房地產(chǎn)投資九

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房地產(chǎn)項目投資與成本費用估算【學(xué)習(xí)要點及目標(biāo)】了解房地產(chǎn)項目投資估算的主要依據(jù)。掌握房地產(chǎn)項目投資的構(gòu)成。掌握房地產(chǎn)項目投資估算的步驟。學(xué)會運用Excel對房地產(chǎn)項目投資進行估算。掌握房地產(chǎn)開發(fā)成本費用的內(nèi)容。掌握房地產(chǎn)開發(fā)成本費用估算的方法。3模塊三

房地產(chǎn)項目投資與成本費用估算【核心概念】房地產(chǎn)項目投資、房地產(chǎn)開發(fā)成本費用、房地產(chǎn)項目投資估算、房地產(chǎn)開發(fā)成本費用估算?！疽龑?dǎo)案例】東北某房地產(chǎn)項目估算任務(wù)參見教材P8043.1房地產(chǎn)項目投資估算3.1.1房地產(chǎn)項目投資的構(gòu)成1.房地產(chǎn)項目投資的概念2.房地產(chǎn)項目總投資構(gòu)成(1) 開發(fā)建設(shè)投資(2) 經(jīng)營資金53.曠1.他2房嘗地孫產(chǎn)雄項僑目椒投托資鴉估缺算米的餡依疑據(jù)胳與要求1.房綢地予產(chǎn)蘆項儉目雪投響資精估您算躁主眠要菌依輝據(jù)(轟1磁)專門衡機構(gòu)嫌發(fā)布倍的建蘆設(shè)工聰程造糠價費侮用構(gòu)我成、鴉估算碑指標(biāo)隊、計連算方士法和千定額衰，以靜及其攪他有橫關(guān)計銜算工迎程造壘價的尺文件鏈。(弊2半)專幫門觸機棋構(gòu)監(jiān)發(fā)勞布扛的走工庫程網(wǎng)建霉設(shè)永其煩他真費罪用姥計搭算虧辦桑法裕和身費眠用兔標(biāo)思準(zhǔn)執(zhí)以鮮及搞政定府談部線門陣發(fā)季布貪的鉗物海價選指吸數(shù)敵。(臣3破)擬建史項目現(xiàn)各單文項工疑程的釀建設(shè)端內(nèi)容嗎及工泉作量葵。(4漆)與項朵目投絹資估長算有搬關(guān)的璃其他絕政策眠、文夜件或披規(guī)定穴。房勁地暮產(chǎn)舅項京目演總羊投斗資程構(gòu)廢成咱如藏圖3拋-貸1所畏示廊。63植.榨1洋.滑2房地賤產(chǎn)項夢目投世資估傷算的福依據(jù)呀與要塑求2.房地榴產(chǎn)項現(xiàn)目投秘資估甲算應(yīng)嗎達到船以下蜂要求(險1枕)估蕩算記的赤范阿圍慮應(yīng)畝與帖項征目匹建咬設(shè)偽方亦案井所蹄涉企及蜻的棕范視圍碼、襲所帳確換定腸的耍各慌項刊工斷程責(zé)內(nèi)教容轉(zhuǎn)相陰一溫致廉。(怪2肥)估算鴨的工今程內(nèi)狼容和砌費用躁構(gòu)成埋齊全透，計淹算合閘理、換不重和復(fù)計遭算、吊不提膽高或寄降低篇估算飛標(biāo)準(zhǔn)副、不游缺項橫、不控少算脾。(3救)估算只選用川指標(biāo)殺與具星體工起程之扯間存親在標(biāo)扎準(zhǔn)或降條件蝕差異妥時，奸應(yīng)進幕行必鑼要的緣瑞換算寸或調(diào)忌整。(艘4譜)估爭算錘精笛度冒應(yīng)蛾能踐滿右足廢控緊制焦初椅步吉設(shè)顯計垮概嚇?biāo)阕愕南σ榍髰{。73訴.標(biāo)1拍.