咖啡廳項目策劃評估報告

項目的背景和差不多設(shè)想（一）項目概況項目名稱：建設(shè)性質(zhì)：未建建設(shè)單位：建設(shè)地點：盧灣區(qū)思南路（近淮海中路）（二）項目規(guī)劃及差不多設(shè)想每個人心中都有一家咖啡店。這看起來是一種有關(guān)文藝情調(diào)與都市情結(jié)的理想。即使當我們正做著一件與文化不搭邊的工作，也會時常懷念如此一個地點，它能滿足我們臨時地又或者是間歇性地對一個空間的向往。老式的沙發(fā)、座椅、臺燈和家具，適合的燈光、音樂、香氣和氛圍，不處有露天座，能夠看街景。即便那兒的咖啡不如想象中的地道，相信您也會情愿呆上幾個小時。本店致力于打造一個有著小資情調(diào)的古典式咖啡吧。一杯咖啡，一份甜點，您就能在那個地點收獲一塊空間。店內(nèi)分為吧臺區(qū)、散座區(qū)、包間區(qū)、影院區(qū)，能看書，能上網(wǎng)，同時每周末都將播放獨立電影。（三）項目背景及建設(shè)必要性近年來，隨著國人生活水平的提高，品嘗咖啡、觀賞電影、享受精神生活，逐漸成為一種時尚的生活方式。而且，近年來我國在加強力度進行文化產(chǎn)業(yè)建設(shè)，影院咖啡廳的出現(xiàn)符合國民經(jīng)濟平衡進展需要，同時符合布局經(jīng)濟的需要。自1844年咖啡進入中國以來，咖啡消費量在逐年增長。據(jù)北京國際咖啡行業(yè)協(xié)會和中國國際貿(mào)易中心提供的資料顯示，中國咖啡消費年增長率為15％左右，而世界咖啡消費年增長率僅為2％。另一份統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，1998年起中國的人均咖啡消費量正以30％的速度逐年遞增，有望成為世界重要的咖啡消費國。而講到國人關(guān)于電影的熱愛，從蓬勃進展的電影產(chǎn)業(yè)中便可見一斑。因此影院咖啡廳將結(jié)合咖啡與電影，為顧客提供高品質(zhì)的咖啡享受。在周末或節(jié)假日時刻為顧客放映最受喜愛的電影（如新銳電影、經(jīng)典電影、微電影等），同時也會主辦有關(guān)電影的聚會或是分享會。本店旨在為樂于享受生活或是想要擺脫生活壓力的人提供一個放逐自我、享受自由、觀賞藝術(shù)的精神家園。這種定位特不契合當下人們的心理，有著巨大的市場空間及良好的進展前景，同時能夠為社會增添一份文化的氣息。市場分析與銷售設(shè)想(一)市場現(xiàn)狀分析（SWOT）優(yōu)勢（S）原材料成本較低（美式咖啡1.5元，卡布奇諾1.9元，拿鐵2.2元，焦糖瑪奇朵3.4元）；地理位置上更接近受眾，人口流量大；目標顧客顯著；建筑風格彰顯復古特色，環(huán)境優(yōu)雅，擁有濃厚的文化氛圍。劣勢（W）市場競爭大，周邊咖啡廳較多；實力上不及其他知名咖啡廳，阻礙力比較薄弱；資金不充裕，不能滿足各種消費人群各式各樣的需求。機會（O）隨著消費水平的提高，人們對物質(zhì)生活的要求更高了，更加樂于享受生活；以文化氛圍吸引高消費人群；經(jīng)營彈性空間大，以咖啡為主，多種副產(chǎn)品為輔；消費者大多是學生和上班族，一旦形成適應和消費偏好，易于形成忠誠顧客；資料研究表明每天一杯咖啡對人體有各方面的好處，網(wǎng)絡上也隨處可見其益處。威脅（T）1、同質(zhì)競爭者多，知名咖啡廳容易分流消費者，周圍奶茶店中也均有咖啡飲品分流消費者；2、一旦經(jīng)營成功，專門可能會吸引其他創(chuàng)業(yè)者跟進模仿，增加新的競爭者；3、市場占有率低，沒有連鎖機構(gòu)。(二)ＳＴＰ分析市場細分(Segmenting）交叉數(shù)據(jù)分析職業(yè)與咖啡廳配套設(shè)備的交叉分析圖1：學生（40份）圖2：上班族（40份）由此可見，對影院式咖啡吧感興趣的大差不多上上班族。因此，職業(yè)間的差異對消費者行為有一定阻礙，因此我們選擇按職業(yè)作為變量對市場進行細分。目標市場選擇(Targeting)預測細分市場：Q=qNp人均消費：P=15*15%+40*46.25%+60*22.5%+80*12.5%+100*3.75%=2.25+18.5+13.5+10+3.75=48（元）消費次數(shù)（以投產(chǎn)期的三個月為一單位）：q=90*2.5%+12*18.75%+3*43.75%+1*17.5%=2.25+2.25+1.3125+0.175=6（次）有效消費者人數(shù)：投產(chǎn)期客流量可能表月123時刻周末工作日周末工作日周末工作日時刻段杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)10—128212310612—1412517716814—16126179281316—181271710211218—2084126181020—224263128合計5626813710557周末8天，工作日22天合計4485726458248401254總計102014692094前期增長率為44%市場總需求額：Q1=48*1020=48960Q2=48*1469=70512Q3=48*2094=100512產(chǎn)品定位（Positioning）本店致力于打造一個有著小資情調(diào)的古典式咖啡吧。一杯咖啡，一份甜點，您就能在那個地點收獲一塊空間。店內(nèi)分為吧臺區(qū)、散座區(qū)、包間區(qū)、影院區(qū)，能看書，能上網(wǎng)，同時每周末都將播放獨立電影。老式的沙發(fā)、座椅、臺燈和家具，適合的燈光、音樂、香氣和氛圍，不處有露天座，能夠看街景。即便那兒的咖啡不如想象中的地道，相信您也會情愿呆上幾個小時。(三)產(chǎn)品需求分析：日益壯大的消費市場

近十年來咖啡店如雨后春筍般地在我國各大都市的街頭涌現(xiàn)，尤其是隨著星巴克、上島等數(shù)家大型企業(yè)集團的進入，市場上呈現(xiàn)出一片喧鬧景象。我們能夠發(fā)覺，咖啡的消費群體逐漸成長壯大，咖啡文化正在內(nèi)地都市逐漸形成，而且每年國內(nèi)的咖啡消費市場還在持續(xù)擴大。

