公司履約保證金管理辦法

公司履約保證金管理辦法

履約保證金管理辦法第一章總則為加強(qiáng)履約保證金管理，規(guī)范履約保證金的收取、保管、扣罰及退還，防范和化解公司各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。第二章定義和范圍履約保證金定義：本管理辦法所稱履約保證金是指為保障公司與相關(guān)方簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同能夠按時(shí)正常履行，向相關(guān)方收取一定金額的貨幣資金或履約保函。相關(guān)方定義：本管理辦法所稱相關(guān)方是指與公司簽訂各類經(jīng)濟(jì)合同的單位，主要包括物資采購(gòu)供應(yīng)商和產(chǎn)品銷售用戶，運(yùn)輸承運(yùn)單位、設(shè)備設(shè)施檢（維）修單位及其它勞務(wù)提供單位，工程項(xiàng)目總承包單位、工程項(xiàng)目平行發(fā)包單位、工程項(xiàng)目咨詢、設(shè)計(jì)及檢測(cè)、勘察、監(jiān)理等單位。履約保證金范圍：本管理辦法所稱履約保證金包括各類經(jīng)濟(jì)合同履約保證金、產(chǎn)品或工程質(zhì)量履約保證金、安全履約保證金、治安履約保證金、交通履約保證金、廉政履約保證金等。第三章管理職責(zé)業(yè)務(wù)單位職責(zé)：各業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)與相關(guān)方簽訂相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)合同。在所簽訂的合同中，要明確履約保證金收取、扣罰和退還等有關(guān)條款，強(qiáng)化合同履行期間履約保證金管理執(zhí)行。歸口管理部門職責(zé)：各歸口管理部門負(fù)責(zé)在供應(yīng)商及銷售用戶管理辦法實(shí)施細(xì)則中明確履約保證金管理?xiàng)l款，加強(qiáng)業(yè)務(wù)單位合同履行期間履約保證金管理執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門職責(zé)：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)履約保證金的存放保管，按照會(huì)計(jì)核算要求進(jìn)行賬務(wù)處理及履約保證金利息的計(jì)算和支付。第四章履約保證金收取收取時(shí)間：各類經(jīng)濟(jì)合同簽訂后5個(gè)工作日之內(nèi)向相關(guān)方收取履約保證金。收取方式：除工程項(xiàng)目建設(shè)履約保證金經(jīng)公司批準(zhǔn)同意可以收取履約保函外，其它各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)履約保證金只接受相關(guān)方通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的現(xiàn)款，或以公司欠款轉(zhuǎn)為履約保證金。以欠款轉(zhuǎn)為履約保證金的，債權(quán)單位與履約保證金交納單位必須一致。收取標(biāo)準(zhǔn)：按照公司與相關(guān)方經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型分以下標(biāo)準(zhǔn)收?。阂弧⑽镔Y購(gòu)銷業(yè)務(wù)履約保證金收取標(biāo)準(zhǔn)：公司物資采購(gòu)業(yè)務(wù)履約保證金，按照合同金額的10向相關(guān)方收取。公司產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)履約保證金，按照公司產(chǎn)品營(yíng)銷方案規(guī)定的履約保證金收取標(biāo)準(zhǔn)向相關(guān)方收取。第十六條履約保證金退還申請(qǐng)。在合同履行期滿后，相關(guān)方應(yīng)向業(yè)務(wù)單位或歸口管理部門提出履約保證金退還申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料。第十七條履約保證金退還程序。歸口管理部門應(yīng)在收到相關(guān)方的履約保證金退還申請(qǐng)及證明材料后，及時(shí)核實(shí)相關(guān)資料并填制履約保證金退還通知單，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理退還手續(xù)。第十八條履約保證金退還方式。履約保證金應(yīng)按照原收取方式退還，如以現(xiàn)款形式收取的，應(yīng)以現(xiàn)款形式退還；如以履約保函形式收取的，應(yīng)以履約保函形式退還。第七章附則第十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。原《履約保證金管理辦法》（鐵路部令第97號(hào)）同時(shí)廢止。