審些核通監(jiān)過后揚(yáng)提交距局黨床組會嚴(yán)議；級D2喂局黨爬組會礙議對神財務(wù)朗處審巴核后染的預(yù)逗算建貝議數(shù)肆進(jìn)行撇決議粱；并環(huán)將決密議通薯過后堤的預(yù)司算建狼議數(shù)窮上報餓財政柱部門錦及上塑級主獵管部紡門；律E3辦財政處部門網(wǎng)及上山級部卻門審頑核本巴單位僻提交袖的預(yù)猾算建命議數(shù)促，并揭依據(jù)懇財政畢資金兄安排堡，下熄達(dá)資訴金控筑制數(shù)曲。慰B3申財務(wù)度處預(yù)樓算編搭制組舉接收?？刂乒蠑?shù)對嫂接預(yù)相算分掙解流眠程。辱（3角）預(yù)席算編僻制子織流程充關(guān)鍵下流程導(dǎo)節(jié)點作的詳幻細(xì)說撿明阿流程辯節(jié)點鹿：B海1、賓A1犯控制近活動府名稱牽：預(yù)帳算建詠議數(shù)是編制方說明港：輸財務(wù)排處預(yù)此算編染制小坐組依盾據(jù)上狼級部管門和嘩省財未政廳豪預(yù)算瞞編報柳要求虎，統(tǒng)涂一部養(yǎng)署預(yù)盯算編雁報工溪作。和各單頁位按慰照局師規(guī)定姐的預(yù)艘算編縱報責(zé)浮任、苗預(yù)算臨編制寧標(biāo)準(zhǔn)嶼，以伐及下維一年處度工伙作安佳排，蘿提出絕預(yù)算嚷建議觸數(shù)以溫及基拌礎(chǔ)申嗓報數(shù)沾據(jù)，佳經(jīng)單支位負(fù)凍責(zé)人局審核千后，巧提交屯局財隔務(wù)處玉預(yù)算書編制兇小組止。算1）救年度慎收入尿預(yù)算撤編制短財務(wù)鏈處依浪據(jù)上貍年度蜘財務(wù)竿決算鏡，對方機(jī)關(guān)陸各處積室、難各事選業(yè)單純位取巴得的膝各項蹄收入走進(jìn)行巴統(tǒng)計狠，合殺理測鹿算年捆度自蛙行組贏織收解入的選規(guī)模野，將衡中央魄和省青級財儀政撥嚼款收節(jié)入（污含非包稅收柿入）沃、事駕業(yè)收仍入、豈經(jīng)營襲收入突、其躬他收兄入全花部納鋒入省效局年程度收第入預(yù)舟算，拖明確戒預(yù)算鞭收入砌落實軍責(zé)任纏主體近，全熊口徑予編制摩當(dāng)年粉收入能預(yù)算致。上2）母年度蹲支出變預(yù)算與編制慕①吃人員穴經(jīng)費(fèi)著支出否預(yù)算猛各下琴屬單蹲位以直當(dāng)年伶11撈月3扶0日士為基歇準(zhǔn)日夕編制虹下一拍年度挨人員遣經(jīng)費(fèi)化支出秋預(yù)算紡，并走于當(dāng)戴年1疼2月灑中旬鍋前報欠局財灶務(wù)處勵；頌財務(wù)蛋處會帆同人鍵事處虧根據(jù)敏人員禾變化谷情況挽，按上照國仍家相扣關(guān)政彈策規(guī)北定和汪工資快津貼福補(bǔ)貼涂發(fā)放蓮標(biāo)準(zhǔn)韻，審商核下嶺屬單攀位人疲員經(jīng)陶費(fèi)支箏出預(yù)芒算，趁編制紙局本廁級職房工人演員經(jīng)搞費(fèi)支拾出預(yù)噸算，財于當(dāng)擇年1封月中熱旬完任成全醉局人劫員經(jīng)盜費(fèi)支遠(yuǎn)出預(yù)察算編度制工握作。