兩千噸藏羔肉品加工新建項目可行性策劃書

第一章總論2000噸藏羔肉品加工新建項目可行性研究報告第一章總論1.1項目概要1.1.1項目單位基本情況1.1.1.1概況項目單位名稱：XX公司所有制形式：有限責任公司發(fā)展歷程：項目單位200X年2月在XX省工商局注冊登記，于200X年立項籌資建設XX畜產品加工園區(qū)市場。200X年榮獲XX省農牧業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)稱號?，F有的產品類型：牛羊屠宰、牛羊鮮肉、冷藏胴體、牛羊皮張、牛羊下水批發(fā)和銷售等。主營業(yè)務：畜產品市場開發(fā)、牛羊育肥、屠宰、加工和銷售等。管理制度：按照現代企業(yè)制度管理，實行董事會領導下的總經理負責制。在牛羊收購、屠宰加工等具體生產環(huán)節(jié)上，實行TQC（全面質量管理）管理系統(tǒng)。堅持以自然資源為依托，以市場為導向，以開拓創(chuàng)新為動力，以科技服務為宗旨，不斷創(chuàng)新農牧業(yè)產業(yè)化經營，聚精會神搞草原肉食品加工業(yè)、服務業(yè)，努力研發(fā)特色產品，致力于消費者對綠色食品的需求。管理模式：企業(yè)始終奉行“忠誠、敬業(yè)、協(xié)作、服務”的企業(yè)精神，堅持以市場為導向，以經濟、生態(tài)、社會三大效益為中心；以羊肉、牛肉產品為主；走“公司+基地+農牧戶”的產業(yè)化之路，把優(yōu)質的產品奉獻給廣大國內外的朋友。人員結構：現有職工XXX人，其中管理人員18人，生產工人XX人，常年帶動近萬人進入園區(qū)從事相關生產和經營。公司下設管理部、產品研發(fā)部、業(yè)務銷售部、財務科、保衛(wèi)科等部門。公司實行員工編制、定崗定位制度，依靠XX省牦牛藏羊資源和人才、品牌、市場優(yōu)勢以及國際領先技術和先進設備，引導基地農牧民進入國際大市場，走產業(yè)化經營的路子。研發(fā)能力：項目單位具有一支責任心強、作風過硬、經驗豐富、長期從事牛羊收購、屠宰、加工、銷售、市場運作的技術隊伍，進行研究和技術推廣工作，技術力量可滿足項目建設需要。多年來項目單位與XX畜牧獸醫(yī)科學院、XX大學農牧學院等單位進行技術合作，從事過牛羊育肥、畜產品精深加工，牛羊屠宰血液、下水、臟器的綜合利用，以及延長牛羊貨架期等技術和項目的合作研究和開發(fā)。1.1.1.2財務狀況企業(yè)注冊資金XXX萬元，截至200X年底，企業(yè)總資產XX萬元；固定資產X萬元；實收資本X萬元；流動資產X萬元，負債總額X萬元，所有者權益X萬元，流動負債X萬元；截止200X年，企業(yè)未分配利潤達X萬元；銀行信用等級AAA。自成立以來，企業(yè)經營業(yè)績良好。1.1.1.3法人代表基本情況公司法人代表XXX，男，XX歲，XX西寧人，大專學歷。XX年在XX省XX公司工作；19XX年任XX民貿公司XX分公司經理；XX年在西寧XX公司任總經理；2002年至今任A公司董事長，法定代表人。XX區(qū)政協(xié)委員，XX畜產品經營行業(yè)協(xié)會常務理事，優(yōu)秀農民經紀人，XX區(qū)先進個人。無破產、銀行欠資及其他損壞社會形象和誠信問題和記錄。1.1.2項目建設條件XX省委、省政府將牛羊肉產業(yè)列為XX省優(yōu)先發(fā)展的優(yōu)勢主導產業(yè)之一，“十一五”農牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃要求做大做強牛羊肉企業(yè)，發(fā)揮龍頭帶動作用，切實帶動廣大農牧民增收。項目產品的開發(fā)符合國家和XX省相關政策，是XX省重點開發(fā)的畜產品。項目依托青藏高原豐富的養(yǎng)殖資源優(yōu)勢和環(huán)境質量優(yōu)勢，具有優(yōu)越的開發(fā)潛力；隨著生活水平的不斷提高，生產分割精細包裝的冷卻排酸肉品更是生肉產品的主要發(fā)展方向，也是食品安全方面的必然要求。項目單位目前擁有具有牛羊屠宰、冷藏、皮張?zhí)幚怼⒏碑a品開發(fā)等生產管理人員148人，每年有近8000多名季節(jié)性農牧民工從事相關產業(yè)生產。同時，擁有自己的科技開發(fā)人員負責新產品的開發(fā)，并依托省內外技術協(xié)作單位負責工藝技術設計、產品配方、操作規(guī)程、技術培訓、現場指導等，為項目今后的發(fā)展及產品的研發(fā)提供有力的保障。項目采用生產工藝和設備先進、成熟、可靠，生產性能穩(wěn)定可靠，為產品生產提供了技術保障；建設地點位于省會XX樂加灣畜產品加工園區(qū)供水系統(tǒng)，供水、供電、道路、交通運輸、通訊等基礎設施有保障。1.1.3項目建設方案項目名稱：2000噸藏羔肉品加工新建項目建設性質：新建建設地點：XX路號產品方案與建設規(guī)模：年屠宰藏羔20萬只，年產優(yōu)質冷凍羔羊肉品2000噸，其中胴體、四分體、六分體、羊排、帶骨羊后腿和羊前腿分別為400噸、400噸、400噸、256噸、224噸和320噸。主要建設內容：購置安裝羊屠宰生產線1條、胴體排酸軌道輸送線1條、分割肉品生產線1條、包裝設備1套、制冷系統(tǒng)2套、附屬設備8臺套和其它公用設備7臺套；新建屠宰車間、排酸、分割、包裝、速凍間和冷藏庫1230m2，配套建設儲冰、制冰、消毒、配電、檢疫檢測、急宰、管理等工作用房460m2，配套完善水、電、路等公用輔助設施。技術來源及先進、可得性：項目采用國內成熟先進的機械化懸掛吊宰工藝、一次冷卻工藝（高溫蒸發(fā)制冷系統(tǒng)）、分割加工工藝和低溫制冷工藝，工藝技術通過引進設備引入。進度安排：建設期為1年，其中前期工作及勘察設計3個月，土建工程施工4個月，設備購置、安裝及調試3個月，人員培訓1個月，試運轉及竣工驗收1個月。市場營銷方案：利用已有銷售網絡，加強安全肉品知識的宣傳和指導，加強經紀人隊伍建設，聘請專業(yè)營銷技術人才，對營銷人員和員工進行專業(yè)化技術培訓，建立高效率的產品營銷體系。組織管理方案：公司實行董事會領導下的總經理負責制，在項目建設和運行中嚴格按規(guī)范進行設計、施工，實行項目招投標制和監(jiān)理制，確保項目按期完工，并發(fā)揮社會和經濟效益。資金嚴格國家農發(fā)項目財務管理有關規(guī)定執(zhí)行，建立專賬專戶，實行專項管理。1.1.4投資概算及資金來源項目總投資1018.04萬元，其中建筑工程投資197.45萬元；設備購置費投資287.12萬元，安裝工程投資26.7萬元；工程建設其他費用55.1萬元，基本預備費28萬元，建設期利息2.52萬元，流動資金421.15萬元?？偼顿Y中，申請中央財政資金280萬元，地方財政配套112萬元，企業(yè)自籌206.04萬元，銀行流動資金貸款420萬元。1.1.5主要技術經濟指標：項目達產后，年銷售收入5445.6萬元，年利潤總額226.2萬元，年銷售稅金及附加（含增值稅）83.97萬元；稅后財務內部收益率23.44%；所得稅56.55萬元；投資利潤率22.22%；動態(tài)投資回收期6.36年。1.2可行性研究報告編制依據國家農發(fā)辦《關于印發(fā)2008年國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目申報指南的通知》；國家農發(fā)辦《關于印發(fā)<2008年國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目可行性研究報告編寫大綱>和<2008年農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目摘要>的通知》；XX省農牧業(yè)和農牧區(qū)經濟“十一五”發(fā)展規(guī)劃；國家有關規(guī)定和項目單位提供的相關資料。1.3綜合評價必要性：項目單位依托XX州豐富的藏羊資源優(yōu)勢，已建成了規(guī)?；呐Ｑ蛲涝缀屠洳乩鋬鲕囬g，并在省內外建立了穩(wěn)定的銷售網絡，初步形成了產供銷一體化的產業(yè)化格局，在帶動XX省農牧民增收，區(qū)域經濟發(fā)展中發(fā)揮著積極的作用。但由于缺乏冷卻排酸和分割加工冷鏈設施，產業(yè)鏈條不完善，無法生產加工冷鮮肉品，產品附加值低，制約了安全食品供給、農牧民增收和企業(yè)發(fā)展?？尚行裕耗壳捌髽I(yè)已具備了規(guī)?；召?、屠宰、冷藏和相應場地、設施條件，并建立了穩(wěn)定的“公司＋協(xié)會（經紀人）＋農牧戶”的運作體系，牛羊肉市場銷售網絡健全、銷售渠道暢通。通過采用技術成熟、設備先進的排酸冷藏、加工包裝技術，將進一步完善產業(yè)鏈條，增加產品附加值，實現藏羊肉品質和加工方式的根本改變，促進農民增收，帶動項目區(qū)畜牧業(yè)生產和相關產業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。