河北磁鐵礦項(xiàng)目可行性論證報(bào)告

PAGEPAGE44保密承諾本商業(yè)計(jì)劃書(shū)內(nèi)容涉及本公司商業(yè)秘密，僅對(duì)有投資意向的投資者公開(kāi)。本公司要求投資公司項(xiàng)目經(jīng)理收到本商業(yè)計(jì)劃書(shū)時(shí)做出以下承諾：妥善保管本商業(yè)計(jì)劃書(shū)，未經(jīng)本公司同意，不得向第三方公開(kāi)本商業(yè)計(jì)劃書(shū)涉及的本公司的商業(yè)秘密。項(xiàng)目經(jīng)理簽字：接收日期：目錄保密承諾…………1目錄…………3摘要………...4第一部分企業(yè)基本情況…………7第二部分企業(yè)組織管理…………9第三部分項(xiàng)目介紹………………13第四部分生產(chǎn)與技術(shù)……………14第五部分環(huán)保與勞動(dòng)安全………16第六部分市場(chǎng)分析………………18第七部分營(yíng)銷(xiāo)策略分析…………26第八部分融資說(shuō)明………………29第九部分財(cái)務(wù)分析………………30第十部分風(fēng)險(xiǎn)控制………………38第十一部分項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃………43摘要第一部分宣化縣**礦業(yè)有限公司成立于2004年7月，是一家以開(kāi)發(fā)礦產(chǎn)資源為主的民營(yíng)企業(yè)，公司的各級(jí)管理階層有著豐富的管理經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的工作能力，以頑強(qiáng)的拼搏精神、全新的經(jīng)營(yíng)理念、超前的經(jīng)營(yíng)意識(shí)、誠(chéng)實(shí)守信為宗旨，緊緊依靠當(dāng)?shù)卣透骷?jí)部門(mén)的大力支持，力爭(zhēng)把企業(yè)做強(qiáng)做大，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。第二部分企業(yè)運(yùn)用科學(xué)的管理理念和先進(jìn)的管理方式，建立強(qiáng)有力的組織團(tuán)隊(duì)，靠管理抓企業(yè)，公司需要引進(jìn)專(zhuān)業(yè)化的部門(mén)經(jīng)理來(lái)領(lǐng)導(dǎo)各職能部門(mén)，如財(cái)務(wù)經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理、人力資源經(jīng)理和運(yùn)營(yíng)經(jīng)理等等。第三部分鐵礦石是鋼鐵工業(yè)不可替代的主要原料，在鋼鐵企業(yè)不斷增加，產(chǎn)能迅速提升的大環(huán)境下，礦石價(jià)格不會(huì)出現(xiàn)大的回落。為此開(kāi)采加工生產(chǎn)鐵精粉的項(xiàng)目發(fā)展前景較為樂(lè)觀(guān)。第四部分為了改進(jìn)工藝技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大銷(xiāo)售市場(chǎng)，該企業(yè)在工藝流程方面做了適當(dāng)改進(jìn)。項(xiàng)目屬于原礦初級(jí)加工，干鐵精粉是由原礦二級(jí)粉碎、干式磁選、球磨細(xì)碎、甩干而成的初級(jí)產(chǎn)品，采用國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)技術(shù)，比較簡(jiǎn)單，同時(shí)當(dāng)?shù)赜惺炀毜募夹g(shù)工人。第五部分企業(yè)在保證安全生產(chǎn)的同時(shí)，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)衛(wèi)生監(jiān)督，為企業(yè)運(yùn)營(yíng)創(chuàng)造良好的條件。第六部分鋼鐵是建筑、制造、機(jī)電、機(jī)械、交能、能源、國(guó)防等眾多行業(yè)的主要材料，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)，國(guó)家無(wú)鋼不強(qiáng)，無(wú)鐵不富。就我國(guó)鋼鐵業(yè)而言，其實(shí)并未過(guò)勢(shì)，2003年我國(guó)鋼鐵業(yè)的總產(chǎn)量是2.2億噸，而總需求是2.57億噸，其中有3700萬(wàn)噸是進(jìn)口的。住房需求處于高速上升階段，由95年的人均住房面積10.8平方米上升到2003年14.2平方米，8年人均增長(zhǎng)3.4平方米，高速上升的住房需求也就意味著高速上升的鋼鐵需求量，同時(shí)，對(duì)剛才結(jié)構(gòu)等高端產(chǎn)品的需求會(huì)迅速增加。第七部分幾乎所有的企業(yè)都曾處在這五個(gè)階段之中：無(wú)計(jì)劃階段；預(yù)算制度階段；年度計(jì)劃制定階段；長(zhǎng)期計(jì)劃制定階段；戰(zhàn)略計(jì)劃制定階段。宣化縣**礦業(yè)有限公司的發(fā)展過(guò)程注定是職業(yè)經(jīng)理人的成長(zhǎng)過(guò)程，計(jì)劃意識(shí)和能力是他們的基本標(biāo)志。第八部分企業(yè)固定資產(chǎn)投資為2206萬(wàn)元，流動(dòng)資金為794萬(wàn)元，共計(jì)3000萬(wàn)元。第九部分在企業(yè)的財(cái)務(wù)方面，對(duì)企業(yè)的盈利能力、償還能力及不確定性做出了詳細(xì)分析，從而對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行了整合。