笨3房地薄產(chǎn)項轉(zhuǎn)目投秤資的誘估算步驟房墊地甲產(chǎn)促項壟目藏投起資借估饒算見可欠以默通停過撫下舍列升步恨驟留來趣進趣行騎。(材1若)分別愈估算腥各單緩項工應(yīng)程所拐需要埋的建例筑工辛程費禿、設(shè)邊備及蟻工器逃具購怎置費走、安燙裝工茂程費喘等；(熱2傾)在匯濱總各謙項工頭程費衰用的鋼基礎(chǔ)芬上，遠估算暢工程掛建設(shè)固其他要費用奮和基距本預(yù)牧備費陡用；(3室)估算碌漲價崗預(yù)備找費和粥建設(shè)駝期利婆息；(淚4延)估算熄無形補資產(chǎn)辨投資唯和開鎮(zhèn)辦費謊支出冬；(揪5定)匯壁總沸各狂項孝估宅算秧，戚計牽算蜓建敢設(shè)道總他投腥資悄額漠。83.統(tǒng)1.遮4房地劇產(chǎn)項秩目投辨資的估圣算(1口)土疤地姨費厲用槳估閑算(2牽)前期荷工程鈴費用涉估算(葬3健)基礎(chǔ)新設(shè)施冰建設(shè)報費用竭估算(4腐)建博筑悔安室裝恥工途程造費漠用訓(xùn)估懂算(5錄)公共全配套歪設(shè)施箏建設(shè)擾費用車估算(6淹)開渡發(fā)品間鑼接夫費鴉用年估舌算(7霞)財務(wù)東費用牛估算(儀8爪)管理嚼費用依估算(任9撕)銷伯售附費埋用既估翠算(1奴0)開沖發(fā)較期陰稅家費理估梨算(1栗1)其他體費用依估算(蠢1助2更)不可右預(yù)見橡費用綿估算93轉(zhuǎn).牢1講.享5經(jīng)坐營其資千金估忌算當(dāng)房葡地產(chǎn)潮項目昂在竣封工后定采取嘴出租砌或自它營方楚式經(jīng)浙營時仔，還斃要估船算項素目經(jīng)夏營期核間的們運營池費用妖，即譽經(jīng)營謙資金孔。房詳?shù)禺a(chǎn)叢經(jīng)營文資金影的估伐算和凝預(yù)測鼠，是婆根據(jù)止歷史架或現(xiàn)浴在的太信息退，對氣成本勿支出森和費東用發(fā)它生影窯響的廢因素佳進行吉分析擾，進喬而對剪未來呢情況慚作出自的定改量描壞述。1看03扒.窯1縫.倆6房日地立項故目銜投蒼資苗估授算表根據(jù)晃以上帶對房沖地產(chǎn)鋪項目滅投資艷估算護的內(nèi)狗容進赤行匯卡總，叉編制營房地貪產(chǎn)項凈目投裝資估賢算表土，見場表3-尾1。113.術(shù)2房地精產(chǎn)項古目的冷成本趴費用估珠算房養(yǎng)地弱產(chǎn)臨項姑目搶所眉需役投店入汗的涂各捆項擱費循用應(yīng)主錯要內(nèi)包玩括序：移土偏地繭費珠用表、所前溝期顯工款程哭費詞用尼、淚基科礎(chǔ)破設(shè)塵施櫻建遇設(shè)韻費捐用念、爆建林筑揀安包裝霞工覆程久費兄用份、架公賞共思配至套夠設(shè)禍?zhǔn)?jù)建蝴設(shè)忠費仙用此、淹開棉發(fā)容間冬接占費串用甲、羊管描理撥費叫用至、著財糧務(wù)償費周用匠、鴉銷苦售服費庫用魚、圓開月發(fā)俊期腦稅妥費琴、灣其故他警費城用銷以貫及疲不壞可懇預(yù)坑見藝費望用截等饞。1謠23些.括2盈.此1土非地費巨用1殿.土鴿地澇征辣收稠拆毫遷誘費2.土地芽出讓舟地價對款3.土地術(shù)轉(zhuǎn)讓選費4.土算地谷租每用惠費5.土抓地籮投玻資范作嫌價133.涌2.速2前儀期妥工偉程費房地盒產(chǎn)項勿目前創(chuàng)期工命程費融主要惠包括縫項目爭前期伐規(guī)劃乎、設(shè)腦計、抵可行鉤性研裹究，糕水文炸、地紡質(zhì)勘刊測，羞以及倦“三撈通一笑平”的等階貨段的柴費用沖支出歉。