第二十條本規(guī)定解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門所有。二、履約保證金收取標(biāo)準(zhǔn)本公司接受運(yùn)輸業(yè)務(wù)、設(shè)備設(shè)施檢（維）修等外來(lái)施工勞務(wù)業(yè)務(wù)時(shí)，將按照年度勞務(wù)合同金額的10%向勞務(wù)提供方收取履約保證金。如果年度勞務(wù)合同金額的10%低于100萬(wàn)元，則按照100萬(wàn)元收取；高于100萬(wàn)元的則據(jù)實(shí)收取。對(duì)于簽訂一次性臨時(shí)勞務(wù)合同的，將按照臨時(shí)勞務(wù)合同金額的10%向勞務(wù)提供方收取。三、工程項(xiàng)目建設(shè)履約保證金收取標(biāo)準(zhǔn)公司在工程項(xiàng)目建設(shè)業(yè)務(wù)中，將按照合同金額的10%向相關(guān)方收取履約保證金。如果合同金額的10%低于100萬(wàn)元，則按照100萬(wàn)元收取；高于100萬(wàn)元的則據(jù)實(shí)收取。對(duì)于履約保證金超過(guò)100萬(wàn)元的，歸口管理部門可提出申請(qǐng)并經(jīng)公司審批同意，只收取100萬(wàn)元現(xiàn)款，允許以履約保函方式作為履約保證金。四、其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)履約保證金收取標(biāo)準(zhǔn)除上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以外的其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)履約保證金，將按照合同金額的10%向相關(guān)方收取。第十一條減免收規(guī)定對(duì)于與鐵路、電力等部門和大型礦務(wù)局等單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或與其他單位發(fā)生的合同金額不大的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)單位或管理部門可以提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司審批同意后可以減收或免收相關(guān)方履約保證金。第十二條存放管理公司主體單位發(fā)生的各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收取的履約保證金（包括履約保函）交存財(cái)務(wù)處管理，公司全資及控股子公司（含集體企業(yè)）收取的履約保證金（包括履約保函）交存本單位財(cái)務(wù)科管理。第十三條利息計(jì)付公司對(duì)簽訂年度勞務(wù)合同收取的履約保證金及工程項(xiàng)目建設(shè)收取的現(xiàn)款履約保證金向相關(guān)方計(jì)付利息。物資購(gòu)銷業(yè)務(wù)及一次性臨時(shí)勞務(wù)業(yè)務(wù)收取的履約保證金、以欠款轉(zhuǎn)為履約保證金及履約保函作為履約保證金的不計(jì)付利息。履約保證金利息按照人民銀行公布的同期存款利率和實(shí)際收取占用時(shí)間計(jì)算支付。第十四條扣罰和補(bǔ)足在合同履行期間，如果相關(guān)方違反合同規(guī)定或違反合同約定，業(yè)務(wù)單位或歸口管理部門將根據(jù)合同規(guī)定扣罰履約保證金?？哿P后不足的，歸口管理部門應(yīng)督促相關(guān)方及時(shí)補(bǔ)足履約保證金，并填制履約保證金扣罰及補(bǔ)足通知單交財(cái)務(wù)部門。第十五條財(cái)務(wù)賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門收到履約保證金扣罰及補(bǔ)足通知單后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)以履約保函作為履約保證金進(jìn)行扣罰的，各歸口管理部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提交扣罰依據(jù)等有關(guān)資料。財(cái)務(wù)部門收到扣罰依據(jù)等有關(guān)資料后，應(yīng)及時(shí)向銀行辦理履約保函保證金扣罰手續(xù)。第十六條退還申請(qǐng)?jiān)诤贤男衅跐M后，相關(guān)方應(yīng)向業(yè)務(wù)單位或歸口管理部門提出履約保證金退還申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料。第十七條退還程序歸口管理部門應(yīng)在收到相關(guān)方的履約保證金退還申請(qǐng)及證明材料后，及時(shí)核實(shí)相關(guān)資料并填制履約保證金退還通知單，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理退還手續(xù)。第十八條退還方式履約保證金應(yīng)按照原收取方式退還