(私營企業(yè))財(cái)務(wù)管理制度

(私營企業(yè))財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度第一章總則為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。公司財(cái)務(wù)部門的職能包括：1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。2.建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。3.積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。4.厲行節(jié)約，合理使用資金。5.合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。6.積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。7.完成公司交給的其他工作。第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)包括：1.編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金。2.進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。3.建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。4.組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)。5.負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。6.承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)包括：1.按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。2.按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。3.妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。4.糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。5.針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。6.完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）交付的其他工作。出納的主要工作職責(zé)包括：1.認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。2.嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不能白條抵押現(xiàn)金。（三）建立完善的銀行存款日記賬、現(xiàn)金收付日記賬等各種出納賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）出納負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管和使用現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，并進(jìn)行登記。支票管理制度應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行，支票使用與續(xù)簽需要經(jīng)過公司財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）簽字才能生效。財(cái)務(wù)印章和支票需要分開保管。（五）積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。（六）與會(huì)計(jì)配合，做好各種賬務(wù)處理。（七）完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）交付的其他工作。第三章財(cái)務(wù)工作管理第八條規(guī)定會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十一條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司指定人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人），并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）審核，每月上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）、總經(jīng)理簽名或蓋章。第十三條財(cái)務(wù)工作人員對本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員有權(quán)對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更證、補(bǔ)充。第十四條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）和總經(jīng)理報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第十五條應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審核。出納人員不得兼管審核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。第十六條財(cái)務(wù)審核每季一次。審核人員根據(jù)審核事項(xiàng)，對發(fā)現(xiàn)出的問題做出審核報(bào)告，報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）和總經(jīng)理。第十七條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由辦公室主任、財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）監(jiān)交。附則一、出納作業(yè)處理準(zhǔn)則第一條本處理準(zhǔn)則包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。第二條為便于零星支付起見，可設(shè)備用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）核定，其備用金由出納經(jīng)管。司不允許出納人員私自將款項(xiàng)轉(zhuǎn)移或挪用。第六條出納人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核對每一筆收支款項(xiàng)，并及時(shí)登記在公司財(cái)務(wù)賬簿中，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。第七條出納人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保公司現(xiàn)金的安全性和準(zhǔn)確性。第八條出納人員應(yīng)當(dāng)保管好公司的財(cái)務(wù)票據(jù)和憑證，并及時(shí)歸檔備案。在票據(jù)和憑證丟失或損壞時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)并按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行處理。第九條出納人員應(yīng)當(dāng)保守公司的財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露公司的財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)秘密。在離職或調(diào)崗時(shí)，應(yīng)當(dāng)交接好相關(guān)的財(cái)務(wù)工作和資料，確保公司的財(cái)務(wù)安全。為了保障公司的財(cái)務(wù)安全，出納人員必須嚴(yán)格遵守公司的付款審批程序，確?，F(xiàn)金、票據(jù)的支付、登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)的規(guī)范操作。除提取備用金外，所有支出憑證應(yīng)嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問應(yīng)先查詢后出納方能支付。一次支付未超過1,000元的支出可以由公司備用金支付，其余支出應(yīng)通過支票等銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。出納人員應(yīng)認(rèn)真核對每一筆收支款項(xiàng)，并及時(shí)登記在公司財(cái)務(wù)賬簿中，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保公司現(xiàn)金的安全性和準(zhǔn)確性。保管好公司的