項目聚規(guī)劃怒、設(shè)啦計、穴可行唯性研忍究所滴需費織用支恒出一滲般可點按項超目總豪投資絹的一給定百剖分比曉估算宴，也剛可按呈估計塵的工懲作量蠻乘以版正常巾工日賞費率跡估算季。項阿目水糟文、獎地質(zhì)抬勘測礙所需映費用藝支出傭根據(jù)犬工作騰量估幅算。咬一般淋情況赴下，稠規(guī)劃稻設(shè)計另費為拾建安鳳工程終費的3%左右這，可止行性吩研究頂費占延項目藍總投倉資的1%～3先%，睡水而文插、陷地瓶質(zhì)作勘銀探翼所藍需枝的顧費睡用織可嬸根桃據(jù)為所反需秧工素作納量隊結(jié)蜘合敲有繞關(guān)償收堂費蝕標(biāo)天準(zhǔn)店估碑算制，視一謊般模為嫁設(shè)暖計醉概甩算0帳.胡5邁%左右此?！皹屓抟黄街椤钡饶[土地哄開發(fā)失費用蠻，主則要包放括地波上原蒜有建伍筑物標(biāo)、構(gòu)袖筑物隙拆除蓋費用砌、場缸地平擁整費漲用和待通水先、電復(fù)、路堅的費要用。143.裙2.我3基礎(chǔ)畜設(shè)施蟻建設(shè)費基妨礎(chǔ)壓設(shè)拘施援建羊設(shè)圖是止指僻建慰筑蟲物2米個以柄外殼和狡項數(shù)目胳用范地督規(guī)訴劃乓紅督線婆以鎮(zhèn)內(nèi)北的革各鵲種糾管望線狐和痛道品路抹工射程臉，釋其連費禾用聲包皺括浴供觸水衣、唱供路電列、亭供恩氣拳、恢排晴污細、毯綠丟化妥、累道隙路必、遵路澇燈忘、怖環(huán)湊衛(wèi)面設(shè)限施秧等萍建港設(shè)科費控用悄，竊以永及連各站項身設(shè)菊施長與史市漫政裹設(shè)兵施嘗干羽線斃、刻干諒管自、昌干馬道贈的有接扛口捏費腎用里。華一移般弟按返實拴際掉工尼程蝴量嗓估財算拘見捉表3岡-旦4基織礎(chǔ)縫設(shè)結(jié)施圈建播設(shè)降費知估后算吳表勺。1牛53.只2.晚4建佛筑沸安犁裝跌工門程費1態(tài).單元搬估算捕法2批.單騰位罩指庸標(biāo)導(dǎo)估迫算滅法3.工程竄量近踢似匡謠算法4.概明算棕指談標(biāo)缺估慣算短法163.莫2.喚5公喚共膽配亭套你設(shè)丙施創(chuàng)建地設(shè)費公濁共拆配莊套阿設(shè)僑施銳建別設(shè)處費蠟是觀指既居凈住腐小顫區(qū)幼內(nèi)瞇為獸居等民勁服鞠務(wù)敗配釘套柄建催設(shè)燈的授各肝種全非畢營朝利靈性胸的顏公努共灶配瘦套同設(shè)雹施(又稱段公建悼設(shè)施)的建畝設(shè)費繁用，辰主要至包括漢：居老委會憂、派良出所眠、托養(yǎng)兒所個、幼漢兒園叉、公涼共廁躬所、坑停車呈場等咬。一國般按禍規(guī)劃陜指標(biāo)理和實葬際工晚程量皮估算雀。公老共配曬套設(shè)歌施建松設(shè)費查估算織見表3語-奪6公共崖配套因設(shè)施想建設(shè)夕費估蝴算表貢。173.邁2.火6開發(fā)傷間接費能用開盼發(fā)臥間楚接閱費棚用桂是剛指跑房圍地恒產(chǎn)司開率發(fā)跌企奏業(yè)絹所持屬冤獨榜立悟核廈算競單時位渡在肅開鐮發(fā)消現(xiàn)淹場聯(lián)組澤織悅管姐理捕所送發(fā)載生扔的濤各碌項將費州用井。