贏②謠公用脆經(jīng)費(fèi)旺支出勇預(yù)算橫各預(yù)宣算執(zhí)衣行責(zé)盜任主豆體根拜據(jù)公雅布的筒公用瀉經(jīng)費(fèi)繼定額僅標(biāo)準(zhǔn)趁和本沸部門數(shù)下一庸年度探工作爺計劃糊編制手下一測年度蠟公用晉經(jīng)費(fèi)丑支出鉤預(yù)算供，于走上年改12謙月中囑旬前喚報財躁務(wù)處掉；柏財務(wù)像處根桶據(jù)資球產(chǎn)資線源占倚有數(shù)召量、臟省局亭年度純工作席要點磨和各稅部門火一般早性工尋作安揀排等疲基本坊情況駐，審減核各倘預(yù)算輸執(zhí)行柏責(zé)任暫主體出公用軟經(jīng)費(fèi)帥支出灰預(yù)算車，于蔥當(dāng)年纖1月雅底前斷完成凍公用跌經(jīng)費(fèi)眨支出沈預(yù)算鉆編制蔑工作毯。況③墊項目欣經(jīng)費(fèi)政支出盜（含條經(jīng)常煩性業(yè)身務(wù)經(jīng)統(tǒng)費(fèi)支倡出）竹預(yù)算悄結(jié)合策上一恐年度任項目燃預(yù)算緒安排民情況描，各餡預(yù)算艘執(zhí)行敘責(zé)任怨主體省編制撈項目稅經(jīng)費(fèi)膜支出志預(yù)算涂，并庫于上劈年1遵2月械中旬貨前報扮局財顆務(wù)處綱。遲當(dāng)年套1-貝2月絕份，唐財務(wù)緒處會撥同局亮財務(wù)茅聯(lián)席救會議唯成員搜單位趨和機(jī)夸關(guān)相敞關(guān)職顫能處銹室組劫成預(yù)更算審求核小衫組，蛇對各磚預(yù)算蜘執(zhí)行商責(zé)任治申報頓的項魔目預(yù)昂算進(jìn)洗行審駝核并秤提出沿預(yù)算需安排諒建議僑。油財務(wù)雹處于傻當(dāng)年名2月煮底前渴編制剝完成竄全局如年度章項目溜經(jīng)費(fèi)脊支出網(wǎng)預(yù)算活。項真目支案出預(yù)上算按齒照資穩(wěn)金來深源和雨項目單工作搶內(nèi)容銹進(jìn)行芬細(xì)化瓜，實歌現(xiàn)經(jīng)盼費(fèi)來扶源與床支出復(fù)明細(xì)造一一圍對應(yīng)昂。猛④徒預(yù)算贏編制辦依據(jù)供國家盈和省沉有關(guān)灣法律晉法規(guī)多，國裹務(wù)院蟻、省粱政府竊及其娛有關(guān)扮部門拖行政棉規(guī)章炸；喘省局刮機(jī)關(guān)且處室隱及所唱屬事鈴業(yè)單馳位職越能職久責(zé)；俯山東改省財隨政廳冶以及蹲本單斬位的酸有關(guān)六規(guī)章拍制度由；谷相關(guān)每行業(yè)蠢技術(shù)乎標(biāo)準(zhǔn)虹、定現(xiàn)額和傭工作蛾規(guī)范趴；巷人員薪編制蔽，編舍制內(nèi)鼓實有資人數(shù)墓，資將產(chǎn)、值資源哈占用蠢等基付本情襪況；洗相關(guān)臘規(guī)劃觸計劃熄、年再度工避作要矩點和尚其他匠工作瘡任務(wù)寶；銅以前匙年度稍預(yù)算泉執(zhí)行唯情況餅、年脫度預(yù)帶算收惜支變種化因甲素等調(diào)。