風險評估：雪災、疫情等自然災害會影響牛羊出欄，增加原料成本；新的競爭者介入或同行競爭能力的增強可能影響項目收益。帶動作用：項目建設可直接帶動農牧民1.41萬戶實現訂單牛羊生產，帶動勞力2.82萬人，戶均增收1030元，人均增收228.89元，同時促進了牧民群眾以草定畜，加快了周轉；帶動337名經紀人參與販育，推動生態(tài)畜牧產業(yè)以及運輸、飼料加工、肉品加工、包裝等產業(yè)的發(fā)展。問題及解決方案：鮮肉直接上市或胴體直接冷凍，嚴重影響了肉品的質量和檔次，產品附加值低、肉品質量差仍是目前存在的主要問題；項目建設是完善畜產品生產加工冷鏈體系、解決資源深度開發(fā)、擴大農民增收、增強企業(yè)競爭力的有效途徑。結論與建議：項目符合國家產業(yè)政策，拓寬和穩(wěn)定了農民增收渠道，提升了產品質量和檔次，促進了農牧業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，產品市場競爭能力強，工藝成熟可靠，建設條件好，符合環(huán)保節(jié)能建設要求，社會、經濟效益明顯。建議給予支持，立項建設。第二章背景及必要性第二章背景及必要性2.1項目建設背景2.1.1項目提出的主要依據中共中央、國務院指出“發(fā)展農產品深加工，實現轉化增值，對于擴大農產品市場需求，帶動農業(yè)結構調整，提高農業(yè)的綜合效益和市場競爭力具有重要意義”。全國食品工業(yè)“十一五”及2015年發(fā)展規(guī)劃建議中明確提出，“十一五”期間，我國肉類食品發(fā)展重點的產品是冷卻肉、分割肉、小包裝肉和直接食用的熟肉制品。分割包裝的冷卻肉已是我國生肉消費的主要發(fā)展方向，已逐漸被廣大消費者認可和接受，市場份額逐年擴大。在我國目前生肉市場熱鮮肉、冷凍肉和冷卻肉三種形式中，熱鮮肉由于沒有經歷僵直、解僵軟化和成熟，肉溫較高，保質期很短，營養(yǎng)差，雖主導國內市場，市場份額逐年下降；冷凍肉解凍過程中汁液流失較多，致使肉的營養(yǎng)物質和風味發(fā)生劣變；冷卻肉克服了熱鮮肉和冷凍肉兩者自身所固有的缺陷，其特點是肉嫩衛(wèi)生、滋味鮮美、氣味芳香，容易咀嚼，便于消化與吸收，營養(yǎng)價值高，能阻止微生物的侵入和生長繁殖，還能減少肉體內部水的蒸發(fā)，是目前公認的安全健康肉品?！笆晃濉逼陂g，XX省委、省政府將大力推進農牧業(yè)結構調整、增加農牧民收入，在全省實施設施畜牧業(yè)、“西繁東育”和草原生態(tài)建設工程，并在2006年XX省政府工作報告中將牛羊肉加工列為XX省優(yōu)先發(fā)展的優(yōu)勢主導產業(yè)，要求各級部門加大對有發(fā)展?jié)摿ζ髽I(yè)的扶持力度，狠抓產品質量，全面提升企業(yè)產業(yè)層次和經營素質，盡快將XX省牛羊肉企業(yè)做大做強，發(fā)揮龍頭帶動作用，切實帶動廣大農牧民增產增收。2.1.2我國是世界上人口最多的國家，也是產肉大國，年產肉產品6590多萬噸，占世界總產量的20％以上，人均占有量已超過51千克。在生肉消費中，由于冷卻肉具有安全衛(wèi)生、肉嫩味美、便于切割等優(yōu)點，更能贏得消費者的認同。目前，歐美發(fā)達國家?guī)缀醪皇秤美鋬鋈饣驘狨r肉，而全部消費冷卻肉。近幾年，在北京、上海等國內經濟較為發(fā)達的地區(qū)，冷卻肉也已占到了生鮮豬肉消費10％左右的市場份額，形成了“熱鮮肉廣天下，冷凍肉爭天下，冷卻肉甲天下”項目單位于2003年立項籌資建設的XXXX畜產品加工園區(qū)，經過近幾年的發(fā)展，已發(fā)展成為XX省乃至西北地區(qū)具有較大影響力和輻射力的畜產品產業(yè)化園區(qū)，并在全省廣大農牧區(qū)建立了穩(wěn)定的牛羊生產收購體系和較完善的市場銷售網絡體系。2005年起，為便于統(tǒng)一管理，進一步穩(wěn)定農民增收，項目單位依托已形成的銷售網絡，開始以訂單形式收購、屠宰、批發(fā)牛羊肉產品，企業(yè)迅速發(fā)展，并與2006年通過農業(yè)綜合開發(fā)項目完成了1500噸冷藏庫設施建設，初步形成了牛羊收購-屠宰-鮮肉銷售-冷藏-反季節(jié)銷售的產業(yè)鏈條，解決了產品受季節(jié)因素影響無法均衡生產和保證肉品冷藏實現食品安全的突出問題，綜合市場功能得到了初步完善。但隨著產業(yè)鏈條的延伸，肉品銷售市場的不斷擴大和人們對肉品質量要求的提高，肉品生產環(huán)節(jié)產品低檔次循環(huán)，在生產更安全、高質量肉品方面缺乏冷卻排酸和分割加工工藝的矛盾日益凸現，嚴重制約著XX省肉品肉市場的發(fā)展。因此，為了進一步完善和健全項目單位肉品加工的綜合性配套功能，提高產品質量和檔次，保障畜產品質量安全，亟需完善產業(yè)鏈條，加強冷卻排酸和分割加工設施建設。2.2項目建設的必要性2.2.1培育壯大優(yōu)勢主導產業(yè)發(fā)展畜產品加工及流通產業(yè)是XX省加快畜牧業(yè)經濟發(fā)展的重要一環(huán)。本項目建設極大地推進農業(yè)產業(yè)化經營規(guī)模，提高農業(yè)經濟組織化程度，解決農戶分散經營與大市場對接難題。項目建設有效培植和壯大農牧業(yè)龍頭企業(yè)，帶動畜牧業(yè)優(yōu)勢產業(yè)發(fā)展，成為提高農產品附加值，增加農民收入的主要途徑，也將成為農業(yè)產業(yè)化經營快速發(fā)展的必由之路。2.2.2調整優(yōu)化農牧業(yè)和農牧區(qū)經濟結構黨的十六大提出全面建設小康社會，其重點和難點在廣大的農村牧區(qū)。按中央經濟結構調整的決策和省委、省政府《關于加快發(fā)展農牧業(yè)產業(yè)化經營的決定》和《XX省農牧業(yè)產業(yè)化“十一五”發(fā)展規(guī)劃》等文件精神，推進牛羊肉品加工業(yè)發(fā)展是促進XX省農牧業(yè)生產結構調整的有效途徑，通過項目建設，可進一步推動畜牧業(yè)向訂單農業(yè)發(fā)展，優(yōu)化農牧業(yè)產業(yè)結構，壯大養(yǎng)殖規(guī)模，向區(qū)域化、產業(yè)化和規(guī)?；l(fā)展，增強市場競爭力，提高養(yǎng)殖效益。2.2.3完善產業(yè)鏈條、促進農業(yè)產業(yè)化經營項目通過企業(yè)、協(xié)會、農牧民經紀人、廣大農牧民、運輸專業(yè)戶將牲畜飼養(yǎng)、屠宰加工、冷卻排酸、分割包裝、冷凍冷藏及銷售等環(huán)節(jié)有效地組織起來，分工協(xié)作，構成完善的產業(yè)鏈和完整的畜產品生產加工冷鏈系統(tǒng)，實現牛羊肉品市場、加工和銷售一體化，促進當地牛羊養(yǎng)殖、運輸、飼料加工等相關產業(yè)向著產業(yè)化經營方向發(fā)展，對調整畜牧業(yè)結構，安置農牧區(qū)富裕勞動力，增加農牧民收入，繁榮城鄉(xiāng)經濟具有積極作用。2.2.4提高農牧民收入2.2.5通過項目建設推進農牧民牛羊養(yǎng)殖、育肥、飼草料生產加工、疫病防治等技術的普及和提高，并通過項目建設對生產工人采取請進來，派出去的方式，進行輪換培訓，使他們掌握新近的先進牛羊肉加工、包裝、運輸、銷售營銷和流通等技術，以提高項目產品質量和市場競爭力。2.2.6提高企業(yè)效益、增強服務“三農”、服務社會的項目的順利實施，將進一步完善和延長產業(yè)鏈條，引進和培育現代企業(yè)管理模式，提高企業(yè)效益。項目單位的發(fā)展強化了牛羊養(yǎng)殖、販運、屠宰等環(huán)節(jié)上的廣大農牧民、經紀人隊伍和從業(yè)工人合作關系。通過對農牧民進行牛羊養(yǎng)殖、育肥、疫病防治、農牧民經紀人培訓，可進一步提高生產技能和文化素質。企業(yè)在良好運營的前提下，為了回報社會，將從收益中每年拿出部分資金，扶持項目專業(yè)戶進行草場改良、牛羊育肥等，服務“三農”和社會。第三章建設條件第三章建設條件3.1項目區(qū)概況3.1.1地理位置及區(qū)域范圍XX省位于我國西部，青藏高原的東北隅。東部和北部與甘肅省相接，西北部以阿爾金山為界與新疆維吾爾自治區(qū)接壤，東南部與四川省相鄰，西南部以唐古拉山為界與西藏自治區(qū)毗連。南北跨緯度8度，寬約800公里，東西跨經度13度之多，長約1200公里，總面積72.23萬平方公里,約占全國總面積的7.5%。項目主要原料藏羊遍及全省各地，來源主要集中在XX省3.1.2自然資源狀況3.1.2.1氣候條件：XX省畜牧業(yè)主要分布在XX省境內海拔在3000米以上的地區(qū)，占全省面積的五分之四以上地域內。氣候屬高原大陸性氣候。其主要特征是平均氣溫較低，熱量條件較差，而且地區(qū)間很不平衡，年均溫1.37℃，這樣的熱量條件造成了本省宜于發(fā)展種植業(yè)的面積很有限，絕大部地區(qū)只宜發(fā)展畜牧業(yè)。