財務管理辦法

財務管理辦法財務管理辦法1、引言財務管理是企業(yè)管理中最為基礎和重要的部分，對于企業(yè)的發(fā)展與生存起著至關重要的作用。本文將詳細介紹財務管理的各項措施與方法。2、一般規(guī)定2.1財務管理的目的財務管理的目的是使企業(yè)的財務管理得到科學規(guī)劃、合理分配和有效控制，以達到降低成本、提高效益、增強企業(yè)競爭力的目標。2.2財務管理的原則（1）合法性原則：財務活動必須遵守法律、法規(guī)、規(guī)章制度和財務制度的規(guī)定。（2）審慎性原則：財務管理要實行審慎經(jīng)營，維護企業(yè)的財務安全和穩(wěn)定。（3）透明性原則：財務管理應當做到操作規(guī)范，賬務記錄真實、完整、準確。（4）經(jīng)濟效益原則：企業(yè)的財務目標應為實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化。2.3財務管理的職責財務管理屬于企業(yè)的基本管理職能，財務部門主要職責如下：（1）編制財務預算和審批；（2）計劃上繳國家應納稅款和社會保險費；（3）編制和執(zhí)行財務制度、規(guī)章和各項管理辦法的監(jiān)督和檢查；（4）組織財務的核算、審計和鑒證工作；（5）開展資金籌措、運用和管理工作。3、會計核算3.1會計賬簿的設立財務管理部門根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的需要，按照會計制度的要求設置各種會計賬簿，包括總賬、明細賬、備查賬等。3.2會計核算的內容會計核算的內容包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表等。4、財務預算4.1編制財務預算企業(yè)在每個會計年度開始前，應當編制下一會計年度的財務預算，包括收入、成本、費用、利潤、資產(chǎn)、負債等方面的預算。4.2財務預算執(zhí)行情況的監(jiān)督企業(yè)管理部門應當設立專門的機構，對財務預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，并對其進行糾正。5、資金管理5.1資金籌措企業(yè)應當按照規(guī)定的程序，進行資金籌措，確保合法合規(guī)。5.2資金運用企業(yè)應當根據(jù)經(jīng)營需要和風險承受能力，合理運用資金。5.3資金監(jiān)督企業(yè)管理部門應當設立專門的機構，對資金的進出情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，并對其進行糾正。6、附件所涉及的附件如下：（1）財務預算表（2）會計核算表7、法律名詞及注釋（1）會計核算制度：指規(guī)定一定范圍內的會計核算對象、內容、方法及處理方式的一整套制度。（2）資產(chǎn)負債表：反映企業(yè)在某一時間點上的資產(chǎn)、負債和所有者權益的表格。（3）現(xiàn)金流量表：反映企業(yè)在一定期間內的現(xiàn)金流入流出及其對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額的影響的表格。8、遇到的困難及解決辦法在實際財務管理中，可能會遇到以下困難：（1）缺乏專業(yè)人才的支持；（2）因經(jīng)營不善、管理不當所導致的財務風險；（3）存在賴賬和惡意拖欠現(xiàn)象。解決以