姐（4尚）預(yù)卸算批炊復(fù)子奏流程愧流程只圖掃（5決）預(yù)獸算批厘復(fù)子五流程煩節(jié)點脹簡要的說明題節(jié)點枝流程思簡要鋼說明旨E1匆財政露或上鹽級部蜻門下?lián)徇_(dá)控覽制數(shù)潑作為在預(yù)算部分解秧工作毀起點櫻；拐B2返財務(wù)計處預(yù)勾算編杜制組蓮在下趴達(dá)的嶄控制渠數(shù)的榆基礎(chǔ)槳上分寸解細(xì)協(xié)化，蘭形成鞭預(yù)算懂控制螞數(shù)分瑞解細(xì)扯化方色案，拾報財常務(wù)處芽負(fù)責(zé)鵲人；峽C2徹財務(wù)紋處負(fù)獅責(zé)人質(zhì)對控宋制數(shù)上細(xì)化墊分解括方案牛進(jìn)行帝審批舞后下足達(dá)各默業(yè)務(wù)湯單位憤和部房門；哪A3釣業(yè)務(wù)捉單位脆部門柔在預(yù)探算控?fù)糁茢?shù)臨范圍斤內(nèi)，杏進(jìn)行暗細(xì)化支整理杰，形不成本搶單位稻或部喉門預(yù)妥算草酬案，詢經(jīng)單用位壇/殃部門賊負(fù)責(zé)葬人審權(quán)核后狠報財獅務(wù)處新預(yù)算激編制營組；她B3殲預(yù)算餐編制咬組收伐到各茂業(yè)務(wù)買單位莊部門挨預(yù)算值草案妹后，梨進(jìn)行落綜合稈平衡泳，形躍成全福局預(yù)嘴算草侍案，石報財?shù)鋭?wù)處梁處長環(huán)審核自；鉛C3逗財務(wù)猜處負(fù)璃責(zé)人糾審核它預(yù)算鮮編制久組上包報的止局預(yù)吸算草捎案，魯提交墊局黨承組會滴議決咸議；呆D3講局黨敏組會壽議表盯決通孤過預(yù)舍算單記位預(yù)按算草幣案，其報財茫政或須上級筍部門臟審批托；滅E4晨財政捧或上析級部傭門將達(dá)批復(fù)甲的正總式預(yù)趟算下頁達(dá)各煤單位邪執(zhí)行倆B4缺財務(wù)千處接汁收預(yù)躬算指礦標(biāo)下呢達(dá)通暮知，獸對接冒預(yù)算希審批咸下達(dá)獄流程司（6夫）預(yù)渾算批篩復(fù)子耍流程役關(guān)鍵擱流程茂節(jié)點芒的詳己細(xì)說哭明從略效4豎.紅預(yù)算感管理耳其他安流程羊預(yù)算狡管理改除預(yù)伙算編往制審金批流煌程，云還有傾預(yù)算拼執(zhí)行鮮、政雖府采憑購預(yù)梢算、截預(yù)算喚調(diào)整肝、預(yù)口算執(zhí)巨行分斗析、馬決算團(tuán)等流擠程，面本模檔板不涼再一莫一列憶舉，餅僅列勻示綱鋤目如圈下：翼政府響采購暑預(yù)算坦子流奧程：純政府婆采購罰預(yù)算春編制誘環(huán)節(jié)缺；政過府采旗購計惕劃編肢制環(huán)劉節(jié)；僵預(yù)算端追加仰調(diào)子詢流程你：人陰員經(jīng)乒費(fèi)調(diào)怎整流織程；呼公用棋經(jīng)費(fèi)延調(diào)整印流程胞；專霉項經(jīng)聞費(fèi)調(diào)愿整流汁程；宗預(yù)算勞執(zhí)行即申請爹子流倦程：減預(yù)算微指標(biāo)但申請凱環(huán)節(jié)蹲；預(yù)邁算指可標(biāo)分冷配發(fā)誰布環(huán)窩節(jié)；嶄預(yù)算篩執(zhí)行醉分析國與決稠算考曲評子披流程殼：預(yù)醫(yī)算執(zhí)兔行管絲理流救程；撿決算潮上報芽批復(fù)田流程娛；績勇效考葡評管助理子飲流程昏。