第十部分任何行業(yè)任何企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都無(wú)法避免風(fēng)險(xiǎn)的存在，該項(xiàng)目也不例外，以下針對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析并做出合理的規(guī)避方案。第十一部分為了使項(xiàng)目順利實(shí)施，企業(yè)制定了詳細(xì)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，以便項(xiàng)目按照預(yù)定目標(biāo)完成。第一部分企業(yè)基本情況一、公司簡(jiǎn)介宣化縣**礦業(yè)有限公司成立于2004年7月，是一家以開(kāi)發(fā)礦產(chǎn)資源為主的民營(yíng)企業(yè)，公司依法辦理了工商營(yíng)業(yè)證照等相關(guān)合法手續(xù)。按照現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式設(shè)立公司組織管理結(jié)構(gòu)，制定了一系列嚴(yán)格的管理制度和各工位職責(zé)。公司的各級(jí)管理階層有著豐富的管理經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的工作能力，以頑強(qiáng)的拼搏精神、全新的經(jīng)營(yíng)理念、超前的經(jīng)營(yíng)意識(shí)、誠(chéng)實(shí)守信為宗旨，緊緊依靠當(dāng)?shù)卣透骷?jí)部門(mén)的大力支持，力爭(zhēng)把企業(yè)做強(qiáng)做大，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中緊緊圍繞礦產(chǎn)資源為基礎(chǔ)，以規(guī)?；?jīng)營(yíng)為手段，市場(chǎng)為導(dǎo)向，從而實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。二、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人情況法人代表：**三、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃待該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，在抓好生產(chǎn)任務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行技術(shù)改造，降低成本，提高產(chǎn)量，保證質(zhì)量，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步上升，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的完成，為快速發(fā)展創(chuàng)造有利條件。同時(shí)，爭(zhēng)取擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)范圍，搞好項(xiàng)目基地建設(shè)，利用現(xiàn)礦山地位優(yōu)勢(shì)抓好具體工作。在保證企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，改善企業(yè)辦公條件，美化礦區(qū)生產(chǎn)環(huán)境，樹(shù)立企業(yè)形象。第二部分企業(yè)組織管理一、企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)（一）公司董事會(huì)為企業(yè)決策機(jī)構(gòu)，執(zhí)行董事?lián)喂究偨?jīng)理，為企業(yè)法定代表人，負(fù)責(zé)企業(yè)工作，主抓業(yè)務(wù)，勞動(dòng)人事，檢查指導(dǎo)，協(xié)調(diào)內(nèi)外部關(guān)系。公司設(shè)經(jīng)理兩名，即生產(chǎn)經(jīng)理一名，負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)安全環(huán)保。設(shè)銷(xiāo)售經(jīng)理一名，負(fù)責(zé)物料供應(yīng)、產(chǎn)品銷(xiāo)書(shū)、質(zhì)檢及礦山資源開(kāi)發(fā)。設(shè)三科一室：即財(cái)務(wù)科，生產(chǎn)技術(shù)科，供銷(xiāo)科，辦公室。礦長(zhǎng)（廠(chǎng)長(zhǎng)）1人，負(fù)責(zé)礦山選廠(chǎng)全面工作，主抓安全環(huán)保；副礦長(zhǎng)2人，即生產(chǎn)技術(shù)副礦長(zhǎng)，負(fù)責(zé)全礦生產(chǎn)和技術(shù)管理工作。后勤保障副礦長(zhǎng)1人，負(fù)責(zé)全礦物料供應(yīng)、設(shè)備維修、水、電、路及職工生活保障勞保福利醫(yī)療衛(wèi)生。生產(chǎn)組織：采礦隊(duì)負(fù)責(zé)采礦、破碎、干選。選礦車(chē)間（球磨車(chē)間）：生產(chǎn)鐵精粉。運(yùn)輸隊(duì)：負(fù)責(zé)運(yùn)輸?shù)V石物料后勤組：即材料庫(kù)、油庫(kù)、火工材料庫(kù)、食堂。