稅務(wù)學(xué)習(xí)資料：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)分析崗案例分析題

稅務(wù)學(xué)習(xí)資料：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)分析崗案例分析題案例分析：行管類風(fēng)險(xiǎn)分析能力材料1：請(qǐng)仔細(xì)閱讀材料，并回答問題。注意：所有題目均為不定項(xiàng)選擇，每題至少有1個(gè)正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分。2023年5月，S市稅務(wù)局對(duì)D縣稅務(wù)局開展財(cái)務(wù)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)D縣稅務(wù)局2022年11月舉辦為期1天的“關(guān)于開展‘新電子稅務(wù)局’培訓(xùn)工作會(huì)議”，在培訓(xùn)費(fèi)科目中列支2.65萬元，存在超范圍列支培訓(xùn)費(fèi)的疑點(diǎn)。圍繞疑點(diǎn)，審計(jì)組調(diào)閱了D縣稅務(wù)局2022年培訓(xùn)計(jì)劃以及該筆培訓(xùn)費(fèi)的記賬憑證、原始憑證，查看該局簽到冊(cè)和賬務(wù)處理情況，證實(shí)D縣稅務(wù)局超范圍列支培訓(xùn)費(fèi),違反培訓(xùn)費(fèi)管理辦法相關(guān)規(guī)定，同時(shí)，涉嫌違反中央八項(xiàng)規(guī)定在年底轉(zhuǎn)移會(huì)議費(fèi)支出。針對(duì)審計(jì)組發(fā)現(xiàn)的問題，D縣稅務(wù)局內(nèi)控管理崗迅速反應(yīng)，快速應(yīng)對(duì)：1.這是一起具有典型意義的（）風(fēng)險(xiǎn)案例。A.違規(guī)在培訓(xùn)費(fèi)中列支會(huì)議費(fèi)B.既可以列支培訓(xùn)費(fèi)也可以列支會(huì)議費(fèi)C.違規(guī)在會(huì)議費(fèi)中列支培訓(xùn)費(fèi)D.超范圍列支費(fèi)用2.為了更好的防范上述風(fēng)險(xiǎn)案例，作為內(nèi)控管理崗，應(yīng)如何編制風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（）：A.業(yè)務(wù)邏輯：培訓(xùn)費(fèi)科目中列支非培訓(xùn)費(fèi)項(xiàng)目，如會(huì)議費(fèi)等。數(shù)據(jù)邏輯：財(cái)務(wù)賬套培訓(xùn)費(fèi)科目發(fā)生額、原始憑證中培訓(xùn)通知、簽到冊(cè)、培訓(xùn)費(fèi)審批表、培訓(xùn)費(fèi)年度計(jì)劃等運(yùn)算關(guān)系：培訓(xùn)費(fèi)憑證摘要包含集中工作、集中辦公、會(huì)議、接待等B.業(yè)務(wù)邏輯：會(huì)議費(fèi)科目中列支非會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目，如培訓(xùn)費(fèi)等數(shù)據(jù)邏輯：財(cái)務(wù)賬套會(huì)議費(fèi)摘要、原始憑證中會(huì)議通知、簽到冊(cè)、會(huì)議費(fèi)審批表、會(huì)議費(fèi)年度計(jì)劃等運(yùn)算關(guān)系：培訓(xùn)費(fèi)憑證摘要包含集中工作、集中辦公、會(huì)議、接待等C.業(yè)務(wù)邏輯：培訓(xùn)費(fèi)科目中列支非培訓(xùn)費(fèi)項(xiàng)目，如會(huì)議費(fèi)等數(shù)據(jù)邏輯：財(cái)務(wù)賬套培訓(xùn)費(fèi)摘要、原始憑證中培訓(xùn)通知、簽到冊(cè)、培訓(xùn)費(fèi)審批表、培訓(xùn)費(fèi)年度計(jì)劃等運(yùn)算關(guān)系：培訓(xùn)費(fèi)憑證摘要包含集中工作、集中辦公、會(huì)議、接待等D.業(yè)務(wù)邏輯：會(huì)議費(fèi)科目中列支非會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目，如培訓(xùn)費(fèi)等數(shù)據(jù)邏輯：財(cái)務(wù)賬套會(huì)議費(fèi)發(fā)生額、原始憑證中會(huì)議通知、簽到冊(cè)、會(huì)議費(fèi)審批表、會(huì)議費(fèi)年度計(jì)劃等運(yùn)算關(guān)系：培訓(xùn)費(fèi)憑證摘要包含集中工作、集中辦公、會(huì)議、接待等3.針對(duì)業(yè)務(wù)需求，內(nèi)控崗管理人員立即在內(nèi)控平臺(tái)上編寫腳本進(jìn)行全面排查，腳本如下：SELECTDW.CZYSDM問題所屬單位代碼,DW.ZZMC單位名稱,ZT.ZTMC賬套名稱,PZ.KJND會(huì)計(jì)年度,PZ.KJQJ會(huì)計(jì)期間,PZ.PZH憑證號(hào),PZ.ZDRQ制單日期,MX.ZY摘要,MX.KJKMQC會(huì)計(jì)科目,MX.BWB_JFFS借方發(fā)生金額FROMNK_XGJC.CZYSDM_DYBDW,NK_XGJC.ZZ_ZTZT,NK_XGJC.ZZ_PZPZ,NK_XGJC.ZZ_PZ_MXMXWHEREZT.ZZ_HH=DW.DWIDANDPZ.ZT_HH=ZT.JL_HHANDDW.XT='網(wǎng)財(cái)'ANDZT.JL_SC_BZ=0ANDPZ.JL_SC_BZ=0ANDMX.JL_SC_BZ=0ANDPZ.SFYHC_BZ='N'ANDMX.BWB_JFFS>0......ANDMX.KJKMQCLIKE'%行政支出/基本支出/商品和服務(wù)支出/培訓(xùn)費(fèi)%'ANDREGEXP_LIKE(MX.KJKMMC,'集中工作|會(huì)議|接待|集中辦公')ORDERBYDW.CZYSDM,DW.ZZMC,PZ.KJND,PZ.KJQJ,PZ.PZH(1)該腳本抽取的后臺(tái)數(shù)據(jù)表包括()：A.NK_XGJC.CZYSDM_DYBB.NK_XGJC.ZZ_ZTC.NK_XGJC.GAMS_ASSETCARDD.NK_XGJC.ZZ_PZE.NK_XGJC.ZZ_PZ_MXF.NK_XGJC.GAMS_JC_USEDSTATE(2)該腳本缺失的關(guān)聯(lián)是：()A.ANDZT.JL_SC_BZ=0B.ANDMX.JL_SC_BZ=0C.ANDMX.JL_HH=PZ.JZPZ_HHD.ANDPZ.JL_HH=MX.JZPZ_HH(3)該腳本存在的BUG是：()A.ANDDW.XT='網(wǎng)財(cái)'B.ANDREGEXP_LIKE(MX.KJKMMC,'集