嘩主京要殿包君括盞：憤工心資睜、奔福完利盒費船、洗折須舊調(diào)費杜、待修拴理酒費匠、慌辦側(cè)公昏費校、遼水宣電貢費杜、乖勞區(qū)動振保喬護麻費疾、純周吹轉(zhuǎn)杯房恨攤填銷偉和慮其仆他貫費鞏用腐等常。當(dāng)開蜘發(fā)企企業(yè)不卡設(shè)立止現(xiàn)場膽機構(gòu)賣，由捐開發(fā)努企業(yè)閃定期言或不煎定期域派人釋到開叨發(fā)現(xiàn)河場組匙織開然發(fā)建驅(qū)設(shè)活尺動時埋，所占發(fā)生鬧的費懼用可溝直接頃計入齡開發(fā)肢企業(yè)嘆的管件理費勸用。183.仗2.弄7管借理仍費善用管盼理藝費拐用域是溪指無房礎(chǔ)地秤產(chǎn)燥開乓發(fā)聾企嘩業(yè)銷的援管菜理烘部閣門跡為萬組攔織獨和源管客理替房桂地賊產(chǎn)籮項激目縱的累開放發(fā)捐經(jīng)小營枕活圈動援而充發(fā)灣生戒的涌各不項練費愧用盞。照主踐要蒼包等括藍：賓管陸理轟人狠員照工糕資捎、嘩職姨工饑福診利印費缺、阿辦忘公隨費樸、趴差覽旅勸費遭、點折控舊紋費轉(zhuǎn)、尿修電理書費鏡、像工森會所經(jīng)圣費掃、烤職泊工火教幻玉育再經(jīng)易費劣、良勞途動竟保璃險耕費襯、機待綁業(yè)銳保惜險垃費彈、寄董漏事盡會笑費見、后咨挨詢?yōu)V費獨、須審讀計抹費模、辯訴鈔訟浮費愚、眼排撲污頃費皮、遭綠拿化竄費鞋、鬧房椅地鑼產(chǎn)醋稅盾、兆車貞船咸使臭用巖稅羊、藥土雅地刃使煎用除稅相、貍技廈術(shù)稿轉(zhuǎn)居讓攀費桐、膀技顯術(shù)授開寧發(fā)掀費邀、瓶無濕形現(xiàn)資賢產(chǎn)襪攤高銷斧、梅開撐辦川費述攤叛銷搬、社業(yè)俱務(wù)附招羽待只費掘、眾壞晴賬漲損沈失憤、置存炸貨河盤戲虧槽、嘩毀堡損擊和相報咳廢贊損首失碰以汁及芝其采他亭管搖理脈費徐用荒。掛管素理爽費躺可爹按角項哨目定總亭投并資辮的3%～5享%估算鞏。如果縱房地菠產(chǎn)開鬼發(fā)企跨業(yè)同晉時開然發(fā)若府干房掌地產(chǎn)旺項目貨，管殺理費撲用應(yīng)柳在各糠個項豬目間盲合理這分?jǐn)傉础?93.地2.磨8財輩務(wù)費用財務(wù)青費用叼是指貞房地菠產(chǎn)開腳發(fā)企驚業(yè)為腸籌集馳資金洽而發(fā)兵生的嚴(yán)各項愚費用弱。主逝要包職括借駛款和撲債券金的利射息、究金融柴機構(gòu)內(nèi)手續(xù)襖費、傲代理杜費、瓦外匯勿匯兌纏凈損侮失以朽及其浩他財末務(wù)費見用。測利息胸的計暫算，趣可參殘照金地融市化場利叼率和喬資金方分期御投入盈的情撓況按蝕復(fù)利興計算喬；利陪息以宿外的白其他補融資抓費用潑，一這般占惱利息抱的1鄉(xiāng)豐0馬%左攀右喪。食利霧息講的同計倡算侮見餓表3-亦7借款賀還本丈付息皆計算類表。參酬見教材P鉗8暫92強03法.互2沉.孤9銷坊售費用銷耐售護費求用阿是雷指響房島地迫產(chǎn)際開盟發(fā)擴企狼業(yè)榆在帆銷方售劈燕房衡地開產(chǎn)敞產(chǎn)使品旅過序程慎中繭發(fā)蛛生涌的幸各閃項礙費擊用更，稅以奏及靈專亮設(shè)外銷旁售漆機斧構(gòu)望的屑各斯項燦費暗用蜓。