水電機(jī)械維修組：負(fù)責(zé)礦區(qū)水、電、路生韓機(jī)械運(yùn)輸機(jī)械等所有設(shè)備的安裝調(diào)試，日常維護(hù)和改造，保障生產(chǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。質(zhì)量檢驗(yàn)組：即地磅、化驗(yàn)室。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)示意圖地磅、化驗(yàn)室第三礦山采選廠(chǎng)第二礦山采選廠(chǎng)第一礦山采選廠(chǎng)運(yùn)輸隊(duì)機(jī)械維修物資材料產(chǎn)品銷(xiāo)售材料采購(gòu)公司辦公室總工程師總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部主任生產(chǎn)技術(shù)部經(jīng)理供銷(xiāo)部經(jīng)理總經(jīng)理董事會(huì)地磅、化驗(yàn)室第三礦山采選廠(chǎng)第二礦山采選廠(chǎng)第一礦山采選廠(chǎng)運(yùn)輸隊(duì)機(jī)械維修物資材料產(chǎn)品銷(xiāo)售材料采購(gòu)公司辦公室總工程師總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部主任生產(chǎn)技術(shù)部經(jīng)理供銷(xiāo)部經(jīng)理總經(jīng)理董事會(huì)因此，該企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)屬于職能型組織結(jié)構(gòu)，職能型組織結(jié)構(gòu)是較為剛性的集權(quán)制結(jié)構(gòu)，通常適用于從簡(jiǎn)單型結(jié)構(gòu)企業(yè)演化而來(lái)的中小型企業(yè)，這類(lèi)企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)范圍有限，而且有明確的市場(chǎng)細(xì)分和定位。在這種組織結(jié)構(gòu)下，公司需要引進(jìn)專(zhuān)業(yè)化的部門(mén)經(jīng)理來(lái)領(lǐng)導(dǎo)各職能部門(mén)，如財(cái)務(wù)經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理、人力資源經(jīng)理和運(yùn)營(yíng)經(jīng)理等等。他們能為發(fā)展中的公司帶來(lái)各方面的專(zhuān)業(yè)技能，知識(shí)和能力，這些也是在簡(jiǎn)單型組織結(jié)構(gòu)下的公司所不具備的。在這種組結(jié)構(gòu)下，公司總經(jīng)理或董事會(huì)能夠與各部門(mén)經(jīng)理之間保持直接聯(lián)系，對(duì)公司的日常運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督和控制，因此公司內(nèi)部的溝通渠道和信息流呈現(xiàn)出較短和垂直狀態(tài)。這時(shí)，公司組織是圍繞不同的職能和任務(wù)而構(gòu)成的，它們又由不同的工作任務(wù)組成，公司中每個(gè)員工都懂得各自工作任務(wù)的明確定義。部門(mén)經(jīng)理有短期決策的權(quán)力，并協(xié)助董事會(huì)針對(duì)操作層的中、長(zhǎng)期決策進(jìn)行反饋。中、長(zhǎng)期決策權(quán)力由總經(jīng)理/董事會(huì)掌握。隨著企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，產(chǎn)品和服務(wù)范圍逐步呈多元化，并開(kāi)始打破單一的市場(chǎng)劃分進(jìn)入多個(gè)市場(chǎng)，并且在地理區(qū)域和客戶(hù)群體和需求上也開(kāi)始多元化，例如一個(gè)公司以前只專(zhuān)注國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，而現(xiàn)在已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)從事國(guó)際業(yè)務(wù)；再例如產(chǎn)品和服務(wù)的客戶(hù)群體及需求也在擴(kuò)大。這時(shí)企業(yè)的職能型組織結(jié)構(gòu)特有的較為單一的產(chǎn)品、服務(wù)以及明確的細(xì)分市場(chǎng)定位開(kāi)始與企業(yè)的發(fā)展變化不相適應(yīng)。例如，在現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)下，公司只有一個(gè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，僅負(fù)責(zé)有限種類(lèi)和相關(guān)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)工作，而且沒(méi)有足夠的資源為更加廣泛的市場(chǎng)區(qū)域提供服務(wù)。以缺少靈活性和集權(quán)為特點(diǎn)的職能型組織機(jī)構(gòu)已經(jīng)阻礙了公司的產(chǎn)品多元化和面向更加廣泛市場(chǎng)的發(fā)展進(jìn)程。就公司內(nèi)部管理而言，組織機(jī)構(gòu)的剛性和集權(quán)特點(diǎn)也給一些需要跨部門(mén)團(tuán)隊(duì)的協(xié)作活動(dòng)制造了障礙。垂直層級(jí)管理限制了部門(mén)間的協(xié)作。