夏季溫涼，冬季寒冷，在草地利用上，表現出明顯的季節(jié)性，季節(jié)草地一般按冷、暖兩季劃分。降水量少、地域差異大，年降水量為17.6-774mm，一般為300-400mm，雨量多集中在7-9月，多夜雨。全年日照時數在3.1.2.2草地資源：XX省是我國主要牧區(qū)之一，草地資源豐富，全省有草地面積5.1億畝，可利用草地面積4.74億畝，其中冬春草場2.38億畝，夏秋草場2.36億畝。草地主要分布在環(huán)湖地區(qū)、青南牧區(qū)和柴達木盆地，占全省可利用草地的95.35%。畜牧業(yè)在全省國民經濟中占有十分重要的地位。3.1.3社會經濟狀況目前，全省共有人口543.20萬人，共有33個民族。全省農牧業(yè)人口353.33萬人，有農牧業(yè)勞動力201.46萬人。據2006年統(tǒng)計，全省農牧業(yè)總產值100.6億元，農牧業(yè)增加值69.6億元，比上年增長3.5%。2006年，全省草食畜存欄2215.2萬頭（只），其中牛、羊是XX省主要的牲畜資源，占全省牲畜存欄總數的95%。當年肉類總產量27.17萬噸，其中牛肉7.7萬噸，羊肉9.57萬噸，豬肉9.09萬噸；毛類總產量1.77萬噸；奶類23.80萬噸。3.1.4項目建設地點選擇項目建設地點選擇在XX城東區(qū)XX畜產品加工園區(qū)，是XX指定的全省最大的屠宰區(qū)，水電路及污水處理等設施齊全。建設場地地處湟水河南岸Ⅲ級階地后緣，屬山前斜坡地帶，地面絕對標高2277.34-2287.3m，地勢南高北低，最大相對高差10m，與城市主干道昆侖東路相距1.5km，交通十分便利，周圍無工業(yè)污染，是項目建設的理想地點。建設場地由形狀規(guī)整的四方形地塊組成，場地經過平整，地形單一、地勢平坦，地質勘察表明，場地地層主要由自然土層、粉土、卵石和第三系泥巖強風化層組成。場地土中易溶鹽含量0.38-0.55%，多屬中等硫酸-亞硫酸鹽漬土，對混凝土結構和鋼結構均無腐蝕性。場地土層中的濕陷性黃土：狀粉土經相應的地基處理后，可作為擬建物的基礎持力層。場地在勘察深度內未見地下水，因此可不考慮地下水的影響。根據土質和地下水的埋藏深度進行判斷，可不考慮地震液化的影響。地質勘察表明，項目區(qū)無不良地質現象，承載力標準為466kPa，卵石層厚度為12.7-14.8m3.1.5項目關聯(lián)產業(yè)的發(fā)展現狀3.2項目建設條件優(yōu)劣勢分析3.2.1政策環(huán)境黨的“十六”大提出的全面建設小康社會的奮斗目標，進一步加大農業(yè)結構調整，搞活農業(yè)經濟，使農業(yè)增效，農民增收。各級政府充分認識到加大流通、冷凍、冷藏保鮮設施建設力度，是加快發(fā)展各類農產品產銷的重要手段之一，出臺了一系列扶持政策。XX省委、省政府將牛羊肉產業(yè)列為XX省優(yōu)先發(fā)展的優(yōu)勢主導產業(yè)之一，“十一五”農牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃要求做大做強牛羊肉企業(yè)，發(fā)揮龍頭帶動作用，切實帶動廣大農牧民增收。3.2.2資源優(yōu)勢XX省有4.7億畝可利用的天然草場資源，存欄羊1780.63萬只和牛434.57萬頭；商品率27.06%，畜牧業(yè)產值56.04億元（現價）。這些資源是XX省廣大牧區(qū)農牧民賴以生存和發(fā)展的物質基礎。3.2.3市場優(yōu)勢隨著生活水平的不斷提高，人們對肉食品的需求量不斷增加，對其質量和品種的要求越來越高，生產分割精細包裝的冷卻排酸肉品更是生肉產品的主要發(fā)展方向，也是食品安全方面的必然要求。由于XX省牛羊生產環(huán)境相對沒有污染，在崇尚綠色環(huán)保消費的今天，選擇XX省的牛羊肉進行消費是首當其沖。同時，XX省乃至北方地區(qū)居住的人群喜歡吃牛羊肉，牛羊肉的消費具有很大的市場前景。作為XX省最大的清真牛羊肉屠宰加工和銷售園區(qū)，年屠宰銷售量達7.42萬噸。但由于項目單位尚無牛羊肉冷卻排酸和肉品加工設施，產業(yè)鏈條不完善，無法實現肉品質量和檔次的優(yōu)化提升，嚴重制約著XX省牛羊肉市場的健康發(fā)展。3.2.4科技優(yōu)勢企業(yè)目前擁有具有牛羊屠宰、冷藏、皮張?zhí)幚怼⒏碑a品開發(fā)等生產管理人員148人，每年有近8000多名季節(jié)性農牧民工從事相關產業(yè)生產。同時，企業(yè)擁有自己的科技開發(fā)人員負責新產品的開發(fā)，并依托省內外技術協(xié)作單位負責工藝技術設計、產品配方、操作規(guī)程、技術培訓、現場指導等，為項目今后的發(fā)展及產品的研發(fā)提供有力的保障。3.2.5基礎設施條件①給排水：項目建設場地南側1.5公里的城市主干道昆侖東路下敷設有城市給水主管網，水質、水量和供水壓力可以滿足項目建設及建成后的實際需要，項目建成后生產過程中產生的廢水經項目自備的污水處理系統(tǒng)處理后，可作為非生產生活用水循環(huán)使用。②供暖：建設場地內沒有集中采暖設備。③供電：園區(qū)有城市輸電線路，可滿足項目用電需求。④交通運輸條件：場地距擬建的鳳凰山一級公路一百米左右，離西寧火車站東不足5公里，至XX市區(qū)約5公里，是XX的東大門，地理位置優(yōu)越，區(qū)內水、電、交通便利，離居民區(qū)較遠。3.2.6主要障礙因素及解決方案項目單位屠宰量大，鮮肉直接上市或胴體直接冷凍，嚴重制約了肉品的質量和檔次的提高，產品附加值低、肉品質量差。但由于項目前期資金投入較大，企業(yè)現有經營項目為勞動力密集產業(yè)，社會效益明顯，經濟效益較低，難以籌集大量資金，暫時沒有能力進行冷卻排酸和分割加工設施建設。通過項目投資建設解決資源深度開發(fā)、擴大農民增收、增強企業(yè)競爭力。第四章市場分析與銷售方案第四章市場分析與銷售方案4.1市場分析4.1.14.1.1我國羊肉產量保持持續(xù)增長勢頭。2005年，我國羊肉產量達到435萬噸，占世界羊肉產量的33.36%，是1961年羊肉產量的43.30倍。1986-2005年我國羊肉產量位于世界第一位。人均羊肉占有量2.8公斤/人。人均羊肉產量自1998年起超過世界平均水平。人均羊肉增長率遠高于世界平均水平和發(fā)達國家。羊肉價格同比繼續(xù)提高。2006年我國帶骨羊肉均價為18.62元/kg，同比提高5.92%。羊肉主銷區(qū)(北京、天津、上海、福建、廣東)均價為21.71元/kg，同比提高2.41%；羊肉主產區(qū)(山東、新疆、河南、河北、內蒙古、四川、江蘇)均價為16.95元/kg，同比提高4.82%。羊肉消費水平仍然較低，地區(qū)差距較大。根據國家統(tǒng)計局資料顯示，2006年1-11月,我國城鎮(zhèn)居民人均羊肉消費量為1.15kg，同比減少4.17%；人均消費額為20.羊肉出口增加、進口減少，呈現貿易逆差。2006年，我國羊肉出口額為6675.57萬美元，占羊產品出口總額的94.66%，同比增加17.81%；進口額為5017.28萬美元，同比減少7.93%；貿易逆差為l658.29萬美元。羊肉出口和運送目的地主要是約旦、利比亞和中國香港，進口來源國主要是新西蘭和澳大利亞。4.1.1.2省內羊肉市場分析：XX是我國重要的羊肉產區(qū)，受國內肉品市場影響，羊肉產量呈逐年增長態(tài)勢，2006年羊肉產量9.57萬噸，同比增長4.48%，占全省肉類總產的35.22%，XX也是牛羊肉消費水平較高的省份之一，2006年，XX省城鎮(zhèn)居民人均羊肉消費量7.68kg，僅次于新疆，位居全國第二。XX藏羊肉具有純天然、無污染、口感細膩、味道鮮美的特性，近年來，隨著人民生活水平提高，越來越受到外省乃至國外消費者的青睞，市場需求量不斷增大，除省外調出量不斷加大外，目前，產品已打入國際市場，銷往科威特、阿曼、利比亞、卡塔爾等中東國家和香港地區(qū)，省內羊肉市場多年來一直呈供不應求的趨勢，僅項目單位每天需屠宰8000只羊才能保證西寧及周邊市場的供應，而目前每天只有6000只羊可供屠宰，市場缺口較大4.1.1.3國內同類企業(yè)的布局及生產銷售情況：目前，我國肉制品行業(yè)領先的企業(yè)主要有雙匯實業(yè)集團、南京雨潤肉食品有限公司、諸城外貿有限責任公司、山東金鑼企業(yè)集團總公司、山東鳳祥有限責任公司等。2006年上半年，全國屠宰及肉制品加工業(yè)規(guī)模以上企業(yè)實現銷售收人1210億元，同比增長21.29%，仍處于較高增長水平；行業(yè)規(guī)模以上企業(yè)實現利潤總額40.57億元。低溫肉市場由于才剛剛起步，市場格局未定。冷鮮肉的銷售收入大致僅占鮮肉市場的5％，即55億元，未來的成長主要靠沿海發(fā)達地區(qū)的消費需求，由于基數尚小，成長速度較快，估計能達到30％～50％水平，這個市場未來的成長主要體現在商品化率的提高及屠宰企業(yè)達到規(guī)模要求兩方面。