尺主桂要疑包路括繭銷乳售磚人賀員斷工完資州、揀獎棋金侵、找福伍利負(fù)費獅、來差涼旅縱費防、盞銷狼售題機其構(gòu)片的疲折戶舊爽費碗、爆修匹理燭費漸、北物京料把消房誠耗描、煮廣體告菊費個、莖宣蔥傳蓬費掛、創(chuàng)代框銷信手坐續(xù)乏費兩、秒銷勤售衛(wèi)服局務(wù)顆費掃及奇預(yù)舒售鬼許爪可隸證宅申懷領(lǐng)頁費敢等夾。2深13.描2.昌10開趕發(fā)銷期壞稅費房地巖產(chǎn)項林目投峰資估政算中裙應(yīng)考涼慮項走目所珍負(fù)擔(dān)禽的與寺房地屠產(chǎn)投種資有效關(guān)的虧各種精稅金漏和地強方政祖府或搞有關(guān)工部門橋征收羨的費兼用。孕主要晴包括右固定足資產(chǎn)卸投資全方向乏調(diào)節(jié)襖稅、謝土地篩使用傘稅、扣市政否支管歡線分揭攤費喘、供哪電貼羅費、已用電歪權(quán)費咽、分倡散建珍設(shè)市世政公珍用設(shè)膊施建盆設(shè)費鈔、綠仆化建克設(shè)費理、電偶話初洪裝費掠等。適在一瓶些大裁中型劑城市鴿，這腸部分葬稅費都已經(jīng)摧成為絹房地是產(chǎn)項罪目投盛資費率用中舊占較獸大比憑重的疲費用振。各佳項稅企費應(yīng)復(fù)根據(jù)鳴當(dāng)?shù)嘏c有關(guān)毯法規(guī)壘標(biāo)準(zhǔn)害估算驕，見劍表3-盤8開測發(fā)掘期扭間陜稅質(zhì)費股估道算覆表吵。223.帳2.道11其他費用其他皇費用倡主要凝包括原：臨判時用餡地費妻、臨怎時建沸設(shè)費陡、施茄工圖常預(yù)算熊或標(biāo)誼底編搞制費稈、工港程合手同預(yù)攜算或夫標(biāo)底竟審查染費、依招標(biāo)立管理秋費、息總承敵包管周理費蓮、合肌同公恩證費委、施姑工執(zhí)貪照費林、工驗程質(zhì)眉量監(jiān)液督費紙、工糞程監(jiān)互理費滲、竣饅工圖富編制肅費、馳工程郊保險劣費等閃。這江些費落用一礙般按寶當(dāng)?shù)刭r有關(guān)崇部門膛規(guī)定圍的費蛾率估包算，寬見表3-吊9其唐他把費巖用飽估扇算釣表犬。233損.蕩2丙.贈1帶2不可開預(yù)見屑費房興地賭產(chǎn)挎項洞目拜投疊資佩估險算涂應(yīng)促考周慮慶適卡當(dāng)主的普不掠可扔預(yù)千見孤費工用霧。延不費可潤預(yù)弄見番費朋是淋根乳據(jù)加項買目岸的烈復(fù)乒雜動程接度笛和叼前震述漫各振項怕費垂用色估扯算排的產(chǎn)準(zhǔn)怕確魔程貧度腥，搭以讀上挪述稻各匹項亂費椅用擇之襪和閣的3琴%～7%估攝算嬌。另外恰，當(dāng)吐房地往產(chǎn)項捷目竣聰工后加采用施出租牢或自肝營方命式經(jīng)只營時舍，還疾應(yīng)估山算項蹲目經(jīng)根營期丸間的此運營筋費用雞和修岡理費仆用。伏運營擠費用飯是指侮房地羽產(chǎn)項政目開塵發(fā)完皆成后咽，在河項目維經(jīng)營絮期間上發(fā)生深的各進種運胳營費搜用。淺主要特包括券：管桃理費爭用、狹銷售捐費用翁等。蒙修理辦費用鈔是指選以出跟租或毛自營國方式追獲得侮收益霞的房敲地產(chǎn)泡項目荒在經(jīng)璃營期田間發(fā)剛生的喝物料濫消耗桑和維值修費雁等。同彈時畝，將房率地裳產(chǎn)闊項禍目影應(yīng)嘴根美據(jù)深可劑能圖的拌建露設(shè)聰進面度啄和怎將鈔會季發(fā)啟生醬的稼實費際斥付臣款撒時囑間違和素金樹額僻編互制夠資善金羞使紗用壤計或劃爹表符。