盡管目前國內(nèi)人均咖啡消費量與歐美國家相比還有專門大的差距，但我國的咖啡市場正在以每年30%以上的速度擴大，中國的咖啡市場有著巨大的增值空間?？Х鹊暝谝圆铻橐o飲品的國家咖啡行業(yè)中初步站住了腳，進一步講明咖啡是能夠被不同文化背景的人同意的。

2、目前市場的咖啡業(yè)態(tài)

目前，在我國咖啡行業(yè)中，比較知名的咖啡連鎖系統(tǒng)有星巴克、上島、米蘿、迪歐、兩岸、名典、老樹、新島，真鍋、BLENZCOFFEE、SPRCOFFEE、COSTACOFFEE等，其中以意式咖啡美式風格為經(jīng)營模式的星巴克規(guī)模最大。

除了星巴克之外，其他咖啡連鎖體系大多以“日式”或我國臺灣省背景的品牌居多。這類“咖啡店”往往是以“咖啡”的名義經(jīng)營各式簡餐、西餐、扒類食品；在飲品方面，咖啡、茶、酒水等飲料在店中均有銷售。這些咖啡經(jīng)營主體，也力求對自身品牌與經(jīng)營模式進行更加明晰的市場定位。目前，星巴克、SPRCOFFEE、COSTACOFFEE等意式咖啡在我國獲得了迅速進展。

咖啡行業(yè)的進展也使得國內(nèi)的咖啡業(yè)態(tài)越來越豐富，下面是一些常見的咖啡品類。

（1）SPR咖啡、COSTACOFFEE，以及來自我國香港地區(qū)的PACIFICCOFFEE。（2）便利商店隨手可得的鐵罐咖啡、鋁罐包裝咖啡、方便式隨手包沖泡咖啡。

（3）快餐店咖啡。麥當勞快餐店、肯德基快餐店等以便利為主，用咖啡機沖泡的咖啡。 （4）定點咖啡機沖泡咖啡。設(shè)置在機場、休息站，以便利為主，人們伸手就可得到一杯咖啡機沖泡的咖啡。另外這種咖啡機還提供鐵罐咖啡、鋁鉑包裝咖啡。(四)產(chǎn)品供給分析：我店面積為120平方米，兩層式花園洋房，提供咖啡、果汁、甜點等餐飲服務，另有無線網(wǎng)絡覆蓋，有報刊雜志能夠借閱，有效營業(yè)區(qū)域可同時容納60人。由上述題得大多數(shù)人會在咖啡店內(nèi)呆兩個小時，因此我店將營業(yè)時刻定為早10:00~晚22:00。調(diào)查顯示客流量會要緊集中在周末，我店選擇在周末時播放獨立電影來吸引消費者。A、投入期的營銷策略新產(chǎn)品新上市，銷售緩慢。由于引進產(chǎn)品的費用太高，初期通常利潤偏低或為負數(shù)，但現(xiàn)在沒有或只有極少的競爭者。在產(chǎn)品的投入期，一般能夠由產(chǎn)品、分銷、價格、促銷四個差不多要素組合成各種不同的市場營銷策略。我們選擇快速滲透策略，緣故如下：由于我們的項目沒有相似競爭者，因此希望能夠先發(fā)制人，以最快的速度打入市場，并取得盡可能大的市場占有率，讓消費者盡快熟悉我們的新型服務。我們的潛在消費者并不十分了解產(chǎn)品，因此對價格敏感。經(jīng)營成本可隨經(jīng)營規(guī)模的的擴大而降低，因此我們選擇快速滲透的策略，以低價，高促銷費用推出新產(chǎn)品。B、成長期市場營銷策略通過市場投入期以后，產(chǎn)品已有相當知名度，銷售快速增長，利潤也顯著增加。但由于市場及利潤成長較快，容易吸引更多的競爭者。消費者對該產(chǎn)品差不多熟悉，消費適應業(yè)已形成，銷售量迅速增長，產(chǎn)品就進入了成長期。為維持市場的接著成長，需要保持或略微增加促銷費用，但由于銷量增加，平均促銷費用有所下降。針對成長期的特點，為維持其市場增長率，延長獵取最大利潤的時刻，能夠采取下面幾種策略：a、改善產(chǎn)品品質(zhì)。如依照投入期觀看，增加咖啡品種，以提高產(chǎn)品競爭能力，滿足客戶更廣泛的需求，吸引更多顧客。b、查找新的細分市場。通過市場細分，找到新的尚未滿足的細分市場，依照其需要組織生產(chǎn)，迅速進入這一新的市場。c、適時降價。在適當?shù)臅r機，能夠采取降價策略，以激發(fā)那些對價格比較敏感的消費者產(chǎn)生消費動機和采取消費行動。C、成熟期市場營銷策略進入成熟期以后，產(chǎn)品的銷售量增長緩慢，逐步達到最高峰，然后緩慢下降；產(chǎn)品的銷售利潤也從成長期的最高點開始下降。市場競爭特不激烈，各種品牌的同類產(chǎn)品不斷出現(xiàn)。對成熟期的產(chǎn)品，宜采取主動出擊的策略，使成熟期延長，或使產(chǎn)品生命周期出現(xiàn)再循環(huán)。為此，能夠采取以下三種策略：a、市場調(diào)整。這種策略不是要調(diào)整產(chǎn)品本身，而是發(fā)覺產(chǎn)品的新用途、尋求新的用戶或改變推銷方式等，以使產(chǎn)品銷售量得以擴大。b、產(chǎn)品調(diào)整。這種策略是通過產(chǎn)品自身的調(diào)整來滿足顧客的不同需要，吸引有不同需求的顧客。整體產(chǎn)品概念的任何一層次的調(diào)整都可視為產(chǎn)品再推出。c、市場營銷組合調(diào)整。即通過對產(chǎn)品、定價、渠道、促銷四個市場營銷組合因素加以綜合調(diào)整，刺激銷售量的回升。常用的方法包括降價、提高促銷水平、擴展分銷渠道和提高服務質(zhì)量等。D、衰退期市場營銷策略衰退期的要緊特點是：產(chǎn)品銷售量急劇下降；企業(yè)從這種產(chǎn)品中獲得的利潤專門低甚至為零；大量的競爭者退出市場；消費者的消費適應已發(fā)生改變等。面對處于衰退期的產(chǎn)品，企業(yè)需要進行認確實研究分析，決定采取什么策略，在什么時刻退出市場。通常有以下幾種策略可供選擇；a、接著策略。接著延用過去的策略，仍按照原來的細分市場，使用相同的分銷渠道、定價及促銷方式，直到這種產(chǎn)品完全退出市場為止。b、集中策略。把企業(yè)能力和資源集中在最有利的細分市場和分銷渠道上，從中獵取利潤。如此有利于縮短產(chǎn)品退出市場的時刻，同時又能為企業(yè)制造更多的利潤。c、收縮策略。拋棄無希望的顧客群體，大幅度降低促銷水平，盡量減少促銷費用，以增加目前的利潤。如此可能導致產(chǎn)品在市場上的衰退加速，但也能從忠實于這種產(chǎn)品的顧客中得到利潤。