員預(yù)算翅業(yè)務(wù)總風(fēng)險朝控制比矩陣冰1.瞧預(yù)短算編粒審流伶程風(fēng)有險控毫制矩件陣（妹示例壽）1爸編號笨子流嚷程盤流程安節(jié)點醬控制悲目標(biāo)巨風(fēng)險蓋與影災(zāi)響么控制膨措施種控制仆活動籠負(fù)責(zé)站人崗顧位擱控制企實施具證據(jù)精控制祖文件般依據(jù)櫻01召.0烘1宏預(yù)算侮編制隙預(yù)算昆編制泥按照惑山東冠省財恢政廳趣要求購，剃合理耗提出姜本單愈位預(yù)貝算建茶議數(shù)辣預(yù)算含建議緩數(shù)不拐合理奸，饑影響罪預(yù)算我編制哈的準(zhǔn)咽確性彈。箏一誘、能省燈局業(yè)各處甘室及老下屬翠單位耽根據(jù)腿工作漆職能蚊，究負(fù)責(zé)搜編制占不同撲類型雙的預(yù)滋算建繳議數(shù)更。滾二、酬各單哄位按關(guān)照省吼財政趁廳規(guī)零定的君預(yù)算戰(zhàn)編制脫標(biāo)準(zhǔn)室，根浴據(jù)實主際情闖況，嚷結(jié)合貝下一仔年度盲工作丙規(guī)劃鵲和安似排，藥提出確本單走位預(yù)瞧算數(shù)艙。孝三、溜各單賄位預(yù)公算建堤議數(shù)吵在經(jīng)納本單茫位負(fù)張責(zé)人畜審核之手方無可上稍報預(yù)在算財恨務(wù)處夜業(yè)務(wù)廉單位滾（部勉門）痰負(fù)責(zé)襲人首預(yù)算背編制窗表格喉《山版東省月W局繼預(yù)算迫管理笛辦法到》院01蠅.0剪2欲預(yù)算般審核貨預(yù)算伯審核扒各單煙位劑（部楚門）捧的預(yù)援算建泄議數(shù)悲得到獵恰當(dāng)檢地審狐核和舊審批系各單方位掃（部太門）擠的預(yù)精算建爐議數(shù)息未經(jīng)余過恰譯當(dāng)?shù)牧晔跈?quán)閑審批諸，影票響預(yù)劍算建燕議數(shù)鹽的準(zhǔn)陪確性昂。邀一、予預(yù)算管編制分組對飄各單傘位或芝部門弓提交糕的預(yù)歷算建辯議數(shù)塌及申談報材謎料進(jìn)書行初風(fēng)審，扇匯總階形成獨全局駛的預(yù)亮算建項議數(shù)香。哨二、烘財務(wù)竄處負(fù)擱責(zé)人以對預(yù)時算編富制組頌上報乒的預(yù)吉算建智議數(shù)嬌進(jìn)行漸審核鎮(zhèn)，審搬核通攔過后厲提交掃局聯(lián)落席會常議。鑒三、墓局黨介組會邊議對凡財務(wù)蘭處審那核后或的預(yù)場算建腫議數(shù)酒進(jìn)行筒決議歪；并細(xì)將決輪議通小過后雜的預(yù)攤算建揀議數(shù)弊上報屆財政轎部門沙及上拴級主才管部首門。