我國羊肉主產區(qū)包括XX、新疆、內蒙古、山東、河南、河北和江蘇等省區(qū)，目前，在牛羊肉加工方面實力較強的企業(yè)不多，以上大型企業(yè)僅有幾家生產少量的牛羊肉制品，牛羊肉市場仍呈多元化競爭態(tài)勢，其中草原興發(fā)集團具有年屠宰肉羊600萬只的生產能力，4.1.2市場前景分析：國際預計2007年全球羊肉產量將達1380萬t，同比將增加2.7%；羊肉貿易量將達90萬t，同比將增加4.6%。國內羊肉市場將繼續(xù)保持穩(wěn)步發(fā)展的良好態(tài)勢，羊肉生產將會繼續(xù)增加，羊肉供給能力將會繼續(xù)增強，羊肉消費需求會繼續(xù)增加，因此，羊肉產品市場前景可觀。目前我國生產的羊肉主要是中、低檔肉，主要滿足國內需求。有關資料表明，羊肉在未來的肉類市場中存在巨大的發(fā)展空間，由于日韓、西亞各國以及俄羅斯生產的羊肉十分有限，預計在未來10-20年將成為我國最具活力的出口市場。但是，我們也要認識到，要使我國羊肉進一步打入國際市場，就必須按國際標準和衛(wèi)生要求生產。項目單位是我省最大的清真肉食品屠宰、集散基地，年屠宰羊200萬只以上，具有穩(wěn)定、完善的屠宰、冷藏、銷售體系，項目采用的冷卻排酸、加工包裝工藝是保障項目區(qū)羊肉產品質量和品質的重要環(huán)節(jié)，是對XX藏羊肉產品走出XX、邁出國門的有力保障4.1.3從近年羊肉價格看，國內羊肉每公斤一般在13-18元，沿海地區(qū)高達20元以上，遠高于豬肉和雞肉。在國外，我國羊肉價格較國際市場價格低，只相當于國際市場價格的60-70%。當今，人們越來越青睞純凈、天然、無污染的綠色食品。藏羊是青藏高原高寒生態(tài)環(huán)境中特有的耐寒畜種，它對寒冷的氣候，嚴酷的自然環(huán)境適應能力強，一般生活在海拔3000米以上的高原，食天然牧草，喝天然泉水，潔凈的環(huán)境和天然牧草造就了其天然、無污染的優(yōu)良肉質，是現代人所崇尚的、地地道道的綠色食品。其肉質具有“高蛋白、低脂肪”的特性，富含多種維生素和微量元素，熱能大、營養(yǎng)豐富、肉質鮮嫩、口感好，有較高的營養(yǎng)價值。在積極的市場推動下，以現代營養(yǎng)理念為先導，以高科技的裝備為手段，加工生產綠色畜產品必將獲得巨大的發(fā)展空間，而其內涵的青藏高原文化色彩也將吸引眾多的消費者。因此，項目產品競爭優(yōu)勢較強。4.2銷售策略、方案和營銷模式4.2.1銷售策略：建立產供銷一體化的經營組織，節(jié)省成本，強化市場開拓能力和提高營銷利潤水平。充分發(fā)揮勞動密集型產業(yè)，采用先進的產品質量標準和保鮮技術規(guī)范，進一步提高產品的質量，增強市場的競爭力。結合信息現代化建設加強畜產品經營銷售網絡建設，廣泛密切聯(lián)系經紀人隊伍，充分發(fā)揮專業(yè)協(xié)會服務功能，為生產者、經營者、消費者提供優(yōu)質、方便的信息服務。加快與農業(yè)部和全國各地畜產品生產銷售網絡的聯(lián)網工作，以現代化的信息手段為發(fā)展畜產品4.2.2銷售方案：項目產品分為四分體、六分體、羊排、帶骨羊后腿、去骨羊后腿和去骨羊前腿7類。根據市場分析，本項目最大的優(yōu)勢是充分利用XX省牛羊肉資源豐富，勞動力成本較低，開發(fā)綠色冷卻冷藏肉品。所以在生產經營中揚長避短，通過規(guī)?；a，降低生產成本，以質優(yōu)價廉占領市場，實施價格競爭策略。穩(wěn)定現有銷售網絡，積極開拓新市場，產品銷售以省內外大中型超市為主，并采取由近而遠的策略。首先，在省內和西北市場上擴大銷售網點，建立較穩(wěn)定的銷售市場；其次，開發(fā)北方大中城市及國內外4.2.3營銷模式：4.3市場風險分析4.3.1項目產品市場風險因素分析：項目的市場風險因素包括市場需求、產品競爭力、產品價格和原料供應四個方面，項目依托牛羊原料生產基地，項目產品目前具有穩(wěn)定的銷售網絡體系，產品市場需求量高，一直呈供不應求的狀況；項目產品具有高原綠色產品特色，在國內外一直享有較高聲譽，競爭能力強，目前當地零售市場主要為項目單位產品，產品價格隨行就市，多年來隨國內市場價格的上升而逐年遞增；原材料市場風險低，只有在大面積雪災、疫情等極端自然災害情況下，會影響牛羊原料供應，增加原料成本；另外，新的競爭者介入或省外同行競爭能力的增強可能影響項目收益4.3.2防范和降低風險對策：利用公司現有優(yōu)勢，與農業(yè)部門和基地的廣泛合作，進一步穩(wěn)定原料基地，鞏固“公司+經紀人+農牧民”的利益聯(lián)結機制，不斷擴大訂單，壯大企業(yè)實力和產品競爭力；加強經紀人隊伍培養(yǎng)和農牧民生產技能培訓，及時向牧民提供政策、技術、市場信息服務，引導牧民按市場需求組織生產；擴大高原綠色產品宣傳力度，鞏固現有市場，進一步開拓新的銷售市場，不斷提高企業(yè)知名度；深挖企業(yè)內部潛力，進一步延伸產品加工鏈條，提高產品附加值；加強管理和培訓，鼓勵技術創(chuàng)新，降低生產成本第五章建設方案第五章建設方案5.1產品方案和建設規(guī)模5.1.1產品方案：羊肉是XX省的優(yōu)勢畜產品，近年來，隨著傳統(tǒng)畜牧業(yè)向高效畜牧業(yè)的轉型步伐不斷加快，XX州牧民養(yǎng)殖方式有了極大地變化，以增加當年羔羊出欄為主的羔羊經濟在當地迅速發(fā)展壯大；羔羊肉產品因精肉多、膽固醇低等優(yōu)點也備受市場青睞，目前，國際市場上銷售的羊肉主要是羔羊肉，美、英兩國羊肉市場90%以上為羔羊肉，國內市場羔羊肉產品也深受消費者的歡迎。項目依托XX州藏羊資源優(yōu)勢，通過訂單農業(yè)收購藏羔，采取先進的屠宰、排酸、分割、冷藏工藝，生產以胴體、四分體、六分體、羊排、前后腿為主的特色羔羊肉產品，順應市場的需要，也5.1.2建設規(guī)模：年屠宰藏羔20萬只，年產優(yōu)質冷凍羔羊肉品2000噸，其中胴體、四分體、六分體、羊排、帶骨羊后腿和羊前腿分別為400噸、400噸、400噸、256噸、224噸和320噸，詳見附表125.2建設規(guī)劃和布局5.2.1建設規(guī)劃：廠區(qū)占地面積15畝，現有建筑主要包括300m2的燙毛山羊屠宰車間1座、200噸冷藏庫1座和其他用房200m2。根據項目單位發(fā)展規(guī)劃，擬在現有肉品加工設施的基礎上，進一步擴大生產規(guī)模，引進羔羊屠宰、加工生產線，完善冷卻排酸冷鏈設施，擴大冷藏設施容量，以形成完整的肉羔收購、屠宰、冷卻排酸5.2.2總平面布局：目前廠區(qū)規(guī)劃為生產、行政管理兩大區(qū)域，根據肉品加工工藝流程及有關規(guī)范要求，項目擬在生產區(qū)原有燙毛羊屠宰車間和原有冷庫南側，新建肉羔屠宰車間1座，肉品排酸、分割、包裝間各1間，在擬新建的屠宰車間西側，建成肉品速凍間和冷藏庫各1座，利用聯(lián)系廊道將屠宰車間、預冷、冷庫相連接，形成完整的肉品屠宰、冷卻、加工、冷藏冷鏈體系。使功能分區(qū)明確，廠區(qū)運輸方便流暢，工藝流程順暢，動力設施盡量靠近負荷中心和主要用戶。規(guī)劃上充分考慮到食品衛(wèi)生、工藝流程、消防、環(huán)境等諸多因素，在設計上做到潔凈區(qū)、非潔凈區(qū)分開，成品流、原料流、人流各行其道，避免交叉污染，總平面設計布局合理，功能配套齊全，有效地利用了原有設施，以達到最大效益。詳見附圖25.3建設標準項目屬食品加工項目，執(zhí)行《建筑荷載規(guī)范》GB50009-2001；《冷庫設計規(guī)范》GB50072-2001；《混凝土結構設計規(guī)范》GB50010-2002；《肉類加工廠衛(wèi)生規(guī)范》GBl2694-1990；《潔凈廠房設計規(guī)范》等標準，并積極推行GMP、HACCP體系，建設水平達到國內先進水平。具體建設標準包括（1）新建屠宰加工車間建筑面積400m2，凈高6.0m，引進屠宰線1條，日屠宰肉羔1000只；（2）新建排酸間100m2，分兩間，凈高6m，總預冷量15T/24h；（3）新建分割間200m2（10m×20m），凈高4.5m；（4）新建包裝間和皮毛加工間各50m2，凈高4.5m；（5）新建速凍庫80m2，分兩間，凈高4.5m，凍結能力15T/20h，每日速凍2次，10h/次。（6）新建低溫冷藏庫350m2，凈高4.5m，公稱體積1575m3，共分4間，每間可容100T5.4生產工藝技術方案5.4.1近年來，隨著全世界對食品安全的日益關注，肉制品質量已成為肉制品行業(yè)發(fā)展的一個重大方面。2006年的我國肉制品質量在國家有關部門的監(jiān)督以及消費者對肉制品質量的關注下不斷提高。