d、放棄策略。關(guān)于衰退比較迅速的產(chǎn)品，應該當機立斷，放棄經(jīng)營。能夠采取完全放棄的形式，如把產(chǎn)品完全轉(zhuǎn)移出去或立即停止生產(chǎn)；也可采取逐步放棄的方式，使其所占用的資源逐步轉(zhuǎn)向其他的產(chǎn)品。價格分析：如上述問題，除了咖啡，大部分人都會再用些甜點。鑒于此，我店不只供應咖啡，也提供鮮榨果汁和甜點。咖啡定價（單位：杯）咖啡系列原材料定價玫瑰浪漫咖啡特級藍山、白蘭地、玫瑰花、方糖68皇家咖啡特級藍山、白蘭地、方糖58布魯諾咖啡熱咖啡、白蘭地、加利安諾香甜酒、檸檬片、肉桂棒、方糖58瑪克蘭咖啡熱咖啡、白蘭地、檸檬片、肉桂棒、方糖48椰香咖啡冰咖啡、白蘭地、椰奶、鮮奶油、冰塊48維也納咖啡熱咖啡、巧克力醬、鮮奶油、七彩米、方糖48彩虹冰咖啡冰咖啡、草莓冰淇淋、紅石榴汁、蜂密、紅櫻桃、鮮奶油、碎冰48冰摩卡咖啡黑咖啡、巧克力醬、冰牛奶、冰淇淋、冰塊38卡布奇諾冰咖啡冰咖啡、巧克力醬、鮮奶油、冰塊、肉桂粉38拿鐵咖啡熱咖啡、牛奶、方糖38貴夫人咖啡熱咖啡、鮮奶油、牛奶、方糖38果汁定價（單位：杯）果汁系列原材料定價純純回憶香草果露、榛果果露、牛奶、茶58醇濃私語巧克力果露、牛奶、茶48初戀之味玫瑰果露38天天天藍藍莓果露38甜點定價（單位：1份/3塊）甜點系列原材料定價香草葡萄松餅酒漬葡萄干、松餅粉、泡打粉、奶油、黃油、砂糖、全蛋48可可巧克力豆松餅耐烤焙巧克力豆、松餅粉、泡打粉、奶油、黃油、砂糖、全蛋48酪乳藍莓松餅藍莓、松餅粉、香草酵母乳、酪乳48抹茶紅豆松餅抹茶粉、蜜紅豆粒、松餅粉、泡打粉、奶油、黃油、砂糖、全蛋483、地點分析：4、促銷分析營業(yè)推廣策略如上數(shù)據(jù)顯示，我們選擇以下三種營業(yè)推廣策略：A、優(yōu)惠券若在我店一次消費滿100元的消費者，該次消費提供9折優(yōu)惠。B、免費贈送若在我店消費一次滿80元的消費者，再贈送10元的消費券。C、會員制若在我店消費積分超20分的消費者（每30元為1積分），以后的每次消費均提供9折優(yōu)惠。（六）綜合分析：市場供需調(diào)查預測表項目目前情況項目投產(chǎn)時的情況項目達產(chǎn)時的情況項目達產(chǎn)半年時的情況市場需求4896048960100512622344市場供給0518400518400518400總需求超過總供給量48960103944本項目產(chǎn)量0518400518400518400（七）市場調(diào)查的對象：分群隨機抽樣法（將目標受眾分為學生和上班族兩部分，每部分隨機抽取40名對象）（八）數(shù)據(jù)統(tǒng)計的方法：直接向客戶或消費者調(diào)查（實地考察）加權(quán)平均法（問卷星）線性回歸法（資料來源：）規(guī)模經(jīng)濟區(qū)間（一）規(guī)模經(jīng)濟區(qū)間表4-1試運營期銷售情況估算表單位：元項目試運營期123合計總成本費用1004529119394276285921變動成本8305105071359032402固定成本921478068680686253519產(chǎn)品銷售（主營業(yè)務）收入（不含稅）4896070512100512219984該期銷售量（杯）1020146920944583依照上表情況作圖并做出趨勢線及函數(shù)：圖4-1規(guī)模效果曲線圖Y=48xx1=1905x2=3467解得：Y=0.0238x2–79.843x+157137y1=91440y2=166416因此，每月銷量在[1905,3467]的范圍里，規(guī)模經(jīng)濟。投資估算與資金（一）建設(shè)投資估算1.固定資產(chǎn)投資估算表5-1固定資產(chǎn)投資估算表項目二級科目數(shù)額（元）固定資產(chǎn)105880在建工程裝修原材料176362應付職工薪酬119648房租105000合計506890注：在關(guān)于固定資產(chǎn)折舊部分，折舊殘值=（固定資產(chǎn)+在建工程原材料）*5%未將建設(shè)期的裝修人工算入。（1）固定資產(chǎn)表5-2固定資產(chǎn)購買開業(yè)用品估算表項目單價數(shù)量數(shù)據(jù)來源小計沙發(fā)（雙人白色）4994宜家1996沙發(fā)（雙人條紋）10994宜家4396沙發(fā)（單人）3998宜家3192餐桌（玻璃）3998宜家3192書架（埃克佩迪）9992宜家1998架子（?。?92宜家198架子（大）1292宜家258木質(zhì)套桌9992宜家1998克林斯伯邊桌994宜家396南德爾椅子1998宜家1592帶靠背吧臺凳898宜家712吧臺（定做）20001淘寶2000毛絨單人沙發(fā)3694淘寶1476格霍曼搖椅2992宜家598迪維臺燈3991宜家399迪維亞臺燈1992宜家398萊瑞克臺燈2494宜家996基倫壁燈994宜家396克瑞伯壁燈2992宜家598索德爾吊燈2991宜家299馬克魯斯吊燈3991宜家399索德爾吊燈2491宜家249克斯多拉枝形燈4991宜家499德洛帕瓶4015宜家599金屬餐具24件套5980宜家4720網(wǎng)狀吊燈3991宜家399網(wǎng)狀臺燈2491宜家249亨福斯鏡子694宜家276烏西拉鏡子995宜家495佳迪燭臺402宜家80克尼斯修雙人沙發(fā)19994宜家7996林德維邊桌1494京東596投影儀28581淘寶2858電腦60001京東6000幕布（16:9/120寸）5741淘寶574高腳杯5920宜家1180博客爾580宜家392餐碟（大）30100宜家2990餐碟（?。?0100宜家2990碗2040宜家796ARV碗1540宜家596高腳小碗2540宜家996托盤（大）7920宜家1580托盤（方）4030宜家1197托盤（?。?020宜家598杯墊1020宜家198細口瓶4960宜家2940保溫壺798宜家632迷你咖啡杯2060宜家1194咖啡杯5960宜家3540手動打奶泡器（200ml）1201宜