非常典型的例子是，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)是一項(xiàng)需要包括市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)等部門(mén)協(xié)作開(kāi)展的工作，這樣才能準(zhǔn)確地把握客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的需求，以及成本和定價(jià)等一系列工作。在以垂直層級(jí)為特點(diǎn)的職能型組織機(jī)構(gòu)下，這些工作都很難順利進(jìn)行。因此，如果企業(yè)發(fā)展到這一階段，要適應(yīng)新的發(fā)展和變化，公司必須對(duì)現(xiàn)有的職能型組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行重新構(gòu)建。第三部分項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目提出的背景宣化縣殷家莊村東北約1公里處有豐富的鐵礦資源，儲(chǔ)量大、植被薄，易露天開(kāi)采，符合工業(yè)可采品位，礦石可選性好，地理?xiàng)l件優(yōu)越，交通方便。從國(guó)際鋼材市場(chǎng)分析鐵精粉緊俏是必然趨勢(shì)，因而磁鐵礦具有很大的開(kāi)采價(jià)值。二、河北省鋼鐵業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀河北省鋼鐵工業(yè)規(guī)模，目前居全國(guó)第一，擁有唐鋼、邯鋼、宣鋼、承鋼、邢鋼、石鋼和在建的遷安、撫寧等數(shù)十家國(guó)有大型鋼鐵企業(yè)，唐鋼、邯鋼技改擴(kuò)建后產(chǎn)量將有較大的提高，宣鋼再建的兩座高爐分別于年底和明年投產(chǎn)，產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)量都會(huì)有明顯的提高。2003年全省鋼鐵工業(yè)消耗鐵礦石7500萬(wàn)噸，其中進(jìn)口鐵礦石1800萬(wàn)噸，占24%，自給率為76%。進(jìn)口礦價(jià)去年底達(dá)到1200元/噸，省內(nèi)自產(chǎn)鐵粉960-1200元/噸。今年以來(lái)，雖然在宏觀(guān)調(diào)控中關(guān)閉了一些小型軋鋼廠(chǎng)冶煉廠(chǎng)，但由于多數(shù)大型鋼鐵企業(yè)的技術(shù)改造，設(shè)備更新改造和擴(kuò)建，生產(chǎn)能力都將有顯著提高，還有幾個(gè)在建大型鋼鐵項(xiàng)目的投產(chǎn)，鐵礦石（鐵精粉）市場(chǎng)供需予值將會(huì)突顯。鐵礦石是鋼鐵工業(yè)不可替代的主要原料，在鋼鐵企業(yè)不斷增加，產(chǎn)能迅速提升的大環(huán)境下，礦石價(jià)格不會(huì)出現(xiàn)大的回落。為此開(kāi)采加工生產(chǎn)鐵精粉的項(xiàng)目發(fā)展前景較為樂(lè)觀(guān)。第四部分產(chǎn)品生產(chǎn)與技術(shù)一、廠(chǎng)址選擇該礦區(qū)位于宣化縣殷家莊東北1公里處，距西北部張家口市20公里，西南5公里處張家口電廠(chǎng)煤灰粉場(chǎng)，南部15公里處是宣化主城區(qū)，東部20公里處張家口金礦和張全莊金礦等3個(gè)金礦，東北部30公里處是崇禮縣正在擴(kuò)建中的2個(gè)大型滑雪場(chǎng)。在本礦區(qū)周?chē)?0公里范圍內(nèi)，數(shù)家采礦場(chǎng)星羅棋布。在礦山100米處是張家口直通赤城縣和承德市的一條油路，正在計(jì)劃籌建的崇禮滑雪場(chǎng)至宣化的1級(jí)公路正好在礦區(qū)東側(cè)50米處交匯。該區(qū)2000米處是一座變電站，交通便利運(yùn)輸成本低，接電方便。海拔850米，溫度適宜，可全年生產(chǎn)。選礦廠(chǎng)減災(zāi)礦區(qū)中南部距北部?jī)蓚€(gè)采區(qū)約400米，距公路1000米處計(jì)劃占地150畝，其中料場(chǎng)占地50畝，用現(xiàn)有地形的自然高差合理布局生產(chǎn)設(shè)備。在選場(chǎng)西50米處山頭建一座1500噸蓄水池，西北40米處建一座高25米寬20米長(zhǎng)約100米尾砂壩用以排放尾砂，同時(shí)便于循環(huán)用水，循環(huán)用水即可節(jié)約水資源，又降低生產(chǎn)成本，避免尾礦對(duì)環(huán)境的污染。二、工藝技術(shù)方案為了改進(jìn)工藝技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大銷(xiāo)售市場(chǎng)，該企業(yè)在工藝流程方面做了適當(dāng)改進(jìn)。項(xiàng)目屬于原礦初級(jí)加工，干鐵精粉是由原礦二級(jí)粉碎、干式磁選、球磨細(xì)碎、甩干而成的初級(jí)產(chǎn)品，采用國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)技術(shù)，比較簡(jiǎn)單，同時(shí)當(dāng)?shù)赜惺炀毜募夹g(shù)工人。三、工藝流程原礦開(kāi)采一級(jí)粗碎二級(jí)細(xì)碎干式磁選球磨洗選高頻曬濕法磁選甩干出槽銷(xiāo)售原礦原礦粗碎400×600顎式粗碎篩分30mm篩上篩下細(xì)碎250×1000料倉(cāng)6000×60002座料倉(cāng)2130球磨1球磨22130高頻篩高頻篩1200螺旋分級(jí)機(jī)1200一磁750×1800二磨1530分級(jí)二磁750×18002臺(tái)合格產(chǎn)品第五部分安全生產(chǎn)與環(huán)境保護(hù)一、環(huán)境保護(hù)該項(xiàng)目為露天開(kāi)采，底盤(pán)標(biāo)高高于當(dāng)?shù)刈畹颓治g基礎(chǔ)面，不會(huì)親戚當(dāng)?shù)氐叵滤陆?。