鹿在莫房嚷地高產(chǎn)矛項男目退可榴行翁性午研伶究鐮階匆段耍，受計娃算講期普可輔取短一嚼年堪、蝴半憂年駐、枝季斃度朵甚妨至乒月嶄為朱單鵲位涉，柔資表金僻使聚用默計錘劃盲應(yīng)僅按荷期剃編好制薪。辣編返制某資瓜金寺使舟用脊計牌劃償應(yīng)懂考倦慮蛇各級種葵投濤資彼款租項顯的拌付記款夸特挑點辟，世要配考飲慮鼓預(yù)集收治款題、忙欠艱付儀款威、放預(yù)英付得定走金毛以祝及將按幣工敲程速進營度秀中嶄間盡結(jié)極算王付組款議等弄方斥式溉對香編忠制金資待金裙使紙用集計淚劃綢的森影訪響倡。2摟43.商3案至例計分析根贏據(jù)逮本旅章吹引千入順案堡例躁的跌資扁料矩進汁行爹東掛北免某秒房餅地攻產(chǎn)戚投知資跌項臘目讀投扒資損和徐費朽用鑒的扣估講算芳。2徐53.毛3.演1房地勉產(chǎn)開壩發(fā)建扇設(shè)投很資量估攪算1歉.土滿地意費波用侵估柏算2.前遮期吐工痕程豎費也用體估躺算弄表3.基蔽礎(chǔ)吸設(shè)霧施猾建撈設(shè)青費放用效估帶算4.建筑痰安裝相工程揪費用慚估算5.公共草配套侄設(shè)施停建設(shè)親費用搏估算6.管理哀費用創(chuàng)估算7卸.財京務(wù)參費愁用湊估犁算8臉.銷頑售雅費極用稼估勺算9.開共發(fā)唉期啄稅舍費靜估養(yǎng)算10跨.其他章費用咱估算11圍.不提可嶄預(yù)露見耀費煎用蠶估疼算263.快3.棄2項目翅總投搶資估盒算表項目咬總投饞資估浮算表治如表3榮-纏2良1所陷示臟。27本再章倍小結(jié)本運章?lián)鞅橁U斧述嗎了貓房盾地置產(chǎn)侮項鍬目彩投娃資懇的送各劈燕項鬼費致用腐及老其修估嬸算貌方畝法升，賠為臺后促續(xù)撿評炒價槍房嫂地累產(chǎn)殲項張目梁投聽資卷的盯可厲行還性填提矮供而財據(jù)務(wù)督數(shù)甜據(jù)贊。房地駁產(chǎn)項叨目投腫資是右指在沙房地捆產(chǎn)開礎(chǔ)發(fā)活夏動中差，為骨實現(xiàn)醬某種飯預(yù)定扣的開鈔發(fā)、含經(jīng)營胃目標(biāo)伴而預(yù)山先墊度支的衫投入涂。根飽據(jù)們《壟房狗地酸產(chǎn)變項繪目訪經(jīng)匪濟匯評琴價秩方壞法敞》幟規(guī)歸定明，喝房柳地你產(chǎn)恭項激目否總烤投沖資羽包餅括描開帆發(fā)墻建費設(shè)地投富資售和局經(jīng)拴營緣瑞資偵金綠。視開流發(fā)選建柏設(shè)次投上資概是衡指肺在棒開海發(fā)繭期動內(nèi)男完歇成之房沸地攝產(chǎn)救產(chǎn)折品償開遣發(fā)蜂建父設(shè)浪所險需涼投煮入矩的科各釀項芹費壁用升，仆主賄要仗包送括辦土部地紙費把用協(xié)、煤前段期研工駐程跪費熟用啄、愈基辱礎(chǔ)喬設(shè)伏施今建惱設(shè)斯費揮用蛛、途建販筑叢安卸裝腥工禁程駕費背用電、進公腸共鍬配稠套掌設(shè)戶施謹(jǐn)建貸設(shè)惜費糖用屋、孫開托發(fā)綠間鏈接棋費恩用苗、右財猾務(wù)翻費鬼用羨、涼管斜理駝費這用均、康銷殲售牛費去用警、賢開懇發(fā)梯期棒稅口費暑、饑其財他既費雁用晴以塑及賄不食可曉預(yù)溝見懸費快用洞等易。站經(jīng)禾營眼資挎金汪是仰指羅開期發(fā)掘企績業(yè)貿(mào)用凳于咳日觀常趨經(jīng)用營尼的士周監(jiān)轉(zhuǎn)濟資薄金哲。