家120奶油槍（BEST）4001宜家400氣彈（BEST）481宜家48Espresso杯12020宜家2400Cappuccino杯12020宜家2400Latte杯12020宜家2400馬克杯12020宜家2400匙羹660宜家360咖啡蒸煮器（TCA-3人份）1802宜家360咖啡爐（二心一爐）6501宜家650計時器1151宜家115咖啡量匙510宜家50角架601宜家60絨布袋451宜家45VEV摩卡壺1505宜家750意大利濾紙152宜家30長嘴壺2801宜家2802人份沖茶器2510宜家250沙冰機（KX767）7501宜家750冷飲機（雙缸）18001宜家1800華夫爐5501宜家550刨冰機（臺式）13001宜家1300星級制冰機（80磅）48001宜家4800海爾冰箱（雙門）36671淘寶3667其他5000總計105880（2）在建工程表5-3裝修材料及人工估算表序號項目內(nèi)容單位數(shù)量單價金額主材次材人工合計一二層咖啡廳裝飾部分：1卡座地面600×600mm拋光磚鋪貼m247.472124813262572地面深啡網(wǎng)大理石波打線鋪貼m224.2330124839094383大廳、包廂地面600×600mm拋光磚m2134.8721557144194114墻面大理石點掛m26736040113513343715電梯門套200mm大理石線條m6.1360158145627826電梯門套側(cè)面大理石點掛m22.865104011366318967門檻石鋪貼塊158210291211815810mm大理石踢腳線m2283321045102609大廳輕鋼龍骨二級造型吊頂m225833845862218810天棚頂部刮灰刷白色乳膠漆m22581601935903011天棚頂部開回風口、送風口個30006565195012天棚頂部茶鏡雕花玻璃裝飾m219.2125548178341813窗簾盒m39.61832445178214天棚頂部金箔墻紙m29.245185449715仿實木門套及安裝樘14365324048011121416仿實木門套擦色漆m272.842061103749817門碰及安裝m21415001521018100mm加厚門合頁及安裝m1425002535019把手鎖及安裝套1413500135189020二層過廳A立面木制裝飾m216.87215162249418321墻面裝飾擦色漆m227.642061103284322墻面裝飾茶鏡m214.250348101143423二層過廳B立面木制裝飾m25.89515162272157824墻面裝飾擦色漆m25.84206110359725服務臺18mm木芯板柜臺制作m4.5538060485925420926總臺擦色漆m25.14206110352527總臺細花白大理石飾面m2332020113453135928總臺細金線米黃大理石飾面m23.836020113493187329制作間隔斷18mm木芯板制作m27.965881154121730制作間隔斷8mm鋼化白玻璃m475104813353231制作間隔斷擦色漆m27.94206110381432制作間操作臺18mm木芯板制作m5.916040404604356433制作間操作臺擦色漆m25.74206110358734制作間操作臺大理石臺面m4.232020113453190335卡座區(qū)走道墻面實木線條隔斷m222.21201081211468436卡座區(qū)走道墻面擦色漆m28542061103875537包廂墻面18mm木芯板制作m21306510731481924038包廂墻面擦色漆m2130420611031339039淺啡網(wǎng)大理石窗臺板m17.272832112192640包廂墻面嵌入10mm金色不銹鋼線條m117.2151521246141包廂酒水柜18mm木芯板制作m211.7600452759201076442包廂酒水柜擦色漆m222.342061103229743墻面貼墻紙m222.8481857130044墻面刮灰m222.841111636545包廂衛(wèi)生間防滑地面磚鋪貼m216.149.51045104.5168246包廂衛(wèi)生間墻面磚m287.46410451191040147公共衛(wèi)生間防滑地面磚鋪貼m220.749.51045104.5216348包公共衛(wèi)生間墻面磚m242641045119499849衛(wèi)生間天棚m236.83854083305450衛(wèi)生間天棚刮灰刷白色乳膠漆m236.81601935128851衛(wèi)生間洗臉臺鋼結(jié)構(gòu)m8.614820162330283852衛(wèi)生間洗臉臺大理石m26.93303565430296753衛(wèi)生間防水處理m273.619019382797小計436011515270844二電氣部分：1筒燈套8128002822682T5燈管m10934003437063五孔插座個331700175614開關(guān)個221400143085網(wǎng)線、電視、電話插座個122800283366銅芯線V1.5m2、2.5m2、項1330400330433047底盒、接線盒、PVC護套管項1165200165216528中型配電盒、空氣開關(guān)項34200042012609給排水PPR管、PVC管及配件項12478002478247810水電人工m2206.50045459293小計802025166合計2960102.開辦費（1）開辦費表5-4開辦費用組成表項目預算（元）執(zhí)照辦理761工資6000差旅費200調(diào)研費800印刷費500宣傳費3000其他費用200合計11461講明：依照最新的會計準則，開辦費采納在投產(chǎn)使用的第一個月進行全部攤銷。（2）個體營業(yè)執(zhí)照及證件列表表5-5個體營業(yè)執(zhí)照及證件表名稱價格（元）申請個體工商戶預登記30申請個體工商戶登記23組織機構(gòu)代碼證108刻章300辦理國稅登記證50辦理地稅登記證50衛(wèi)生許可證200總計761王蘇飛（二）流淌資產(chǎn)估算1.