選礦過(guò)程中采用循環(huán)用水重復(fù)利用，在初期試產(chǎn)前，先儲(chǔ)后用，避免外流，降低選礦成本，減少對(duì)周邊環(huán)境的污染。生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生大量的尾砂積累到一定數(shù)量后，在企業(yè)還請(qǐng)全部投資后，擬引進(jìn)二條空心磚生產(chǎn)線(xiàn)利用尾砂和電廠(chǎng)煤粉生產(chǎn)環(huán)保型空心磚及其他產(chǎn)品，形成循環(huán)經(jīng)濟(jì)，同時(shí)解決產(chǎn)生大量尾砂的存放問(wèn)題。砂渣經(jīng)粉碎處理后引進(jìn)墻地磚生產(chǎn)技術(shù)設(shè)備，加工生產(chǎn)邊道磚等建筑材料。同時(shí)，在礦區(qū)荒地及采空區(qū)植樹(shù)綠化，保護(hù)礦區(qū)生態(tài)環(huán)境。二、勞動(dòng)衛(wèi)生該項(xiàng)目中的破碎機(jī)、球磨機(jī)、風(fēng)鉆等設(shè)備在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生強(qiáng)烈震動(dòng)、噪音污染環(huán)境，具體防護(hù)措施是：1、上述崗位不用女工，年齡偏大或不健康的男工。2、車(chē)間用保暖磚壘成的墻壁，以增溫保暖，降低噪音。3、安裝地下排、給水管道、生產(chǎn)、生活區(qū)域整潔衛(wèi)生。三、勞動(dòng)安全1、建立安全管理網(wǎng)絡(luò)體系和嚴(yán)格的管理制度，專(zhuān)人負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)到人，層層把關(guān)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)清除。2、廠(chǎng)區(qū)所有電路采用電纜埋設(shè)地下，基本不留明線(xiàn)。3、一線(xiàn)生產(chǎn)人員和高危作業(yè)人員和設(shè)備、車(chē)輛全部辦理人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。4、生產(chǎn)人員配備勞動(dòng)保護(hù)衣物器材。第六部分市場(chǎng)分析一、鋼鐵行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r分析（一）、中國(guó)鋼鐵需求狀況分析鋼鐵是建筑、制造、機(jī)電、機(jī)械、交能、能源、國(guó)防等眾多行業(yè)的主要材料，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)，國(guó)家無(wú)鋼不強(qiáng)，無(wú)鐵不富。就我國(guó)鋼鐵業(yè)而言，其實(shí)并未過(guò)勢(shì)，2003年我國(guó)鋼鐵業(yè)的總產(chǎn)量是2.2億噸，而總需求是2.57億噸，其中有3700萬(wàn)噸是進(jìn)口的。這些數(shù)據(jù)說(shuō)明，鋼鐵的市場(chǎng)需求是很大的，市場(chǎng)空間是非常廣闊的，國(guó)內(nèi)的鋼材價(jià)格上升了40%，國(guó)際市場(chǎng)鋼材價(jià)格上升了48%。依據(jù)已經(jīng)存在的，在建的鋼鐵項(xiàng)目廠(chǎng)家數(shù)量及其生產(chǎn)能力，我們可以預(yù)測(cè)，到2006年全國(guó)的鋼材生產(chǎn)能力約為3.2億噸。而2006年對(duì)鋼鐵的需求約為3.3-3.4億噸，其中建筑行業(yè)約占56%，汽車(chē)行業(yè)由現(xiàn)在的4%上升到10%，（英國(guó)22%），機(jī)電、機(jī)械、交通、能源、國(guó)防等行業(yè)占34%。據(jù)中國(guó)鋼鐵協(xié)會(huì)預(yù)測(cè)，2004年我國(guó)鋼鐵消費(fèi)量（產(chǎn)量加進(jìn)口量）將達(dá)到2.8億噸左右，比2003年增長(zhǎng)13%。西部大開(kāi)發(fā)，振興東北老工業(yè)基地，籌備北京奧運(yùn)會(huì)，使我國(guó)對(duì)鋼鐵的需求量大幅度提高。未來(lái)五年，我國(guó)將投入1200億元開(kāi)發(fā)海洋石油天然氣，建設(shè)數(shù)座大型電廠(chǎng)，開(kāi)發(fā)新的能源，全國(guó)公路里程將新增20萬(wàn)公里，長(zhǎng)江大橋增加到40座以上，鐵路線(xiàn)路將有大幅增加。住房需求處于高速上升階段，由95年的人均住房面積10.8平方米上升到2003年14.2平方米，8年人均增長(zhǎng)3.4平方米，高速上升的住房需求也就意味著高速上升的鋼鐵需求量，同時(shí)，對(duì)剛才結(jié)構(gòu)等高端產(chǎn)品的需求會(huì)迅速增加。（二）、中國(guó)鋼材市場(chǎng)運(yùn)行環(huán)境分析1、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境及相關(guān)行業(yè)發(fā)展對(duì)鋼材市場(chǎng)的影響