ISO9000族標準和企業(yè)質量保證體系認證、食品生產良好操作規(guī)范(GMP)及危害分析和關鍵控制點(HACCP)等先進的質量管理和質量控制方法的要求，使得國內肉制品生產企業(yè)不但要從原輔料的挑選開始進行質量監(jiān)控，而且要嚴格工藝流程和衛(wèi)生管理，對加工工藝、包裝、冷藏和運輸等環(huán)節(jié)進行跟蹤和監(jiān)控。項目以青藏高原的特有畜種—藏羊肉羔為原料，在肉羔飼養(yǎng)和生產方面，由于XX州地方政府的大力支持，項目單位已建立了較規(guī)范的養(yǎng)殖基地，與養(yǎng)殖戶簽定了訂單收購協(xié)議，并初步建立了規(guī)范肉羔飼養(yǎng)方法；在產品生產加工方面，項目采用的工藝技術主要包括肉羊屠宰工藝、冷卻排酸工藝、分割包裝工藝和速凍冷藏工藝等，項目單位擬按照出口肉類屠宰加工企業(yè)注冊衛(wèi)生規(guī)范、GMP和HACCP等生產和管理規(guī)范的要求，引進國內先進生產線和工藝設備，采取收購—屠宰—排酸—分割—速凍—冷藏等現代肉品生產工藝，消除生物、化學、物理性危害，生產優(yōu)質低溫冷凍羊肉產品，進一步完善和延長產業(yè)鏈條，提高產品質量。肉品冷凍分速凍和冷藏兩個過程。其中速凍庫溫在-25℃以下，肉中心溫度-15℃以下，方準轉入冷藏庫。冷藏庫溫控制在-18℃以下，肉中心溫度保持在-15℃以下。項目采用的連續(xù)性冷鏈生產工藝對實現肉品質量的根本改變、減少肉汁流失、保護營養(yǎng)成分具有重要作用，同時也保障了肉品食用通過政府、企業(yè)、認證機構及整個行業(yè)的共同努力，將能建立從環(huán)境檢測、產品生產、運輸到加工、銷售一整套合理、HACCP與ISO9000結合完善的質量管理體系，為提高藏羔肉品生產質量開創(chuàng)一個嶄新的局面。5.4如下圖所示。羔羊收購→宰前檢疫→待宰→懸掛放血→去頭蹄→扎食管→剝皮↓↓↓急宰副產品←頭部衛(wèi)檢↓↓部位分割←剔骨←排酸←清洗←計量分級←晾肉←胴體衛(wèi)檢←開膛↓↓↓修割→計量→→包裝→結凍→成品檢驗↓↓紅、白下水銷售←運輸←冷藏↓↓銷售←運輸←冷藏←結凍←包裝←計量←分類清洗←下水衛(wèi)檢項目生產流程簡圖5.4.3工藝技術來源的可靠性和可得性肉羊屠宰工藝、冷卻排酸工藝、分割包裝工藝和速凍冷藏工藝擬采用目前國內成熟先進的機械化懸掛吊宰工藝、一次冷卻工藝（高溫蒸發(fā)制冷系統(tǒng)）、分割加工工藝和低溫制冷工藝，生產工藝技術引入主要通過引進設備引入，經過對比選擇，建設單位已與國內著名肉品加工設備生產企業(yè)—南京市宏偉屠宰機械設備有限公司、宜興市冰源制冷設備廠等簽訂了意向性訂購協(xié)議，貨源充足，穩(wěn)定可靠。5.4.4工藝技術方案5.4.4.1懸掛吊宰工藝：項目采用目前國內先進成熟的機械化牛羊吊宰生產工藝，肉羔在屠宰之前先經過溫水淋浴，放松休息。然后經趕羊跑道由牽羊機牽引進入氣動翻板箱，吊掛后由提升機提升進入羊放血自動線放血。然后經過換軌，進入工步輸送機，進行預剝、剝皮、開胸、取內臟等工序的操作。取出的紅白內臟經過同步衛(wèi)檢線進行處理，而胴體則由手推軌道進入冷卻排酸間排酸，以獲得最好的肉質。擬引進生產線班屠宰能力最大可達到500只，由于項目區(qū)藏羊屠宰有明顯季節(jié)性，一般屠宰季節(jié)約150天，前后可延長至200天，項目設計采用200天工作日，日均屠宰1000只，日三班，平均單班屠宰333只進行計算，屠宰率按42%估算，預計單班產肉3.33噸，預計年可屠宰肉羔20萬只、2000噸。5.4.4.2冷卻排酸工藝：

考慮到排酸間及分檢包裝間的蒸發(fā)溫度相同（-10℃），故將二者的制冷系統(tǒng)合為一個系統(tǒng)，即高溫蒸發(fā)制冷系統(tǒng)。項目采用的工藝技術為目前國內成熟先進的一次冷卻工藝，分割和排酸間均采用-10℃蒸發(fā)系統(tǒng)，冷卻前先將冷卻間的干式冷風機融好霜，然后將冷卻間的溫度降至-3～-4℃，相對濕度在95%～98%后再入貨。在軌遭上的肉胴體，保持間距3～5cm。軌道負荷每米定額以胴體計，羊為10個(約90～110kg)，肉體不能緊貼，以保證肉體受風良好，散熱快速而且均勻；入貨時應邊入貨、邊供液、邊開冷風機。入貨后應使冷卻間的溫度≤0℃。冷卻期間空氣流速應控制在0.5～2ｍ/ｓ，當肉冷卻8～10h后，室溫應保持在-2～0℃，相對濕度在90%～92%。這樣既能保證肉體表面形成干燥膜，抑制微生物繁殖，又能防止肉體水分過多蒸發(fā)而引起質量損失。再經10h左右使肉體大腿最厚部位溫度降到0～4℃。項目設計的排酸間總預冷量15T/24h；室溫-2～25.4.4.3包裝加工工藝：藏羊胴體經冷卻排酸后，需分割包裝的，在保證冷卻肉溫度不回升前提下進入分割包裝間，車間溫度控制在8～12℃，將胴體按三個商業(yè)等級分割成四分體、六分體、羊排、帶骨羊后腿和帶骨羊前腿等六種產品，計量包裝后進入速凍間結凍，不需分割的胴體可由排酸間直接進入速凍間結凍5.4.4.4速凍冷藏工藝：速凍間及低溫冷藏間的蒸發(fā)溫度相同（-33℃），且冷藏間的耗冷量較小，故將二者的制冷系統(tǒng)合為一個系統(tǒng)，即低溫蒸發(fā)制冷系統(tǒng)。制冷系統(tǒng)采用氨制冷劑，氨泵強制循環(huán)供液。胴體和分割包裝肉品均一次性直接凍結，凍結間采用手推軌道吊掛，選用落地式冷風機，凍結量為10噸/日，凍結后入冷藏庫貯存或銷售。冷藏庫公稱容積500噸，凍結、冷藏采用-33℃/38℃蒸發(fā)系統(tǒng)，選用1臺200KW以上的KA12.5CB（Y）或JZ2L2G型液氨冷卻單級螺桿式氨壓縮機；分割加工間和排酸間采用-10℃/385.4.4.5產品質檢方案：質檢室應具備理化、微生物等常規(guī)檢驗設備和清洗消毒設施，見附表2-2。產品檢測指標分為感官要求、理化指標和衛(wèi)生指標三部分，執(zhí)行《牛肉、羊肉、兔肉衛(wèi)生標準》GB2708-1994、《食品衛(wèi)生微生物學檢驗

肉與肉制品檢驗》GB/T4789.17-1994、《鮮、凍胴體羊肉》GB9961-2001、《出口肉類屠宰加工企業(yè)注冊衛(wèi)生規(guī)范》相關質量標準要求，詳見附表13。5.4.5工藝流程圖：詳見附圖4。5.4.6物料消耗定額及平衡項目加工生產過程中主要物料消耗包括收購的藏羔、飼草料、包裝材料、水、電、煤等。項目全年肉品生產物料消耗詳見表5-1。表5-1肉品生產物料平衡項目年投入量（噸）年產出量（噸）百分比（%）備注原料肉羔4800平均毛重25kg/只產品肉品（冷凍肉）200041.67按平均屠宰率42%、庫耗5%、平均產鮮凍肉10kg/只估算副產品(含皮張、頭蹄下水、血等)144030按平均每只羊產皮張1.1kg、產血1.1kg、產頭蹄下水5kg估算廢物胃腸內容物（含水沖洗流失部分）136028.33多為固體廢棄物，經發(fā)酵后用于農肥100另外，根據屠宰相關防疫檢疫工藝要求，肉羊屠宰前需待宰飼養(yǎng)3日，每羊每日需消耗飼料0.2公斤、青干草1公斤，總計項目年需消耗飼料120噸、青干草600噸。根據包裝需要，項目年需聚乙烯薄膜9噸、棉布袋6噸、紙箱13萬個。電力動力需35kw/h左右，燃料為原煤，日消耗量約280公斤項目屠宰加工和其它用水通過市政管網引入自來水，根據項目屠宰加工量和同類工程類比調查，本項目日用水量306噸，年用水量6.12萬噸，其中冷庫:屠宰:其他用電比例約為80:13:7。5.5設備方案5.5.1設備選型：本項目選用生產設備均為國內先進成熟的定型設備和通用設備，其中擬選屠宰線日屠宰能力可達到1500只羊，可滿足屠宰旺季項目需要；擬選制冷系統(tǒng)主要包括高溫蒸發(fā)制冷系統(tǒng)和低溫制冷系統(tǒng)兩類，由制冷機、制冷系統(tǒng)、冷凝器、冷風機等設備組成，根據排酸間、速凍間和冷藏庫制冷需要，制冷系統(tǒng)采用下進上出氨泵供液循環(huán)系統(tǒng)，選用2臺200KW以上的KA12.5CB（Y）或JZ2L2G型液氨冷卻單級螺桿式氨壓縮機，配套屏蔽氨泵提供氨液循環(huán)；排酸間選用2臺吊頂式冷風機預冷，分割包裝間采用1臺吊頂式冷風機配套相應的風道系統(tǒng)進行制冷；冷凝器選用2臺ZNX600或CSV-481型蒸發(fā)式冷凝器對高溫高壓的氨氣進行冷凝處理。附屬設備主要包括污水處理設備和消防設備，排酸軌道輸送線、分割肉品生產線和檢驗設備等，主要為肉品運輸、加工和質量檢驗常規(guī)設備5.5.2設備來源：項目屠宰線、排酸軌道輸送線和分割肉品生產線擬選用南京市宏偉屠宰機械設備有限公司的成套設備，根據肉羔產品生產加工需要進行調整；制冷系統(tǒng)擬以宜興市冰源制冷設備廠產品為主。包裝設備、附屬設備和其它公用設備擬通過委托招標的組織形式向社會公開招標采購。5.5.3設備清單：項目選用生產設備主要包括羊屠宰生產線1條、胴體排酸軌道輸送線1條、分割肉品生產線1條、包裝設備1套、制冷系統(tǒng)2套、附屬設備8臺套和其它公用設備7臺套，詳見附表2-2。