小公司財務(wù)制度

小公司財務(wù)制度1.財務(wù)管理流程1.1收款管理1.1.1客戶信用額度及授信管理對新客戶，需填寫客戶信用資料表，經(jīng)營部門會根據(jù)客戶的信用記錄和實際情況而決定是否授信。出貨價值在一萬元以上的單據(jù)，需經(jīng)過經(jīng)營部門審核。出貨價值在五萬元以上或累計同一客戶超過五萬元時，財務(wù)部門需通知該客戶審定。對超過信用額度但領(lǐng)取能力較好的客戶，可申請短期臨時授信，并先行發(fā)貨?？蛻羰谛诺挠行跒橐荒?，每年需經(jīng)過審核確認(rèn)。1.1.2發(fā)票管理客戶要求的發(fā)票必須保證編號的連續(xù)性。發(fā)票必須寫明相應(yīng)的銷售單號和貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量和單價等相關(guān)信息，由財務(wù)部門進(jìn)行審核、開具和管理。發(fā)票備份應(yīng)該保存至少五年。1.2付款管理1.2.1供應(yīng)商的選擇及供應(yīng)商管理新供應(yīng)商的任命，需提供相應(yīng)的資料并經(jīng)過采購部門審核才能確定。每年對供應(yīng)商的質(zhì)量、交期、服務(wù)、價格、技術(shù)等方面，進(jìn)行評估，并及時將評估結(jié)果反饋給相關(guān)供應(yīng)商，評估結(jié)果不合格者，應(yīng)采取必要的措施，包括減少采購數(shù)量，增加檢驗頻率等。對交期較緊、金額較大的訂單，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通確認(rèn)進(jìn)度，并對每個訂單進(jìn)行簽收和審核，一旦出現(xiàn)差錯，應(yīng)及時提供有效的解決方案以保證訂單順利完成。1.2.2收到發(fā)票的處理客戶的發(fā)票應(yīng)由收到票據(jù)的部門管理員進(jìn)行核對，并填寫相應(yīng)的憑證，由財務(wù)部門進(jìn)行付款操作。支付所有款項前，經(jīng)財務(wù)部門審核、核對、確認(rèn)后方可操作。如果存在異議，應(yīng)及時與供應(yīng)商或客戶溝通解決。2.財務(wù)報表及管理財務(wù)部門應(yīng)按月制定及審核一組財務(wù)報表，包括現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，同時還應(yīng)制定現(xiàn)金預(yù)算并進(jìn)行現(xiàn)金的動態(tài)跟蹤。每季度進(jìn)行一次財務(wù)分析和風(fēng)險評估。2.1財務(wù)報表2.1.1現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表應(yīng)在每月月初制定。涉及到現(xiàn)金流量的項目和原因必須做出解釋，并及時報告公司的現(xiàn)金流量狀況。財務(wù)部門應(yīng)及時提示管理層，如果公司的現(xiàn)金流量狀況或其他財務(wù)指標(biāo)嚴(yán)重下降，特別是當(dāng)前或即將面臨公司垮臺的情況時。2.1.2資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)涵蓋一年內(nèi)的預(yù)測和現(xiàn)實財務(wù)內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)編制企業(yè)未來一路的發(fā)展預(yù)測和運營計劃。財務(wù)部門還應(yīng)及時反饋公司的現(xiàn)實情況，包括：資產(chǎn)負(fù)債狀況和流動性狀況等。2.1.3利潤表利潤表應(yīng)在月末每月內(nèi)制定，并反映損益狀況，是衡量投資回報率和企業(yè)利潤狀況的重要指標(biāo)。財務(wù)部門應(yīng)及時提出分析、結(jié)論和措施的報告，對目前的趨勢和未來可能的動向進(jìn)行分析，及時提示公司的風(fēng)險和機(jī)遇狀況。2.2現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算輸入應(yīng)在新的一年伊始進(jìn)行，預(yù)測并建立未來一年度的現(xiàn)金流量狀況、現(xiàn)金平衡、資產(chǎn)能力和盈利能力等相關(guān)信息。根據(jù)預(yù)算框架構(gòu)建崗位清單，對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，了解每個費用項目的來源、性質(zhì)和結(jié)構(gòu)等，構(gòu)建預(yù)算框架。各部門應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算控制，開展預(yù)算工作的排查、落實和監(jiān)測。2.3財務(wù)分析和風(fēng)險評估定期對資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等關(guān)鍵性財務(wù)報表進(jìn)行分析。對存在的風(fēng)險和機(jī)遇進(jìn)行評估，并把分析和評估結(jié)果及時呈現(xiàn)出來，為公司決策提供依據(jù)。3.財務(wù)審核公司的集中財務(wù)管理，保證所有的財務(wù)流程審批程序得到嚴(yán)格執(zhí)行。例如，公司所有的財務(wù)流程都必須在財務(wù)總監(jiān)及以上的權(quán)屬部門領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)之后才能執(zhí)行。同時，為了減少內(nèi)部審計費用，加強(qiáng)內(nèi)部審核工作，每年還應(yīng)進(jìn)行一次內(nèi)部審計。相關(guān)的信息上報和改善性措施應(yīng)相應(yīng)制定和