流淌資產(chǎn)（1）存貨表5-6期初采購原材料存貨估算表品名規(guī)格單位數(shù)量單價小計備注牛奶1L×12罐/箱箱2130260肉桂粉454g/罐罐17070蜂蜜2.5kg/罐罐14040咖啡糖454×6包/箱箱1420420白糖包420×6包/箱箱1360360香草果露700cc/支支11101101oz=28.4ml藍莓果露700cc/支支1110110榛果果露700cc/支支1110110巧克力果露700cc/支支1110110焦糖果露700cc/支支1110110玫瑰果露700cc/支支1110110特級牙買加藍山咖啡1磅/包包3180540特級藍山1磅/包包285170特級巴西1磅/包包270140特級哥倫比亞1磅/包包270140特級曼特寧1磅/包包270140特級碳燒1磅/包包270140特級綜合冰咖啡1磅/包包270140特級綜合熱咖啡1磅/包包270140AA級巴西1磅/包包570350AA級哥倫比亞1磅/包包570350AA級曼特寧1磅/包包570350AA級碳燒1磅/包包570350AA級綜合冰咖啡1磅/包包1070700單制冷AA級綜合熱咖啡1磅/包包570350AA意大利咖啡豆1磅/包包570350奶油球50個×10包/箱箱1300300玉桂粉454g罐17070蜂蜜2.5kg/罐罐14040噴忌廉184G支33090紅糖水1000ml/瓶瓶14848薄荷蜜700ml/瓶瓶14848藍柑蜜700ml/瓶瓶16565薄荷酒700ml/瓶瓶19595有枝紅櫻桃700ml/瓶瓶12525有枝綠櫻桃700ml/瓶瓶12525草莓汁1kg/罐罐12727柳橙汁1kg/罐罐12727鳳梨汁1kg/罐罐12727芒果汁1kg/罐罐12727青蘋果汁1kg/罐罐12727水密桃汁1kg/罐罐12727松餅粉2kg/包×10包袋14040草莓甜伴1kg/罐罐13535朱古力甜伴1kg/罐罐13535鳳梨甜伴1kg/罐罐13535鳳梨椰果2.5kg/罐罐12020雞蛋12個/打打31545水果視具體情況儲備120合計7458注：此為期初原材料的采購，后期依照銷售情況列有年采購金額表。（2）應收賬款此部分將房屋押金款房租三個月10.5萬元整，在資產(chǎn)負債表中記入應收賬款。（3）現(xiàn)金各期現(xiàn)金預算量如下表：表5-7單位：元建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期123456現(xiàn)金620000640000720000780000800000820000830000840000（4）庫存表5-8原材料采購消耗及庫存情況表單位：元建設(shè)期試運營期123456該期消耗032175153920169780186940201500218660228540該期采購745835000150000170000190000200000220000230000期末庫存74581028363636583964381439483109432.流淌負債（1）應付賬款每期購買原材料，產(chǎn)生50%的應付賬款，在下一期償還。表5-9單位：元該期應付賬款372917500750008500095000100000110000115000（三）建設(shè)期利息表5-10貸款信息表貸款總額50萬元人民幣貸款利息年利率8%，月利率0.67%貸款時長6.5年，78個周期還款方式等額本金還款法各期還款情況及利息表詳見：六、財務基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（二）總成本費用及其構(gòu)成9.利息支出建設(shè)期還款及利息表：表5-11單位：元期數(shù)貸款余額月利率每月還款利息本息和15000000.67%64103333974424935900.67%64103291970134871790.67%641032489658建設(shè)期（1-3）19231987229103（四）資本金100萬元整（五）外部資金銀行貸款50萬,利率8%，即（三）建設(shè)期利息中貸款信息表。劉雪梅（六）資金總額與資金籌措表表5-12投資總額與資金籌措表單位：元序號項目年份建設(shè)期外幣折人民幣人民幣小計1總投資150000015000001.1建設(shè)投資5183515183511.2建設(shè)期利息987298721.3流淌資金8438178438172資金籌措150000015000002.1自有資金10000001000000其中：用于流淌資金8438178438172.2借款5000005000002.2.1長期借款5000005000002.2.2流淌資金借款2.2.3其他短期借款2.3其他財務基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算（一）生產(chǎn)經(jīng)營期生產(chǎn)經(jīng)營期：6年（二）總成本費用及其構(gòu)成1.總成本費用構(gòu)成（1）試運行期表6-1總成本費用估算表單位：元序號項目年份投產(chǎn)期123合計1外購原材料5100734510470229152外購燃料及動力583258325832174963工資福利費323803238032380971404折舊費617461746174185225修理費50050050015006維簡費00007攤銷費4646135000350001164618利息支出32053162312094879其他費用800800800240010總成本費用100452911939427628592111變動成本830510507135903240212固定成本92147806868068625351913經(jīng)營成本446124685749982141451（2）達產(chǎn)期表6-2總成本費用估算表單位：元序號項目年份試運營期達產(chǎn)期1234561外購原材料229151