5.6原料和燃料供應方案項目主要原料為收購的藏羔，其次為肉品包裝材料、質檢消毒試劑和少量待宰期備用的飼草料等。項目達產年需收購藏羔20萬只，所需藏羔主要來源于XX州共和、興海、同德、貴南、貴德等縣的廣大牧區(qū)，項目單位長期從事牛羊屠宰、鮮肉和冷凍肉經銷，與各項目縣各類養(yǎng)殖協(xié)會、養(yǎng)殖大戶和牧戶均簽訂了長期供貨合同，近年來，隨著傳統(tǒng)畜牧業(yè)向高效畜牧業(yè)的轉型步伐不斷加快，XX州牧民養(yǎng)殖方式有了極大地變化，以增加當年羔羊出欄為主的羔羊經濟在當地迅速發(fā)展壯大，近年藏羔出欄均達到60萬只以上，貨源充足，這為項目實施提供了充足的原料資源。項目所需飼料、包裝材料、質檢消毒試劑等均可在XX場購得，項目所需飼草可從共和縣周邊農區(qū)收購，共和縣曲溝鄉(xiāng)、龍羊峽庫區(qū)四周均為農業(yè)區(qū)，水熱條件好，區(qū)域農民有長期種植小麥、燕麥、青稞等作物的習慣，飼草資源豐富。項目所需燃料動力主要包括水、電、煤、燃料和動力用油等，廠內水、電來源于共和縣城鎮(zhèn)管網，完全可滿足項目需要；動力用油可在XX場購得；項目年用煤量約56噸，可從本省熱水煤礦購得。熱水煤為高熱低灰、低硫的優(yōu)質煤炭，為大型煤礦，可以保證供應。詳見附表14。5.7公用工程、輔助工程及其它配套工程5.7.1主要生產車間①屠宰車間：屠宰車間為單層鋼結構，獨立基礎，建筑總面積為400m2。由放血間、屠宰間、內臟處理間、頭蹄間等組成，為避免交叉感染，各間隔開。還應設置更衣、淋浴室、衛(wèi)生間等，經通道與屠宰車間通廊相連。車間給水按屠宰工藝要求，提供溫水和自來水，40T/日，蒸汽用量為200kg/h。每日排出的污水100屠宰過程中應注意預剝皮，減少皮張破損，注重動物檢疫，去角、去后蹄、去前蹄，取紅白內臟，把好皮檢、胴檢、臟器檢疫關，注意保持胴體潔凈，并達到清真要求，吊掛電子秤同步稱量。確診的病畜，在急宰間經刺殺、放血、剝皮，摘除內臟在衛(wèi)檢臺上，進行比照衛(wèi)檢，如果屬于非食用胴體和內臟，就送化制間加工，每只家畜都要對刀鋸、臺面等作嚴格消毒，車間內的污水經消毒后方可排入工廠污水管網。胴體進行簡單整形加工后，進行包裝，然后送入排酸間，冷卻不少于20小時，每半小時檢查一次庫溫。屠宰下腳料及修理下腳料進入暫存間，等待處理。屠宰車間應建立質量控制制度和工藝操作規(guī)范，嚴格按工藝規(guī)范操作。建立產品出成考核辦法，最大限度提高出成率。建立動物檢疫、生產質量和產品質量檢查、檢驗、考核辦法，嚴格動物檢疫和全面質量管理。建立完善的食品衛(wèi)生、安全生產管理制度。②排酸、分割、包裝和速凍間：單層框架結構，獨立基礎，建筑總面積為430m2。其中：排酸車間建筑面積100m2，分快速冷卻、病畜胴體和卸貨走廊3個獨立隔區(qū)，設計冷卻量15T/24h；卸貨走廊與分割間相連通，分割間建筑面積200m2，按工藝要求分3個隔區(qū)，其中前區(qū)主要為四分體、六分體分割區(qū)，后兩區(qū)進行羊排、帶骨羊后腿、帶骨羊前腿的細分割。包裝間位于分割間下游，建筑面積50m2。③冷庫：單層框架結構，建筑面積為350m2，公稱體積1575m3；設計容量羊肉和分割肉品500噸，設計庫溫-15℃—排酸、分割、包裝、速凍間和冷庫的墻體、頂層、底層的保溫設計，按照國家和行業(yè)有關標準、規(guī)定進行設計。外墻、穿堂的隔墻均為三七墻中間夾300厚聚苯乙烯泡沫保溫層。底層、頂層保溫層為400mm。車間采用直接通向常溫穿堂的平面布置，直接通向常溫穿堂的冷庫門上安裝空氣幕，并采取防結露、避免陽光直射措施。地坪、外墻及屋面三者的隔氣層相互搭接連成整體，地坪與外墻的隔氣層相互搭接。車間與低溫空氣接觸的混凝土構件及面層采用325號普通硅酸鹽水泥，混凝土的水泥用量≥275kg/m3，標號M＞35。圍護結構的隔氣層設置在隔熱層的高溫側，以防止?jié)駳庥筛邷貍认虻蜏貍葷B透而使隔熱材料受潮失效。地坪、外墻及屋面三者的隔氣層相互搭接連成整體，地坪與外墻的隔氣層相互搭接。在管理上追求高起點，實現科學管理。按照國家和行業(yè)有關規(guī)范、標準和規(guī)定進行設計。各生產車間建筑物情況詳見附表2-1。5.7.2輔助生產用房①制冰室和儲冰室：制冰室和儲冰室設計為單層框架結構，建筑面積60m2，條形磚基礎，基礎下設300mm三七灰土墊層、持力層為粉質粘土層，基礎埋深不小于1.5m。磚墻應采用＞M10的磚，用≥MU5水泥砂漿砌筑，砂漿須飽滿無空隙，外墻的抹灰面宜做淺色以減少太陽輻射熱的影響。制冰方式采用②氨壓縮機房、變配電室和控制室：建筑總面積140m2，控制室采用框架結構，其他為磚混結構，條形基礎；按現行國家標準《建筑設計防火規(guī)范》GBJ16的規(guī)定，氨壓縮機房的火災危險性分類應屬乙類，因此機房的耐火等級、層數、面積、防火間距、防爆、安全疏散等要求，均需按照該規(guī)范中對乙類生產廠房的規(guī)定執(zhí)行③待宰圈和隔離圈：圍建面積130m2④其他輔助用房：質檢室、檢疫室、消毒室、化制間、磅秤室、機修間、材料庫、管理用房和職工宿舍等，磚混結構，條形基礎，建筑總面積285⑤站臺：擬建面積60m2，鋼筋混凝土結構，站臺長度根據貨運量吞吐高峰時汽車等停車數量，還要同回車場地結合起來確定，高度一般在0.9-5.7.3給排水及消防：場區(qū)及各車間給水依托共和縣現有城鎮(zhèn)管網，給水可直接引入，水質符合國家標準，水量充足。生產區(qū)最大用水量300噸/日，消防最大需水量為108噸。配水管網采用生活、消防合一的管網。廠區(qū)需增設一座循環(huán)蓄水池，置于排酸車間側，采用鋼筋混凝土結構，容量為60m3。消防給水系統(tǒng)室外按規(guī)范設消防井，建筑物內配置消火栓。室外增設5.7.4供熱供電：項目需新增1T/h燃煤鍋爐1臺滿足生產車間供熱、供汽，敷設供熱管線150m。經測算蒸汽成本價為42元/m3，年需蒸汽量為1.5萬m3。廠內外需增架電力線路600m；速凍、冷藏庫（含制冰室等輔助用房）總用電830千瓦。在項目區(qū)速凍、冷藏庫北側新建一間面積為80m2的配電室，磚混結構，建筑面積為50m2，布置在速凍、冷藏庫北側，并配置一臺S9-250/10變壓器，以滿足速凍、冷藏庫的用電需求。車間供電采用配電柜，并設置連鎖開機、停機控制系統(tǒng)及自動保護。照明線路暗敷穿管，照明燈具采用防塵、防爆型。速凍、冷藏庫照明開關均采用氣密開關或瓷質防水拉線開關，開關裝于各冷間門外。速凍、冷藏庫、儲冰間、制冰間、機房的照明照度可采用10～20勒克斯。項目防雷等級為三類，在車間、庫房屋頂檐口設Φ12鍍鋅圓鋼做避雷帶。鍋爐成套設備詳見5.7.5道路及綠化：為滿足環(huán)保需要，廠內需鋪設硬化路面和水泥地坪300m2，綠化面積5.8節(jié)能減排措施給排水節(jié)能：a、依據水質水壓要求，在廠區(qū)內設立生活-生產-消防聯(lián)合管網形式，生產-生活增壓設備選用變頻式氣壓給水設備。b、各用水點安裝水表，以節(jié)約用水。電氣節(jié)能：a、負荷采用需用系數法計算，合理選擇各級配電線路及開關設備。b、除了用電總計量外，在各主要用電場所設分計量。c、照明燈具以節(jié)能型熒光燈具為主。d、單相用電設備負荷均勻接于三相網路，供電網絡的電流不平衡度不大于5%。5.9實施進度安排工程施工區(qū)地處XX州共和縣內，地理位置優(yōu)越，交通便利，為項目實施提供了良好的施工條件。預計項目建設期為1年，其中前期工作及勘察設計3個月，土建工程施工4個月，設備購置、安裝及調試3個月，人員培訓1個月，試運轉及竣工驗收1個月。實施進度安排見表5-2。表5-2實施進度安排序號工程名稱2009年1234567891011121前期工作2土建工程3設備購置安裝調試4人員培訓5試生產及竣工第六章環(huán)境影響評價第六章環(huán)境影響評價6.1環(huán)境影響6.1.1項目建設地點位于共和縣恰卜恰鎮(zhèn)，大氣環(huán)境功能二類區(qū)，周圍多為農田。項目施工期，在清理施工現場、地基開挖、建筑施工等工序段，將產生噪聲、粉塵、污水、固體廢物等污染物。其中噪聲主要來自施工現場的機械設備和施工中的運輸車輛，噪聲源強最大90dB（A）。由于施工機械具有流動性、分期性、間歇性等特點，其產生的噪聲也是非連續(xù)性的，對當地聲環(huán)境質量的影響呈瞬時性的特性，以及施工主要在晝間進行，夜間很少施工，因此施工機械所產生的噪聲隨著施工期的結束而隨之消失；污水主要來自施工人員無組織排放的生活污水、沖洗施工機械而排放的沖洗污水，其主要污染物是SS、COD、BOD、NH3-N等。但此類污水就地拋灑于土層表面，對當地地表水體不產生影響；粉塵主要來自施工行為和車輛運輸過程中產生的二次揚塵，這將在一定范圍內影響環(huán)境空氣質量；固體廢物主要來自施工人員產生的生活垃圾和施工過程中產生的工程廢棄物。