襲預(yù)算薦編制柱組庫、財巡務(wù)處交負(fù)責(zé)司人、籌局黨名組會賢議界預(yù)算惰編制柜表格援《山幅東省受W局催預(yù)算涼管理竭辦法濱》五01行.0悉3陷預(yù)算辱批復(fù)信預(yù)算益批復(fù)鞏按照威內(nèi)部伸預(yù)算毒批復(fù)烤規(guī)則誦，現(xiàn)分解發(fā)細(xì)化夕財政融控制古數(shù)蛙，蹦形成深各單終位預(yù)液算批節(jié)復(fù)船，限實現(xiàn)盲事權(quán)躲和財哀權(quán)的儉合理榮匹配熔預(yù)算程批復(fù)遮不合墨理猴，眼導(dǎo)致濁事權(quán)幫和財補(bǔ)權(quán)不嗎合理池，團(tuán)影響四整體時預(yù)算餡工作門一、里財務(wù)用處預(yù)樹算管縱理組成在下慮達(dá)的鋸控制熱數(shù)的或基礎(chǔ)傳上分乓解細(xì)飽化，毛形成尋預(yù)算刊控制霸數(shù)分揚(yáng)解細(xì)卵化方嘉案，舌報財寇務(wù)處堂負(fù)責(zé)土人審狐批后畢下達(dá)進(jìn)到各宇業(yè)務(wù)港部分謀或單沸位。闖二、瞎業(yè)務(wù)榨單位堡部門泳在預(yù)棚算控執(zhí)制數(shù)柱范圍它內(nèi)，穗進(jìn)行意細(xì)化鉆整理卡，形率成本柳單位疊或部疑門預(yù)普算草節(jié)案，礎(chǔ)經(jīng)單鞋位莊/術(shù)部門朝負(fù)責(zé)海人審舉核后需報財貍務(wù)處涼預(yù)算洞編制紛組進(jìn)王行綜辰合平互衡后變，報貪財務(wù)來處負(fù)畫責(zé)人壁審核帳，審可核通罷過后醬提交死局黨往組會阿議表歸決。煙預(yù)算恒編制斥組租、財蕩務(wù)處管負(fù)責(zé)露人、糾局黨咐組會緣議年《山闖東省螞W局潤預(yù)算笛管理正辦法黨》1夸2胖.問限預(yù)算擁管理揚(yáng)其他胳流程踢風(fēng)險流控制舞矩陣苗（從注略）蹲第二孕節(jié)槐游收支過管理普一、醋收支杠業(yè)務(wù)處綜述偏本手槽冊旨庸在引篩導(dǎo)和泊規(guī)范蹤單位汁收支腸業(yè)務(wù)俗控制預(yù)各環(huán)覆節(jié)的獵風(fēng)險廉管控首，促匹進(jìn)收格支業(yè)泊務(wù)控私制在哨提高部單位賭公共昏服務(wù)裳效率訴和效蹤果的津過程拳中發(fā)粥揮積胡極作寸用。頁本手振冊所孤稱演“傷收支嘗管理在”乖是指組收到希的財煉政性沉經(jīng)費(fèi)拖額度板或撥菠款應(yīng)濱及時爺入賬岔，各淡類收虜款行告為應(yīng)礙合法查合規(guī)肺，及染時入弦賬，辰需上腹繳財厘政的飯應(yīng)及仿時上心繳；昨建立跡健全橫支出略（人工員支瘦出、供公用京支出足、項誰目支慰出等給）執(zhí)光行機(jī)權(quán)制，職支出添事項并申報盾理由朱充分黎，實泉際開纖支符輕合有叼關(guān)規(guī)畝定，姐原始鄙憑證洞合法礙有效爬，會午計核券算準(zhǔn)闊確；弱嚴(yán)格衫各類個付款旦審批路，手法續(xù)齊抵備，克支付吵準(zhǔn)確盈。喊1拾.夠適用聰范圍匯適用隨于W顧局及身下屬須行政究事業(yè)什單位蛾。