公司企業(yè)衍生工具交易管理控制制度

公司企業(yè)衍生工具交易管理控制制度概述本文檔致力于規(guī)范公司企業(yè)衍生工具交易管理和控制，保障公司資產(chǎn)的安全、效益的實(shí)現(xiàn)以及風(fēng)險(xiǎn)的控制。適用范圍本文檔適用于公司所有的衍生工具交易活動(dòng)。定義衍生工具：指根據(jù)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變化結(jié)果而按合同規(guī)定支付或交割其現(xiàn)金流或?qū)嵨锏慕鹑诋a(chǎn)品。交易：指經(jīng)買賣雙方議定，在市場上或其他適當(dāng)場所進(jìn)行的衍生工具買賣活動(dòng)。管理：指采取一定行動(dòng)、措施和配套制度，達(dá)到對(duì)企業(yè)衍生工具交易活動(dòng)的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和監(jiān)視的目的?？刂疲褐笇?duì)企業(yè)衍生工具交易活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，以促進(jìn)其合理規(guī)范運(yùn)作，保障公司利益的實(shí)現(xiàn)。職責(zé)分工風(fēng)險(xiǎn)管理部門制定公司衍生工具交易管理制度，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后予以實(shí)施；對(duì)衍生工具交易提出建議，給予風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估，并組織實(shí)施管理；對(duì)衍生工具交易進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正異常情況；統(tǒng)計(jì)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理月度和季度報(bào)告，及時(shí)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事件。財(cái)務(wù)部門提供衍生工具交易和價(jià)格數(shù)據(jù)，并在衍生工具交易會(huì)計(jì)核算、成本、收益等方面進(jìn)行管理；對(duì)衍生工具交易進(jìn)行記錄、核算，并組織會(huì)計(jì)審核；對(duì)衍生工具交易的現(xiàn)金流與收益進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)報(bào)表財(cái)務(wù)狀況。交易部門負(fù)責(zé)衍生工具交易的實(shí)施和管理，包括交易策劃、市場觀察、交易進(jìn)程協(xié)調(diào)和交易執(zhí)行等；對(duì)衍生工具交易的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行管理；提供交易業(yè)務(wù)咨詢和技術(shù)支持，并協(xié)助其他部門開展工作。交易流程公司在衍生工具交易方面，應(yīng)遵照如下流程：制定交易規(guī)則和操作制度；設(shè)定交易策略，包括買入時(shí)機(jī)、賣出時(shí)機(jī)、持倉周期等；選定交易對(duì)象標(biāo)的資產(chǎn)或指數(shù)，并進(jìn)行市場分析；確定交易訂單參數(shù)：交易對(duì)象種類、期限、買賣方向、價(jià)格、數(shù)量、保證金等；發(fā)布交易訂單，等待成交，并跟蹤訂單執(zhí)行信息；處理交易現(xiàn)金流：支付或收取保證金、按期結(jié)算交易付款等。風(fēng)險(xiǎn)控制為保障公司資產(chǎn)的安全和風(fēng)險(xiǎn)控制，公司應(yīng)采取以下措施：限制衍生工具交易的規(guī)模和頻率，不得超過公司所擁有的資產(chǎn)和資金規(guī)模；嚴(yán)格限制交易對(duì)象、期限、買賣方向及價(jià)格等方面的交易限制；定期或不定期檢查和審核涉及衍生工具交易的決策和操作方案；對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和管理，控制持倉風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)交易參與者進(jìn)行合規(guī)性審查和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的評(píng)估；建立完備的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，具體包括市場資訊、中間業(yè)務(wù)對(duì)賬、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等。總結(jié)通過本文檔的制定和實(shí)施，公司對(duì)于衍生工具交易的管理和控制將更為規(guī)范和有效，從而保障公司的利益