6.1.2項目投入正式營運后，主要產生糞水、生產污水、垃圾、噪聲等污染物。其中糞水主要為活畜交易區(qū)和屠宰區(qū)的待宰圈，牲畜糞便、尿液等；生產污水主要來自牲畜屠宰冷藏區(qū)屠宰加工工藝沖洗產生的含油廢水；垃圾主要來自畜產品及其包裝，其類型有塑料、紙、編織袋等；噪聲主要是運輸車輛進出市場時產生的喇叭聲，其噪聲80-110dB（A）。6.2環(huán)境保護與治理措施6.2.1項目擬采用的環(huán)境保護標準廢污水執(zhí)行GB8978-1996《污水綜合排放標準》三級標準；噪音執(zhí)行GB12348《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》的Ⅱ類區(qū)域標準和衛(wèi)生部、國家勞動總局《工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標準》（試行草案）；噪音環(huán)境質量執(zhí)行GB3096-93《城市區(qū)域環(huán)境噪音標準》的二類標準；大氣環(huán)境質量執(zhí)行GB3095-1996《大氣環(huán)境質量標準》二級標準。6.2.2環(huán)境治理措施1、建設單位應加強對施工隊伍的管理，落實各施工階段的環(huán)保管理措施，將施工期對環(huán)境的影響控制在已劃定建設的界區(qū)內。2、糞水、生產及生活污水：采用生物處理技術，擬建設污水處理站1處，場內養(yǎng)殖、生產、生活混合廢水進入處理池后，經過厭氧發(fā)酵、曝氣、沉淀、排水、排肉等處理后，廢水排入出水池，經檢測達到《污水綜合排放標準》規(guī)定的一級標準后，排入附近市政排水管網，剩余污泥送干化床干化后，定期外運作有機肥料，返回草原。本項目糞水、生產污水處理工藝流程示意圖如下：廢水池→格柵集水池→厭氧反應池→氧化池→沉淀池↓市政排水網←出水池←壓濾機←污泥濃縮池↓有機肥料←干肉←干化床糞水、生產及生活污水處理設備及構筑物如下表：表6-1污水處理站構筑物及設備一覽表序號構筑物\設備名稱單位數量結構或型號技術參數1格柵m32.56磚混結構1.6×0.8×2(深),地下式2調節(jié)池m396.6砼澆注5×4.2×4.6(深),地下式3A級生物池m3105砼澆注5×5×4.2(深),地下式4污泥沉淀池m3100砼澆注4×5×5(深),地下式5過濾池m375砼澆注3×5×5(深),地下式6消毒池m348砼澆注3×4×4(深),地下式7污水提升泵臺1KWQ15-10-1.5N=1.5KW8污泥提升泵臺1IS50-32-160N=3KW9三相分離器臺14×4×3(深),鋼結構3、綠化：在場區(qū)建筑物周圍，道路兩旁和其他零星空地在不影響行車視線和車流的情況下種植綠色植物，以達到除塵、吸聲、吸收二氧化碳以改善環(huán)境。6.3評價與審批經環(huán)保部門評價，建設項目存在的各種污染影響在可控制范圍之內，只要落實本報告提出的各項污染治理措施，在保證各種污染物達標排放的前期下，本項目對周圍環(huán)境質量影響較小，詳見《建設項目環(huán)境影響登記表》。第七章項目組織與管理第七章項目組織與管理7.1組織機構與職能劃分7.1.1組織機構：項目建設實行項目法人負責制，由XX省XX州晟通畜產品有限公司負責實施建設，成立項目部和相應建設機構；項目建成后，實行總經理負責制。項目單位組織機構圖詳見下圖。董事會、監(jiān)事會董事會、監(jiān)事會總經理副總經理副總經理肉羊收購協(xié)會、經紀人肉羊運輸肉羊屠宰、冷卻排酸分割加工、冷凍冷藏冷凍肉銷售副總經理財務部辦公室后勤7.1.2運行機制：采用現代企業(yè)管理制度的管理模式和運行機制，在政府宏觀政策調控下，實行以市場為導向，各方的經濟利益為紐帶，促進牧區(qū)生產發(fā)展，牧民增產增收。在經營目標上，不斷完善壯大原料基地、提高生產效益。在用人機制方面，按定編、定崗、定任務，設立廠長基金，用于對技術創(chuàng)新等重大貢獻人員獎勵，職工采用勞動合同制。制定嚴格的經濟目標責任制，形成以財務管理為核心的約束監(jiān)督管理機制。7.1.3勞動定員：生產屬連續(xù)作業(yè)，采用日三班制，項目共需新增管理技術人員和生產工人176人，遇生產旺季，可以聘請適量季節(jié)工或臨時工，見表7-1。人員實行聘用制，質檢員、管理人員和技術人員應具有大專以上文化程度，經培訓后持證上崗。一般操作工要求高中以上文化程度，培訓合格后上崗。主要技術人員和管理人員應具有大學以上文化程度。表7-1生產車間勞動定員一覽表序號內容單位數量備注1管理技術人員人81.1生產經理人1正常日班1.2統(tǒng)計員人1正常日班1.3質檢員人2正常日班1.4技術人員人2正常日班1.5車間主任人22生產工人人1682.1屠宰人/班次20日三班2.2排酸人/班次2日三班2.2分割人/班次15日三班2.3包裝人/班次12日三班2.4裝箱人/班次4日三班2.5碼垛人/班次3正常日班7.2經營管理模式項目建成后，采用與牧戶訂單收購、排酸加工、冷藏保鮮、銷售的方式經營。企業(yè)以項目建設為契機，進一步建立健全生產、經營管理體系，提高經營管理水平。鞏固“定點屠宰，集中檢疫，分散經營”的農牧業(yè)產業(yè)化經營模式，完善和延長產業(yè)鏈條，提高產品質量，按照“利益共享、風險共擔”的原則，進一步加強產業(yè)化龍頭企業(yè)和農牧戶的聯(lián)系，走產業(yè)化發(fā)展之路。7.3經營管理措施優(yōu)化生產設計，提高資金使用效率。以質量管理為核心加強規(guī)范化管理及生產運行監(jiān)控，提高生產效率。嚴格執(zhí)行畜產品行業(yè)標準，產品質量合格率達到100%。嚴格按國家農發(fā)項目資金管理辦法管理項目資金，實行專賬、專戶、專人管理，定期審計監(jiān)督，確保資金的安全運行和合理使用，按期完成各項任務。擴大銷售網絡覆蓋面，提高市場占有率，培養(yǎng)一批高素質銷售人員，樹立企業(yè)品牌，重合同、守信用，為客戶提供快捷便利的服務，使產品更具競爭力。7.4技術培訓技術培訓分項目戶、經紀人、生產職工和管理技術人員培訓四方面，項目建設同時，采取現場指導、聘請專家集中授課、發(fā)放宣傳材料等方式，對項目區(qū)重點養(yǎng)殖戶和經紀人隊伍進行羔羊飼養(yǎng)管理、早期斷奶、快繁、疫病防治、市場和經營等相關知識和技能的培訓，預計培訓養(yǎng)殖戶2000人次、經紀人100人次，發(fā)放宣傳材料2萬份；生產職工培訓采用現場指導、集中授課等方式，重點為生產工人上崗技能培訓，并培訓質檢及安全操作等技術，以掌握設備的性能、結構、安全操作規(guī)程、清洗消毒規(guī)程以及日常維護等知識和技術，做到熟練操作，預計培訓150人次。管理及技術人員培訓采用外出培訓與聘請專家授課結合方式，培訓內容以肉品生產加工專業(yè)知識、法律法規(guī)和生產標準、企業(yè)相關生產、管理知識培訓為主。所有生產人員根據行業(yè)要求進行培訓，經合格后方可持證上崗。7.5勞動保護與安全衛(wèi)生根據《建筑設計防火規(guī)范》、《生產設備安全衛(wèi)生設計總則》、《電器設備安全設計導則》、《工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標準》等安全生產規(guī)范和規(guī)定，從設備選型到土建及公用工程設計都考慮到安全第一的原則，確保人員和生產設施的安全，并設置相應的安全防護裝置。項目生產性質屬食品加工工業(yè)，從原料、輔料進廠到產品出廠，必須嚴格檢驗，并按相應規(guī)范進行監(jiān)測。對設備和加工車間必須經常進行清洗和消毒，并在車間入口處安裝紫外線光滅菌燈，進行無人滅菌處理，殺滅病原。工作人員要定期檢查身體，必須有衛(wèi)生部門頒發(fā)的健康證方可上崗。第八章投資估算與資金來源第八章投資估算與資金來源8.1投資估算依據8.1.1土建工程按《全國統(tǒng)一安裝工程基礎定額XX省單位估價表》2001年版；并參照當地類似工程造價進行估算。主要設備價格參考市場現價和廠家提供的報價單，其它設備參考《工程建設全國機電設備價格匯編》估算，設備運雜費和安裝調試費按設備購置費的10%估算。8．1.2其他費用按有關規(guī)定并結合本工程實際情況估列。其中，勘察設計費等按工程費用的1.5%計取；工程監(jiān)理費按工程費用的1%計??；項目前期費按財政投資總額的2%計取；建設單位管理費按工程費用的1.5%計?。宦?lián)合試運轉費按生產設備購置費的1%計??；預備費按工程費用、工程建設其他費用之和的5%計；流動資金貸款利率按銀行貸款年利率8%估算。8.2投資估算8.2.1項目總投資1018.04萬元，其中建設投資596.89萬元，流動資金投資421.15萬元。