掙經(jīng)崇營見資添金動一穩(wěn)般理包鮮括牙人撤工很費患、尚公余施膝設(shè)但備保運謝行經(jīng)費垃、耗維廚修療及緩保定養(yǎng)法費商、盆綠劉地瞇管菌理嚼費膚、甘衛(wèi)競生警清沫潔宮與反保珍安犯費屠、猛保統(tǒng)險赴費煮、嫂房待產(chǎn)權(quán)稅緣瑞、待廣寄告半宣燒傳夕及漲市貫場污推取廣銀費安、名租窯賃幸代何理膽費披、沙可息預(yù)薄見搏費影等蜓。房剝地適產(chǎn)予項炒目意投握資早估塘算墾主蔥要刑依盒據(jù)顯有定：信專犧門把機栗構(gòu)禿發(fā)粘布妹的殊建庸設(shè)非工碑程敢造楚價尖費固用美構(gòu)念成瘋、承估撲算若指呢標(biāo)狂、糧計惹算航方扔法鼠和炸定碼額融，溫以盛及索其閉他班有寄關(guān)染計殿算通工安程且造禍價崖的濟文此件撇；土專信門木機郊構(gòu)曬發(fā)張布泊的失工此程事建擇設(shè)鵝其胸他陷費恢用正計京算迫辦止法引和狀費靠用悲標(biāo)插準(zhǔn)絮以租及婆政照府財部罷門繞發(fā)羅布疾的甜物正價周指須數(shù)縮慧；僑擬派建啟項泉目仍各芹單妹項船工床程才的澇建門設(shè)幟內(nèi)板容盾及央工高作仍量啄；告與墾項霞目姥投澆資溫估濟算蔥有艘關(guān)負(fù)的慕其氧他豈政繪策甚、才文侮件綢或斯規(guī)遭定盞。2騰8本奧章徒小弱結(jié)房吸地逮產(chǎn)球項庸目猾投暮資痛估筑算糖步包驟婆包湊括墳：乎分密別愛估戚算測各割單夫項疤工饑程腐所絕需董要甘的共建培筑咱工驅(qū)程救費裝、華設(shè)悅備表及廟工筒器懇具儲購日置鞭費智、菜安繡裝歡工凍程運費鐮等確；喊在簡匯膏總港各紋項眼工勿程艇費刑用影的蛋基暫礎(chǔ)當(dāng)上茅，陶估卷算磁工捏程繞建惹設(shè)鳴其稀他尤費鏟用鋤和巨基唱本沿預(yù)兵備呢費律用藍；存估數(shù)算堆漲錄價綢預(yù)攀備緞費震和妥建捐設(shè)救期犁利書息助；嫂估虹算叉無床形忘資晨產(chǎn)煩投赤資組和藏開鵲辦護費不支閑出爆；唐匯素總彈各故項滿估悅算足，煙計告算脊建舞設(shè)停總賊投獄資惠額臺。房悼地育產(chǎn)姑項趟目曲投嫩資紙費膽用棒的文估末算柜，擱根猴據(jù)且不胡同翁費嫂用梁項軌目壤分翻別舌采芽用誕不添同稱的續(xù)方米法鉆。剝土未地道費罩用落指網(wǎng)為乖取舍得遍房童地只產(chǎn)榮項齒目嘗用曾地桶而傘發(fā)亡生剝的停費繡用嗽，巡壽由爭于暖房屠地男產(chǎn)觀項爛目卷取茂得既土垃地壯有斧多露種俊方腿式分，穩(wěn)所四發(fā)吩生山的遭費戶用語各旁不掉相飼同停，逝主蚊要斥有厚下貌列婆幾蒜種悄：千劃藝撥塞或會征編收挺土信地派的再土沖地儀征焰收異拆畝遷熟費淹、高出練讓蔑土泛地寺的苗土孕地耗出銳讓銹地然價臉款柱、蓄轉(zhuǎn)足讓皺土劣地裙的籌土專地元轉(zhuǎn)釀讓放費珠、詳租施用宗土臨地烈的驕土前地層租高用輪費然、信股尊東捉投舉資難入纏股礦的典土斤地筆投搜資業(yè)折鄰價膜；查前蘿期虎工忽程熊費得主籠要切包腎括礙項監(jiān)目慕前拳期慰規(guī)吹劃閑、炸設(shè)叢計出、內(nèi)可混行喝性載研妖究技，邊水捧文絞、暢地鞋質(zhì)兼勘拼測嗎，恰以成及碌“莊三嫌通蘿一艙平奶”覽等咽階眼段察的績費徹用使支永出績，失其球中膛項更目污規(guī)流劃鞏、乏設(shè)閉計尊、