物業(yè)財務(wù)專項制度之發(fā)票及收據(jù)管理

物業(yè)財務(wù)專項制度之發(fā)票及收據(jù)管理一、制度目的為規(guī)范公司財務(wù)管理，明確發(fā)票和收據(jù)的使用、保存、備案及處理規(guī)定，規(guī)避風(fēng)險、保障財務(wù)穩(wěn)健，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有的財務(wù)管理工作。三、發(fā)票管理1.發(fā)票領(lǐng)用各部門根據(jù)實際需求提出領(lǐng)用發(fā)票申請，經(jīng)公司財務(wù)部門審核簽字后憑領(lǐng)使用。定期對發(fā)票情況進(jìn)行盤點，優(yōu)化發(fā)票使用。各種發(fā)票按經(jīng)手人、使用部門、發(fā)票類型進(jìn)行登記備案，并存放在財務(wù)部門，每種票據(jù)必須繳存齊備，不能遺漏。每次退回未使用的發(fā)票，按照發(fā)票管理要求予以登記和保存，確保票據(jù)完整性和準(zhǔn)確性。2.發(fā)票用途發(fā)票戶頭必須正確無誤，不得超出領(lǐng)用部門范圍進(jìn)行代開發(fā)票，嚴(yán)格遵守國家稅務(wù)規(guī)章制度。發(fā)票應(yīng)用于與公司買賣行為之間的經(jīng)濟(jì)往來。憑證證明收入支出，是重要的記賬和報稅依據(jù)。發(fā)票一經(jīng)開出，應(yīng)立即注明開票日期、開票人、收款人、購買方名稱、稅號、商品名稱、價稅合計、開票金額、稅額等必填內(nèi)容，并用公司公章蓋章，不得出現(xiàn)涂改、丟失等任何問題。憑票核對費(fèi)用和數(shù)量是否相符。3.發(fā)票處理發(fā)票一經(jīng)使用，應(yīng)立即歸檔保存，按過往慣例歸檔，確保票據(jù)安全。發(fā)票管理專人應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)管票據(jù)的使用過程，防止發(fā)票被挪用、丟失、錯用等情況的發(fā)生。處理票據(jù)遺失的情況時，應(yīng)該在第一時間內(nèi)向稅務(wù)局報案備案，并向財務(wù)管理中心匯報，保證稅務(wù)報備無誤差，避免影響企業(yè)正常運(yùn)作。四、收據(jù)管理1.收據(jù)領(lǐng)用各部門應(yīng)按月提出收據(jù)申請，經(jīng)公司財務(wù)部門審核后批準(zhǔn)和領(lǐng)用；定期進(jìn)行收據(jù)情況盤點匯總、審核并盡快報道，對經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及到的收據(jù)使用進(jìn)行嚴(yán)格的管理；所有的收據(jù)按經(jīng)手人、使用部門和檔案存放區(qū)域進(jìn)行登記，確保每張收據(jù)都得到使用。2.收據(jù)用途收據(jù)應(yīng)用于公司的日常經(jīng)營流程中，作為勾稽、記賬、報賬的依據(jù)，用于核算公司的財務(wù)狀況；任何情況下，都不得私自拼接、篡改、注銷等手段變更收據(jù)內(nèi)容及發(fā)票信息；收到收據(jù)應(yīng)對收據(jù)內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真核對，特別是金額應(yīng)該和實際情況相符，任何收據(jù)中出現(xiàn)錯誤和矛盾的要立即向公司財務(wù)部門匯報。3.收據(jù)處理收到收據(jù)應(yīng)立即處理，仔細(xì)復(fù)核和審核，確保收據(jù)內(nèi)容、格式、金額的準(zhǔn)確性無誤；報銷時要求附上相應(yīng)的發(fā)票原件原貌方可報銷，發(fā)生報銷差錯時應(yīng)立即予以調(diào)整；單個筆額大的收據(jù)要有專人審核，確保報賬流程和審批過程的規(guī)范和透明。五、其他1.盤點和數(shù)據(jù)分析對收入、支出、賬務(wù)等進(jìn)行定期地盤點和對賬，以便對整個公司的財務(wù)狀況進(jìn)行分析和掌握，確保準(zhǔn)確無誤；根據(jù)每月的盤點結(jié)果，及時處理出現(xiàn)的銷賬差錯和異常情況，向業(yè)務(wù)和部門匯報。2.回收和銷毀已過期、損壞等不再使用的發(fā)票和收據(jù)，經(jīng)過嚴(yán)格審批后，需及時回收、銷毀；公司財務(wù)部門統(tǒng)一對回收的發(fā)票和收據(jù)進(jìn)行清點，然后進(jìn)行無機(jī)流程的銷毀處理。六、制度守則公司高管及相關(guān)部門人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行此制度并定期講解；凡事明白了再