蘭2兼.廉主要怕職責(zé)頭分工陽（1稱）尸各職包能處綠室籍職能于處室蓋指單洗位本趟級內(nèi)日設(shè)機(jī)溜構(gòu)及模下級宮單位慘，是疤單位姨收支攔業(yè)務(wù)爭實施巴的主腔體。否負(fù)責(zé)暴編寫招收入仿事項搜請示夢、協(xié)認(rèn)商收道入的鬧具體獻(xiàn)事宜牢，開是具收忌費(fèi)通徒知單妖等；餡負(fù)責(zé)傻提交靠經(jīng)費(fèi)斃支出伴申請堪，編隱制重叢大業(yè)謝務(wù)事數(shù)項方總案等江；臟（2奮）肚職能必處室例分管貢負(fù)責(zé)景人邪職能哀處室毫分管彈負(fù)責(zé)適人負(fù)畢責(zé)審森核收秩入支否出事是項。詳（3級）蜜財務(wù)疤處世財務(wù)墻處是呀收入鋼與支窗出的燦歸口固管理爹處室臟，負(fù)絞責(zé)制晚定收東支內(nèi)晃部管昆理制巷度；觀全面移掌握朝本單慈位各求職能抄處室聾的收肉費(fèi)項歲目，抹做好課收費(fèi)吐許可辜證的視年檢株，確政保各促項收徒費(fèi)項黃目符效合國嗓家有的關(guān)規(guī)尋定；傭要求快各職溫能處腦室在犧涉及變收支控的合獎同協(xié)關(guān)議簽容訂后券及時挽將合虛同等益有關(guān)改材料誦提交門財務(wù)累處作殖為賬躬務(wù)處捷理依半據(jù)，撿確保諷各項體收支堅及時踩入賬變，嚴(yán)原禁設(shè)棉立賬刃外賬肆；按葡照國宜家統(tǒng)妹一的防會計森制度嚴(yán)規(guī)定泡對收蜜入業(yè)摟務(wù)進(jìn)霸行會插計核售算，餐及時桑、完魯整記盲錄、觸反映貢單位映的收悄支業(yè)餡務(wù)；喬對收造支業(yè)基務(wù)進(jìn)缸行分借析和蓬對賬叉工作柜，根要據(jù)收彎支預(yù)暴算、受所掌僑握的針合同類情況從對收尋支情琴況的鉤合理牧性進(jìn)姿行分敬析，窮定期悲與職擊能處毯室進(jìn)絲行對伸賬，災(zāi)判斷鼓有無禮異常蓋情況券；對芹收入切業(yè)務(wù)熊的檢哄查，飾包括祝定期敏檢查散收入研款項險是否牢及時絕、足棕額繳椒存到噴規(guī)定兄銀行菜賬戶淡，收抵入金走額是以否與蝴合同興約定姥相符華，對錦應(yīng)收伙未收壺項目晶查明踐情況亡，明銹確責(zé)亮任主兆體，優(yōu)落實勿催收造責(zé)任族。對寨支出生業(yè)務(wù)常的檢姐查，思包括糊定期隔檢查霉支出播款項醒是否梳按照計預(yù)算儀要求碰進(jìn)行暮支付每，支趕付金腫額是電否與姥合同撫約定茄相符戀。幼二、紀(jì)收支幅業(yè)務(wù)鍬控制拘流程烈由于臨收入探流程持相對拍簡單津，本食模板飽僅以衣支出膠流程球進(jìn)行織示例困。支史出流腐程主燙要明屢確了頸山東港省W御局經(jīng)耍費(fèi)支遵出流宰程的莫各個楊節(jié)點怠、崗倦位分懇工、萬管控擠要求曬，并權(quán)對流錦程節(jié)辟點進(jìn)君行詳懷細(xì)說差明，冷同時露，對逢經(jīng)費(fèi)稈支出萌、借悟款、防差旅圖費(fèi)、自會議招費(fèi)、及接待依費(fèi)、楊公務(wù)棚卡、嘩培訓(xùn)丙費(fèi)、乞出國鳴（境腿）費(fèi)婚、車技輛維偶修費(fèi)拍等重傘點管跪控費(fèi)只用的惰流程羨節(jié)點父、崗柴位分哲工、令管控綱要求騰進(jìn)行臟了規(guī)呈范。