應付帳款管理制度

應付賬款管理制度1.引言應付賬款是企業(yè)與供應商之間的一項重要經(jīng)濟業(yè)務。由于企業(yè)進行采購、與供應商交流往來等過程中，涉及應付賬款的金額較大，因而建立和完善應付賬款管理制度很有必要。本文將從建立應付賬款的管理制度出發(fā)，通過闡述企業(yè)的應付賬款管理制度的原則與要求，規(guī)范企業(yè)與供應商之間的交流能力和信譽度，加強財務人員管理能力，以此確保企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。2.應付賬款管理制度的基本原則建立統(tǒng)一的應付賬款管理體系，確保賬款的數(shù)據(jù)真實、準確、完整。確保應付賬款結算的及時性，保障合作伙伴的權益。費用控制，降低企業(yè)采購成本。合理的應付賬款管理制度可以避免造成資金流失的情況。3.具體制度規(guī)定應付賬款的管理程序（1）應付賬款的開立——當企業(yè)和供應商之間發(fā)生應付賬款時，財務人員必須開立相應的應付賬款，將應付款項、供應商名稱、應付日期等信息寫入系統(tǒng)記錄。（2）應付賬款的審批——開立的應付賬款須進行審批，并由業(yè)務部門和財務部門進行確認簽字。（3）賬款的掛賬——應付賬款金額的進貨部門會將資料轉(zhuǎn)發(fā)給管理員進行財務處理。單據(jù)和資料達到后，管理員會根據(jù)掛賬規(guī)則進行掛賬操作，直至清賬。應付賬款的記錄（1）應付賬款的記錄應當準確、及時，所有的數(shù)據(jù)均應有相應的憑證和支持材料。（2）針對每一筆應付賬款都應當按照時間、金額、供應商等信息進行分門別類的記錄，以便管理人員更加清晰的了解企業(yè)的財務狀況。（3）對于長期未結款的應付賬款，需由企業(yè)的供應方及時進行跟蹤催款，確保及時收回應付賬款。應付賬款的管理（1）企業(yè)應當設立專人負責應付賬款的管理，確保賬款管理流程的按照規(guī)則操作。此外，企業(yè)應當進行管理信用評估，做好供應商和客戶的信譽評估工作。（2）企業(yè)要定期進行應付賬款的清理檢查，對于嚴重拖欠的情況，應當及時采取有效措施，主動與供應商進行溝通、協(xié)商，催促其盡快結清應付款項。應付賬款的電子化管理（1）企業(yè)應當實現(xiàn)應付賬款的電子化管理，建立和完善應付賬款管理信息化平臺，方便應收賬款的跟蹤、管理和處理。（2）對于同時擁有多個應付賬款的企業(yè)，應當使用科技手段將各個賬款信息進行整合，實現(xiàn)集中管理。通過企業(yè)內(nèi)部的審批流程進行電子化審批，提高審批流程的效率。4.應付賬款管理制度的執(zhí)行與監(jiān)督應付賬款管理制度的執(zhí)行（1）企業(yè)應當組織內(nèi)部人員對應付賬款管理制度進行宣貫，確保所有人員了解并遵守有關的管理制度。（2）建立相應的監(jiān)督機制，確保賬款管理制度的執(zhí)行。同時，對于違反相關制度規(guī)定的人員，應當嚴格制裁。應付賬款管理制度的監(jiān)督（1）企業(yè)應當對外公示應付賬款管理制度，接受監(jiān)督和檢查；對內(nèi)則應當建立完善的監(jiān)管制度，定期檢查和審計應付賬款管理的相關數(shù)據(jù)。（2）進行異常信息的監(jiān)測和預警處理，如出現(xiàn)應付賬款的逾期未處理情況，應及時采取有效應對措施。5.結論應付賬款管理制度的合理建立和完善，使企業(yè)與供應商之間的交流更加規(guī)范，維護了企業(yè)財務秩序，提高了企業(yè)