對(duì)鋼材消費(fèi)而言，表面看雖然2001年宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)幅度與2000年相比出現(xiàn)了小幅下降，宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境趨于嚴(yán)峻，但由于自2000年以來(lái)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了較大變化，消耗鋼材較多的許多行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)很大，使得2000-2001年中國(guó)鋼材消費(fèi)增長(zhǎng)出現(xiàn)了遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的情況。根據(jù)多年對(duì)鋼材市場(chǎng)跟蹤分析，我們認(rèn)為2001年中國(guó)鋼材消費(fèi)增長(zhǎng)達(dá)到了最近一輪鋼材消費(fèi)增長(zhǎng)周期的增長(zhǎng)高峰，這一年鋼材消費(fèi)強(qiáng)度也出現(xiàn)了較大增長(zhǎng)。從產(chǎn)業(yè)角度分析，眾所周知，第二產(chǎn)業(yè)是消耗鋼材比例最大的產(chǎn)業(yè)，鋼材消費(fèi)強(qiáng)度較其它產(chǎn)業(yè)大很多，而2001年對(duì)GDP增長(zhǎng)貢獻(xiàn)最大的就是第二產(chǎn)業(yè)，預(yù)計(jì)全年增長(zhǎng)將達(dá)到9.5左右。從行業(yè)來(lái)看，房地產(chǎn)行業(yè)、機(jī)械行業(yè)是鋼材消費(fèi)大戶(hù)，是鋼材消費(fèi)比例最高的兩大行業(yè)。2001年以來(lái)，房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)興旺，全國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)景氣指數(shù)連續(xù)上揚(yáng)，8月份"國(guó)房景氣指數(shù)"值為106.36,繼續(xù)保持快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。1-8月份全國(guó)完成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資3188億元，同比增長(zhǎng)32.1%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)幅度；從機(jī)械行業(yè)看，多數(shù)機(jī)械行業(yè)生產(chǎn)增速加快，消耗鋼材較多的工業(yè)產(chǎn)品增長(zhǎng)幅度較大（如表1所示：）。