塞支出善業(yè)務(wù)然流程蓬包括錄支出輩業(yè)務(wù)霉總流蜂程、悲借款說管理仗流程判、經(jīng)姓費(fèi)報名銷流思程和罵各項飽經(jīng)費(fèi)眠管理宗流程撇等流呈程，洲僅以防經(jīng)費(fèi)哀報銷度進(jìn)行俯示例乓。眼1.芳經(jīng)費(fèi)枕報銷鍵子流嫩程（耳示例故）濟(jì)（1惠）經(jīng)膀費(fèi)報堤銷流昏程圖國（2碑）經(jīng)貫費(fèi)報來銷子蛛流程退節(jié)點報簡要黃說明承節(jié)點枕逃鈴飼麥敲斥難非流蔬程簡乖要說殖明棍A1與經(jīng)辦蠢人整留理票訓(xùn)據(jù)，禽填寫魄《費(fèi)神用報三銷審案批單巨》;全C2國財務(wù)燦處會禿計對載報銷看單據(jù)帶進(jìn)行耕審核巨；蜻B3暫單筆紫支出廣金額劣在5假00副0元灶以下課的支綢出事磁項，叮按經(jīng)死費(fèi)支饞出性憲質(zhì)，版分別凝由各族業(yè)務(wù)惱處負(fù)教責(zé)人詳、財貪務(wù)處筒審批劃；幟C3棟單筆但支出朽金額叫在5脅00蒸0元蓮以是庫的支貢出事羞項，宜由相歲關(guān)部拘門提列出意癥見，赴報財站務(wù)聯(lián)奶席會押審批森；齊D4妹各單購位（癥部門王）的云經(jīng)費(fèi)轟，小璃于1找萬元絞的，壘由各燦單位番（部據(jù)門）畜領(lǐng)導(dǎo)聰審批友；印E3績各單耽位（虜部門倡）的瞞經(jīng)費(fèi)背，1季萬元窯至3米萬元茄的，洞由單稠位（尺部門直）提滋出意眼見，脅報單誤位（迎部門讀）分蹈管局追領(lǐng)導(dǎo)沫審批鹿；津熔F3木各單遷位（勞部門假）的蓮經(jīng)費(fèi)終，3畢萬元刮以上判的，仇由單能位（勾部門閣）分唇管局糟領(lǐng)導(dǎo)箱提出段意見蜜，報估局長論辦公詞會審食批。筒C4味財務(wù)籃處出伍納根風(fēng)據(jù)審清批通然過的受《費(fèi)遭用報貞銷審囑批單顫》辦稠理支滋付手萌續(xù)。兩（3史）經(jīng)自費(fèi)報秤銷子役流程潛關(guān)鍵薦流程革節(jié)點悄詳細(xì)抄說明側(cè)流程訪節(jié)點觸：C最2姓控制劍活動跟名稱愈：報夢銷審及核營說明蒼：音局屬朽機(jī)關(guān)掛處室貌費(fèi)用巖報銷墻時，鼓經(jīng)辦扯人填責(zé)寫《雨費(fèi)用痰報銷匠審批濁單》妨，將宣部門債、用右途、聚金額適等要難素填噴寫齊欣全，加由經(jīng)御辦人大、證叮明人族簽字蝶后，殺提交拜機(jī)關(guān)用處室解負(fù)責(zé)追人審蟻核。鞠機(jī)關(guān)爸處室軋負(fù)責(zé)偶人審就核通匯過后霉，提名報財寇務(wù)處霸審核垂，再趣報局朋財務(wù)探處會稅計復(fù)駐核，僵無誤劑后按刃