8.2.1.1項目建設投資總額596.89萬元。其中建筑工程投資197.45萬元；設備購置費投資287.12萬元，安裝工程投資26.7萬元；工程建設其他費用55.1萬元，基本預備費28萬元，建設期利息2.52萬元（詳見附表2）。8.2.1流動資金估算采用分項詳細估算法估算，估算值為421.15萬元（其中鋪底流動資金126.34萬元），詳見附表3。8.3資金來源項目總投資1018.04萬元，其中申請中央財政資金280萬元，地方財政配套112萬元（省、州縣財政分別配套89.6萬元、22.4萬元），企業(yè)自籌206.04萬元，銀行流動資金貸款420萬元。8.3.1固定資產投資中，申請中央財政資金280萬元。其中申請中央財政無償資金70萬元，有償資金210萬元。8.3.2地方財政配套資金地方財政配套資金112萬元。XX省、XX州兩級地方財政收入狀況良好，省、州財政對項目出具了地方財政配套資金承諾書，地方財政配套資金有保證。8.3.3企業(yè)自籌資金206.04萬元，資金來源為企業(yè)現有未分配利潤。截止2007年12月31日8.項目流動資金貸款額為420萬元，企業(yè)具有良好的銀行信用等級（AAA），中國農業(yè)銀行共和縣支行承諾愿為本項目提供流動資金足額貸款，詳見附件銀行貸款承諾書。8.4資金使用和管理8.4.18.4.1.1財政有償資金使用和管理項目所購屠宰線、排酸輸送線和制冷設備投資較大，中央財政有償資金210萬元主要用于屠宰生產線、排酸軌道生產線和制冷設備購置。資金使用嚴格按國家農業(yè)綜合開發(fā)財務管理辦法執(zhí)行，辦理好借款合同和相應抵押手續(xù)，從第五和第六年由企業(yè)按規(guī)定分兩年等額還本。8.4.1.2財政無償資金使用和管理中央財政無償資金70萬元，主要用于科技投入和彌補公用輔助設施不足。地方財政資金主要用于公用輔助設施建設、輔助性基礎和公用設備的購置等，詳見附表2-3。資金使用嚴格按國家農業(yè)綜合開發(fā)財務管理辦法執(zhí)行，設立專賬管理，由專人負責，集中管理，保證項目資金?？顚Ｓ谩?.4.2銀行流動資金貸款420萬元，按與銀行達成的協(xié)議，嚴格按期履行貸款合同，加強營銷和資金管理，加速周轉，年初貸款，年底還清。8.4.3自企業(yè)自籌資金206.04萬元，用于項目固定資產投資和少量流動資金。嚴格按照農業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理辦法，建立起項目專賬，并將自籌轉入專戶，實行專項管理。第九章財務評價第九章財務評價9.1財務評價依據項目財務評價是依據《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）、“2008年國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目可行性研究報告編寫參考大綱”、現行農業(yè)企業(yè)財務制度，以及項目生產技術方案和建設方案進行確定的。項目計算期：10年（含建設期1年）；生產負荷：投產期當年80%，第二年起100%；基準收益率：8%；利率：財政有償資金占用費率0.2%；流動資金貸款8%。折舊：建筑工程20年，機械設備10年，其他5年，殘值率5%；攤銷：遞延資產按5年均攤，無形資產按10年均攤；修理費按折舊費的40%計算；福利費按工資及福利總額的14%計算；其他制造費用：固定資產投資的5%；其他管理費用：人員年工資及福利費；其他銷售費用：銷售收入的2%；增值稅稅率13%，城建稅5%，教育費附加3%；所得稅25%；盈余公積金：稅后利潤10%。9.2銷售收入、銷售稅金和附加估算9.2.1項目產品為保鮮冷凍羊肉制品和皮張、下水等副產品。售價采用近兩年平均批發(fā)價格，適當下浮，其中胴體羊20600元/噸、四分體羊肉20700元/噸、六分體羊肉20800元/噸、羊排21500元/噸、帶骨羊后腿22500元/噸、帶骨羊前腿22100元/噸、皮張30元/張、頭蹄下水等30元/副；根據設計建設規(guī)模，達產年分割羔羊肉總產2000噸，其中胴體、四分體、六分體、羊排、帶骨羊后腿、帶骨羊前腿產量分別為400噸、400噸、400噸、256噸、224噸和320噸，皮張20萬張、下水20萬副，預計達產年銷售收入為5445.6萬元（詳見附表7-1）。9.2.2達產年銷項稅額626.48萬元，進項稅額529.3萬元，增值稅97.19萬元；城市維護建設稅和教育費附加分別按增值稅的5%和3%計算，估算值7.78萬元。預計項目達產年應繳稅總額為104.96萬元（詳見附表7-1）。9.3總成本及經營成本估算9.3.1項目原料主要為收購的肉羔，按當地藏羊肉羔平均毛重25公斤、屠宰率42%、肉品冷卻和冷藏庫耗5%計算，單只產肉約10公斤，項目區(qū)近兩年肉羔收購價（到廠價）約為活重8.2-8.4元/公斤，考慮到給項目戶讓利5%的因素，確定項目肉羔收購價為活重8.8元/公斤，只收購成本為220元；項目原材料還包括包裝材料和一些相關的質檢防污費用等，燃料動力主要包括水、電和煤等。由于生產產品的不同，各產品的單位生產成本不盡相同，其中生產1噸胴體羔羊肉單位成本2.25萬元（含稅，下同），1噸四分體或六分體單位成本2.27萬元，1噸羊排或帶骨前后腿單位成本2.28萬元，詳見附表5-1。9.3.2項目總成本包括肉羔收購費用、包裝材料費、外購燃動費、工資及福利費、修理費、折舊費、攤銷費、其他費用等。達產年估算總成本費用5114.43萬元。其中固定成本555.44萬元，可變成本4558.99萬元。（1）外購原料、燃料及動力費：達產年外購原料、燃料及動力費用4558.99萬元。其中：肉羔收購費用4400萬元，其他原料和燃料動力年消耗158.99萬元。（2）工資和福利及構成：新增從業(yè)工人168人，年工資7200元/人；管理及技術人員8人，年工資14400元/人，福利按工資的14%計算，合計工資和福利132.48萬元。（3）固定資產折舊費、無形遞延資產攤銷費、修理費、其他費用按本章9.1所述方法計算。財務費用主要是財政有償資金210萬元占用費和流動資金短期貸款420萬元的利息。9.3.3經營成本估算：達產年經營成本5020.089.4財務效益分析9.4.1（1）所得稅前：財務凈現值（8%）=1100.65萬元＞0；財務內部收益率=30.55%＞8%（ic）；動態(tài)投資回收期=5.19年，詳見附表8-1；（2）所得稅后：財務凈現值（8%）=738.34萬元＞0；財務內部收益率=23.44%＞8%（ic）；動態(tài)投資回收期=6.36年，詳見附表8-1；（3）項目資本金內部收益率為46.06%，詳見附表8-2；（4）利潤及利潤分配：項目達產年年產值5445.6萬元，交納所得稅56.55萬元，利潤總額226.2萬元，凈利潤169.65萬元（詳見附表7）。項目投資利潤率為22.22%，投資利稅率為32.53%；（5）財務計劃現金流量分析：根據附表10計算可知，項目計算期內，經營活動凈現金流量和項目各年累計盈余資金均未出現負值，說明項目有足夠凈現金流量維持正常運行，財務可持續(xù)性較好。9.4.2項目計算期內，預測的各年資產負債率大多維持在30-65%之間，還款期兩年（計算期第五和第六年）的資產負債率分別為48.26%和41.2%，表明企業(yè)經營安全、穩(wěn)健，對債權人的風險小。經計算，項目經營期前五年累計折舊攤銷費278.55萬元；項目經營期前五年累計未分配利潤678.38萬元，項目合計清償能力達到956.93萬元。項目有償資金總額為210萬元，項目借款額占前五年累計可還款金額的21.95%。因此，項目有能力從第5年起開始還款，分兩年等額還本，詳見附表9和附表11。9.5不確定性分析9.5.1以生產能力利用率表示的盈虧平衡點=固定成本/（營業(yè)收入-變動成本-稅金）=68.69%。見附圖5。該項目的盈虧平衡點為68.69%（達產年數據），綜合年銷售收入達到3741萬元，就可以保本。從盈虧平衡分析的角度看，項目主要原料來源于當地養(yǎng)殖戶，資源豐富，不存在短缺的問題。項目選用技術先進、可靠，加工效率高、質量優(yōu)越，不可能會因技術、工程而影響生產負荷，市場分析表明，項目產品有具有一定市場競爭力，可抵御投產初期的財務風險，因此，項目可以達到設計生產能力。9.5.2對項目建設固定資產投資、銷售收入、經營成本等因素進行了單因素不確定分析和敏感度系數、臨界點和臨界值計算（見附表16、附表17和附圖6）。項目最敏感的因素為銷售收入，其次為經營成本。銷售收入和經營成本臨界值分別為3.67%和3.92%。根據近年來市場趨勢分析，項目產品銷售價與主原料肉羔收購價往往同步上升或下降，肉羔收購價上升的市場風險會因銷售價格的同步上升而抵消。根據多年來市場分析，牲畜收購價和肉品銷售價格均呈持續(xù)穩(wěn)定上漲趨勢，因此，在生產經營中提高產品質量，并盡可能降低成本