表1：2001年1-8月對(duì)鋼材消費(fèi)影響較大的工業(yè)產(chǎn)品增長(zhǎng)情況產(chǎn)品名稱(chēng)單位8月產(chǎn)量同比增長(zhǎng)%1-8月累計(jì)累計(jì)增長(zhǎng)%汽車(chē)萬(wàn)輛18.786.95161.4912.72轎車(chē)萬(wàn)輛

6.7514.345.8414.01貨車(chē)輛

317714.12181619.57公路客車(chē)萬(wàn)輛

5.3330.145.5718.88鐵路客車(chē)輛

33312.12237428.60摩托車(chē)萬(wàn)輛

75.99-8.55626.503.57民用鋼質(zhì)船舶萬(wàn)綜合噸26.89-37.46261.3226.07罐裝飲用水萬(wàn)噸54.63-7.5514.9829.04洗衣機(jī)萬(wàn)臺(tái)89.876.76762.19-11.44電冰箱萬(wàn)臺(tái)129.166.451050.705.24空調(diào)器萬(wàn)臺(tái)130.32-0.171895.6237.38電扇萬(wàn)臺(tái)460.9315.416286.6617.52吸塵器萬(wàn)臺(tái)94.6234.71624.1729.72微波爐萬(wàn)臺(tái)151.4634.021166.7948.67電飯鍋萬(wàn)臺(tái)99.6712.31807.3324.23抽油煙機(jī)萬(wàn)臺(tái)24.62-8.68214.147.32燃?xì)庥镁呷f(wàn)臺(tái)91.5842.20680.2017.63從投資角度分析，2001年政府增加固定資產(chǎn)投資力度上非常明確，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)步伐進(jìn)一步加快，政府投資與民間及一些三資企業(yè)投資投向結(jié)構(gòu)不同，一般不投向競(jìng)爭(zhēng)激烈的第三產(chǎn)業(yè)等方面，而所投資的基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目都是消費(fèi)鋼材較大的項(xiàng)目。上述分析表明，2001年以來(lái)鋼材消費(fèi)環(huán)境是很好的，鋼材消費(fèi)增長(zhǎng)也出現(xiàn)了近幾年的一個(gè)高峰。但中期分析，鋼材消費(fèi)在出現(xiàn)一個(gè)高峰后，消費(fèi)增長(zhǎng)的幅度將會(huì)逐步放緩，2002年鋼材消費(fèi)的增長(zhǎng)不容樂(lè)觀(guān)。主要原因如下：（1）世界經(jīng)濟(jì)低迷和美國(guó)經(jīng)濟(jì)疲軟將不可避免地對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。

（2）通過(guò)發(fā)行國(guó)債擴(kuò)大投資只是短期宏觀(guān)調(diào)控政策力度不可能在加大，

（3）中國(guó)經(jīng)濟(jì)總體走勢(shì)較2001年已經(jīng)出現(xiàn)下滑。

（4）許多消費(fèi)鋼材較多的行業(yè)仍處于供大于求的市場(chǎng)環(huán)境，難以繼續(xù)維持較高速增長(zhǎng)。根據(jù)上述分析和對(duì)2002年經(jīng)濟(jì)政策預(yù)期，我們初步預(yù)測(cè)2002年國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)仍能保持在7%以上，將有可能達(dá)到7.2%左右，比2001年有小幅下降，鋼材消費(fèi)面臨的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境將不如2001年，基本建設(shè)投資與房地產(chǎn)投資增長(zhǎng)趨緩，增幅下降，消耗鋼材較多的產(chǎn)品在出現(xiàn)高速增長(zhǎng)后受供大于求影響而增速下降，鋼材消費(fèi)增長(zhǎng)幅度在達(dá)到這次增長(zhǎng)周期的高峰后也將有較大下降。