539201697801869402015002186602285402外購燃料及動力174966998469984699846998469984699843工資福利費971404957004957004957004957004957004957004折舊費185227408874088740887408874088740885修理費15006000600060006000600060006維簡費00000007攤銷費1164614200004200004200004200004200004200008利息支出948734103279492179515641948733339其他費用240096009600960096009600960010總成本費用28592112633951273101128410712925131303519130724511變動成本3240218802319772920873521714122814723187312固定成本25351910753721075372107537210753721075372107537213經(jīng)營成本1414517352047510647682247827847999448098242.外購原材料成本的估算原材料成本是總成本費用的重要組成部分，其計算公式如下：原材料成本=全年產(chǎn)量*單位產(chǎn)品原材料成本依照市場調(diào)查結(jié)果顯示，咖啡廳最好的原材料成本不超過3.5元，本店希望采納比較優(yōu)質(zhì)的咖啡豆產(chǎn)品，單位產(chǎn)品原材料的成本定在5元（有充足的調(diào)節(jié)空間，同時也幸免原材料價格上漲帶來的巨大壓力）。3.外購燃料動力成本的估算燃料動力成本=全年產(chǎn)量*單位產(chǎn)品燃料動力成本。（1）水費經(jīng)營服務及其他用水價格：2.00元/立方米非居民用戶一般水戶排水費價格：1.80元/立方米（2）電費表6-3工商業(yè)及其他用電：（單位：元/千瓦時）不滿1千伏10千伏35千伏110千伏及以上非夏季（單一制未分時電價用戶）0.8850.8600.8350.815夏季（單一制未分時電價用戶）0．9100.8850.8600.840依照星巴克威海路店，每月用水大約316立方米，每日消費者400人，一月用電5200元。故為了保證足夠的水電費資金，我們所有的水電費預算，采取與星巴克威海路店相同的數(shù)額。表6-4每月水電費預算表項目價格（元）水費632電費5200總計58324.工資福利費表6-5職位人數(shù)工作形式費用小計（元）咖啡制作1全職9000元/月9000咖啡制作學徒1全職2500元/月2500甜點制作1全職4500元/月4500收銀員1全職2800元/月2800服務生2全職2600元/月5200服務生2兼職13元/小時（20小時/周）2080設(shè)備維修員1兼職每月定期維修1次300店鋪經(jīng)理1全職6000元/月6000合計1032380每年年底給每位職員多發(fā)1個月的工資，日常營業(yè)小費歸屬個人，每年拿出1萬元為職員購買節(jié)日禮品，一年有近1個月的時刻為法定假日，需要發(fā)放3倍工資。那么每年的工資福利費=每月工資*（12+1）+每月工資*（3-1）+10000=495700元5.折舊費每月折舊=（固定資產(chǎn)總額-固定資產(chǎn)殘值）/（生產(chǎn)經(jīng)營期*12）=506890-8818表6-6項目數(shù)額生產(chǎn)經(jīng)營期（年）6固定資產(chǎn)賬面價值（元）506890固定資產(chǎn)凈殘值（元）25318月折舊額（元）6174注：依照最新的會計準則規(guī)定，內(nèi)資企業(yè)殘值率是原值5%以內(nèi)由企業(yè)自行合理確定。外資企業(yè)殘值不低于原值的10%，需要少留或不留殘值的，應經(jīng)當?shù)囟悇諜C關(guān)批準。不按規(guī)定的，不得在稅前抵扣。表中：固定資產(chǎn)凈產(chǎn)值=固定資產(chǎn)賬面價值*5%，計算結(jié)果依照月折舊額的取整有所變動。（盡管生產(chǎn)經(jīng)營期為6年，然而加上建設(shè)期和試運營期共為6.5年）6.修理費可能平均每月維修費為500元。7維簡費維簡費，是指我國境內(nèi)所有煤炭生產(chǎn)企業(yè)(以下簡稱企業(yè))從成本中提取，專項用于維持簡單再生產(chǎn)的資金。鑒于原在煤礦維簡費中用于安全投入的支出項目差不多獨立出來，單獨提取煤炭生產(chǎn)安全費用，因此，本規(guī)定所稱煤礦維簡費不包括安全費用，但包括井巷費用。由于咖啡廳企業(yè)不屬于維簡費的使用范圍，故維簡費為0.8.攤銷費在試運營期的第一個月攤銷建設(shè)期的開辦費11461元；此外，每月攤銷房屋租金3.5萬元。房屋租金的支付假設(shè)：抵押3個月房租10.5萬元，達產(chǎn)期每年按季度提早支付。建設(shè)期和試運營期按月支付。9.利息支出每月利息支出=貸款余額*月利率/30*當月實際天數(shù)為了計算便捷，因此每月利息支出預算=貸款余額*月利率貸款總額50萬元整，年利率8%，月利率0.67%，每期還款情況如下表：依照報表的編制，因此將上表匯總，得出下表：表6-8單位：元時期貸款期初余額還款情況合計利息合計本息和建設(shè)期（1-3）50000019231987229103試運營期（4-6）48076919231948728718第一年（7-18）4615387692334103111026第二年（19-30）3846157692327949104872第三年（31-42）307692769232179598718第四年（43-54）230769769231564192564第五年（55-66）15384676923948786410第六年（67-78）7692376923333380256合計50000013166763166710.其他費用其他費用每月可能800元。