集團公司財務(wù)制度

集團公司財務(wù)制度一、概述集團公司財務(wù)制度是為了規(guī)范財務(wù)管理行為和保證企業(yè)財務(wù)安全而制定的一系列制度、規(guī)定和操作程序。本制度適用于集團公司內(nèi)部所有單位及其員工，是保障集團公司經(jīng)濟穩(wěn)健成長、提高經(jīng)濟效益和增強企業(yè)核心競爭力的基礎(chǔ)。二、財務(wù)管理2.1財務(wù)部門設(shè)置集團公司設(shè)立財務(wù)部門，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，下設(shè)財務(wù)會計、審計、稅務(wù)、成本和財務(wù)信息等崗位。各崗位職責分明，各司其職，協(xié)同配合，共同完成財務(wù)管理職能。2.2財務(wù)管理職責財務(wù)管理職責包括但不限于：2.2.1資金管理管理公司的所有資金，確保資金安全、流通和合理利用；2.2.2會計核算建立正確規(guī)范的會計制度，按規(guī)定完成資產(chǎn)、負債、收入、費用、成本的核算及財務(wù)報表的編制工作；2.2.3預(yù)算管理負責制定集團公司的年度預(yù)算，監(jiān)管各級單位的預(yù)算執(zhí)行情況，及時制定并調(diào)整集團公司的財務(wù)計劃，保證公司經(jīng)濟運轉(zhuǎn)的合理性、效益性和可持續(xù)性；2.2.4稅務(wù)管理按照國家稅務(wù)法規(guī)的要求，制定稅務(wù)管理制度，維護公司稅務(wù)安全，減少企業(yè)納稅和稅務(wù)其他負擔，確保公司的財務(wù)健康發(fā)展；2.2.5決策支持提供財務(wù)方面的信息和分析，為公司決策部門提供技術(shù)支持，協(xié)助企業(yè)管理者做出正確的財務(wù)決策。三、財務(wù)管控3.1預(yù)算管控集團公司年度預(yù)算應(yīng)由財務(wù)部門按照公司發(fā)展和市場變化情況制定，明確預(yù)算的收支計劃、預(yù)算執(zhí)行標準、責任制度和考核方法，并及時做出調(diào)整。3.2風險管控集團公司應(yīng)建立健全風險管理制度，對資金、市場、信用等風險進行管控并制定風險預(yù)案，提高公司風險識別和處理的能力。3.3賬務(wù)管控集團公司應(yīng)建立統(tǒng)一的會計核算制度，建立健全的內(nèi)部控制機制，加強管理檔案的保管，規(guī)范資產(chǎn)管理，保障公司資產(chǎn)安全。3.4稅務(wù)管控集團公司應(yīng)按照國家稅務(wù)法規(guī)和稅務(wù)部門的規(guī)定，建立健全的稅務(wù)管理制度，確保公司正常納稅和稅務(wù)安全。四、財務(wù)報告4.1內(nèi)部財務(wù)報告集團公司應(yīng)定期向各級管理層提供內(nèi)部財務(wù)報告，內(nèi)容應(yīng)詳細、準確、完整。內(nèi)部財務(wù)報告應(yīng)分別面向不同需求者，包括但不限于高層管理人員、中層管理人員、項目負責人和業(yè)務(wù)部門。4.2外部財務(wù)報告集團公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律規(guī)定及證券交易所的要求，編制并公布年度報告、中報、季報和臨時報告等外部財務(wù)報告，且應(yīng)及時、準確、公正地為投資者提供真實可靠的財務(wù)信息。五、財務(wù)審計5.1審計機構(gòu)集團公司應(yīng)定期聘請專業(yè)審計機構(gòu)對其財務(wù)報表進行審計，并按照國家財政部和公司章程的要求，制定審計計劃和審計方案，確保審計工作的真實、準確和獨立。5.2審計內(nèi)容專業(yè)審計機構(gòu)應(yīng)對集團公司的會計核算制度、內(nèi)部控制制度、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等主要財務(wù)報表進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理建議和意見。5.3審計結(jié)果集團公司應(yīng)及時處理審計中發(fā)現(xiàn)的問題，整改措施要經(jīng)過專業(yè)審計機構(gòu)的復(fù)核、驗收和確認。六、制度保障6.1制度發(fā)布和推廣集團公司應(yīng)定期修訂并發(fā)布財務(wù)制度，提高員工對財務(wù)管理制度和操作規(guī)程的認知度和遵守度。6.2制度執(zhí)行情況監(jiān)督和考核集團公司應(yīng)加強對財務(wù)制度的執(zhí)行情況監(jiān)督和考核，及時發(fā)現(xiàn)和糾正工作中存在的問題，做好財務(wù)管理的內(nèi)部控制。七、總結(jié)集團公司財務(wù)制度的實行是保障公司經(jīng)濟穩(wěn)健成長和提高經(jīng)濟效益的基