（三）經(jīng)營成本經(jīng)營成本是指在經(jīng)營期內(nèi)應該負擔的全部成本，包括銷售成本、銷售稅金、及期間費用等。經(jīng)營成本=總成本費用-折舊費+主營業(yè)務稅金及附加（四）銷售收入銷售收入=銷售量*平均單位產(chǎn)品單價依照市場分析及定價，平均單位產(chǎn)品單價=48元。具體銷售收入額可見（五）經(jīng)營稅金及附加部分。（五）經(jīng)營稅金及附加營業(yè)稅=銷售收入*5%都市維護建設(shè)稅=銷售收入*7%教育費附加增值稅=銷售收入*3%1.試運營期表6-9主營業(yè)務（銷售）收入和稅金及附加估算表單位：元序號項目年份試運營期123合計1產(chǎn)品銷售（主營業(yè)務）收入（不含稅）48960705121005122199842主營業(yè)務稅金及附加261937725377117692.1營業(yè)稅244835265026109992.2消費稅2.3都市維護建設(shè)稅1712473527702.4房產(chǎn)稅、土地使用稅3教育費附加增值稅（應交稅額）731061513302.達產(chǎn)期表6-10主營業(yè)務（銷售）收入和稅金及附加估算表單位：元序號項目年份試運營期達產(chǎn)期1234561產(chǎn)品銷售（主營業(yè)務）收入（不含稅）3088801477632162988817946241934400209913621939842主營業(yè)務稅金及附加117697905387199960121034901123041173782.1營業(yè)稅10999738828149489731967201049571096992.2消費稅02.3都市維護建設(shè)稅7705172570562816770734776792.4房產(chǎn)稅、土地使用稅03教育費附加增值稅（應交稅額）330221624452692290231493291（六）所得稅所得稅=利潤總額*25%由于前期利潤為負，故所得稅申報為0，用以后年度的利潤補虧后，利潤為正的部分繳納所得稅。（5年內(nèi)）具體繳納所得稅可見（七）凈利潤中的利潤表。（七）凈利潤凈利潤=凈利潤=利潤總額×（1－所得稅率）1.試運營期表6-11利潤表單位：元序號項目年份投產(chǎn)期123合計生產(chǎn)負荷（%)1產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入48960705121005122199842銷售稅金及附加269338785528120993總成本費用10045291193942762859214利潤總額-54185-24559708-780365所得稅00006凈利潤-54185-24559708-780367可供分配利潤-54185-24559708-780367.1盈余公積金7.2應付利潤7.3未分配利潤-54185-24559708-780368累計未分配利潤-54185-78744-780362.達產(chǎn)期表6-12利潤表單位：元序號項目年份試運營期達產(chǎn)期123456生產(chǎn)負荷（%)1產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入2199841477632162988817946241934400209913621939842銷售稅金及附加120998127089644987041063921154521206693總成本費用2859211263395127310112841071292513130351913072454利潤總額-780361329672671434118135354956801657660705所得稅06634667861029531338741700411915176凈利潤-780361263332003573088604016215101235745527可供分配利潤-780361263332003573088604016215101235745527.1盈余公積金1895030054463296024376519861837.2應付利潤631720036617721204862040492298217.3未分配利潤-780361010661502682007592208922295562585498累計未分配利潤-106430-53641449043456635665557961101054659李慧蓮財務效益分析（一）利潤表1.試運營期表7-1利潤表單位：元序號項目年份投產(chǎn)期123合計生產(chǎn)負荷（%)1產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入48960705121005122199842銷售稅金及附加269338785528120993總成本費用10045291193942762859214利潤總額-54185-24559708-780365所得稅00006凈利潤-54185-24559708-780367可供分配利潤-54185-24559708-780367.1盈余公積金7.2應付利潤7.3未分配利潤-54185-24559708-780368累計未分配利潤-54185-78744-780362.達產(chǎn)期表7-2利潤表單位：元序號項目年份試運營期達產(chǎn)期123456生產(chǎn)負荷（%)1產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入2199841477632162988817946241934400209913621939842銷售稅金及附加120998127089644987041063921154521206693總成本費用2859211263395127310112841071292513130351913072454利潤總額-780361329672671434118135354956801657660705所得稅06634667861029531338741700411915176凈利潤-780361263332003573088604016215101235745527可供分配利潤-780361263332003573088604016215101235745527.1盈余公積金1895030054463296024376519861837.2應付利潤631720036617721204862040492298217.3未分配利潤-780361010661502682007592208922295562585498累計未分配利潤-106430-53641449043456635665557961101054659（二）現(xiàn)金流量表（安全部投資）表7-3現(xiàn)金流量表（全部投資）單位：元序號項目年份建設(shè)期試運營期達產(chǎn)期合計123456生產(chǎn)負荷（%）1現(xiàn)金流入0219984147763216298881794624193440020991362193984113496481.1主營業(yè)務（銷售）收入0219984147763216298881794624193440020991362193984113496481.2回收固定資產(chǎn)余值1.3回收流淌資金1.4其他現(xiàn)金流入2現(xiàn)金流出656183276322129903114426211543431164960017872371848548105029732.1建設(shè)投資51835100000005183512.2流淌資金19231192317692376923769237692376923769235000002.3經(jīng)營成本014145173520475106476822478278479994480982447884952.4主營業(yè)務（銷售）稅金及附加0120998127089644987041063921154521206696242312.5所得稅006634667861029531338741700411915176718062.6其他現(xiàn)金流出11860110354139900045820549662754962762487664961434000913凈現(xiàn)金流量（1-2）-656183-563381786011872672511932848003118993454368466754累計凈現(xiàn)金流量-656183-712521-533920-346653-954601893395012388466755所得稅前凈現(xiàn)金流量（3+2.5）-656183-5633818523625405235414641867448194053695415184806所得稅前累計凈現(xiàn)金流量-656183-712521-527285-273233809134995869815271518480（三）資金來源與運用表表7-4資金來源與運用表單位：元序號項目試運營期投產(chǎn)期達產(chǎn)期合計123456生產(chǎn)負荷（%）1資金來源1525980956767945551006231118090113245831494253160015890223361.1利潤總額0-7803613296726714341181353549568016576607027156161.2折舊費18522185227408874088740887408874088740884815721.3攤銷費011646142000042000042000042000042000042000026364611.4長期借款5000005000001.5流淌資金借款74583872916750024500027500029500032000034000016886871.6其他短期借款01.7自有資金100000010000001.8其他01.9回收固定資產(chǎn)余值01.10回收流淌資金02資金運用130216317201469595487896594970810597831192353126472175156622.1建設(shè)投資5183510000005183512.2建設(shè)期利息9872948734103279492179515641948733331316672.3流淌資金20000022000030000036000038000040000041000042000026900002.4所得稅006634667861029531338741700411915176718062.5應付利潤00631720036617721204862040492298216424812.6長期借款本金償還19231192317692376923769237692376923769235000002.7流淌資金借款本金償還1050001050002.8其他短期借款本金償還449709-7670427197732727130626531285932185334312722563573盈余資金223817-763389860112726723119326480030189933543615066754累計盈余資金22381714747924608037334760454086933911712381506675（四）資產(chǎn)負債表表7-5資產(chǎn)負債表單位：元序號項目年份建設(shè)期試運營期達產(chǎn)期1234561資產(chǎn)145610413726081473201158660017667651975976221512724879361.1流淌資產(chǎn)總額9562759027621077443126493015191831802482211572124626181.1.1應收賬款1050001050001050001050001050001050001050001050001.1.2存貨74581028363636583964381439483109431.1.3現(xiàn)金6200006400007200007800008000008200008300008400001.1.4累計盈