2、國(guó)際鋼材市場(chǎng)環(huán)境分析2001年以來(lái)，國(guó)際鋼鐵市場(chǎng)受世界經(jīng)濟(jì)低迷影響，世界各地鋼鐵公司削減鋼材產(chǎn)量的力度不夠，導(dǎo)致生產(chǎn)過(guò)剩，市場(chǎng)需求不足，鋼材價(jià)格不斷下降。2002年都將難以復(fù)蘇，從而對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)仍將產(chǎn)生巨大壓力。此外，我們還要看到，中國(guó)正式加入WTO,必須遵循WTO的規(guī)則，取消對(duì)鋼材進(jìn)口的限制和許可證制度，這樣國(guó)際鋼材將更自由地進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，使進(jìn)口增加的空間與可能性變大了。取消許可證制度，會(huì)使原來(lái)通過(guò)進(jìn)口許可證進(jìn)口的鋼材的價(jià)格每噸下降300元左右，這些都將對(duì)國(guó)內(nèi)鋼材市場(chǎng)帶來(lái)負(fù)面影響?？傊?002年中國(guó)鋼材市場(chǎng)面臨的國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境非常嚴(yán)峻，企業(yè)對(duì)此必須給予充分重視，早作準(zhǔn)備。（三）、鋼材市場(chǎng)的供求分析與預(yù)測(cè)

對(duì)2002年中國(guó)鋼材市場(chǎng)供求情況的主要指標(biāo)預(yù)測(cè)結(jié)果如下：

表2:2001-2002年中國(guó)鋼材市場(chǎng)供求預(yù)測(cè)項(xiàng)目20012002說(shuō)明鋼產(chǎn)量1350014400比2001年增產(chǎn)900萬(wàn)噸,增長(zhǎng)6.7%,增幅下降鋼材產(chǎn)量：1500016500增長(zhǎng)1500萬(wàn)噸，增長(zhǎng)10%,增幅下降近一半鋼材進(jìn)口量15001800增長(zhǎng)270萬(wàn)噸，加入WTO及國(guó)內(nèi)消費(fèi)上升有利進(jìn)口鋼材出口量500500持平鋼材表觀(guān)消費(fèi)量1600017800增長(zhǎng)10%，折合鋼表觀(guān)消費(fèi)量超過(guò)1.9億噸從定性分析看,按目前趨勢(shì)我們認(rèn)為2002年鋼材市場(chǎng)供求能基本保持平衡,由于目前中國(guó)鋼材生產(chǎn)能力很大，鋼材需求增長(zhǎng)主要反應(yīng)在鋼材產(chǎn)量和進(jìn)口量的增長(zhǎng)，鋼材市場(chǎng)受鋼材生產(chǎn)能力過(guò)剩的影響，總體看仍將繼續(xù)處于供大于求的局面。尤其是2002年，由于面臨的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)環(huán)境嚴(yán)峻，國(guó)際鋼材市場(chǎng)壓力及對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的沖擊，從鋼材消費(fèi)需求增長(zhǎng)周期的規(guī)律分析，2002年鋼材消費(fèi)在達(dá)到近期一輪增長(zhǎng)高峰后，增長(zhǎng)幅度也將出現(xiàn)較大下降。（四）2002年鋼材市場(chǎng)價(jià)格分析預(yù)測(cè)

展望2002年鋼材價(jià)格走勢(shì)，從鋼材市場(chǎng)供求環(huán)境來(lái)看，根據(jù)前面的分析，2002年國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況預(yù)計(jì)仍能保持在較高增長(zhǎng)幅度，但受世界經(jīng)濟(jì)低迷的影響，預(yù)計(jì)2002年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)將比2001年略有下降，大約在7.2%左右；從經(jīng)濟(jì)政策上看，2002年國(guó)家仍將實(shí)施積極財(cái)政政策，固定資產(chǎn)投資將有適度增長(zhǎng)，這些將帶動(dòng)鋼材消費(fèi)的增長(zhǎng)，有利于鋼材市場(chǎng)價(jià)格的回升。從鋼材生產(chǎn)能力和鋼材生產(chǎn)情況分析，目前中國(guó)鋼、鋼材的生產(chǎn)能力還大于鋼材需求，鋼材消費(fèi)增長(zhǎng)只能帶來(lái)鋼材生產(chǎn)和進(jìn)口量的增長(zhǎng)，由于鋼材消費(fèi)增長(zhǎng)幅度將有明顯下降，國(guó)際鋼材市場(chǎng)低迷，對(duì)國(guó)內(nèi)鋼材市場(chǎng)價(jià)格有較大壓力，加入WTO后又有利于鋼材的大量進(jìn)口，因此從鋼材生產(chǎn)及進(jìn)出口角度看，十分不利于鋼材價(jià)格的上升。從鋼材生產(chǎn)成本方面看，目前鋼材市場(chǎng)價(jià)格已經(jīng)接近鋼鐵企業(yè)成本，鋼鐵企業(yè)的贏(yíng)利空間并不大，鋼材價(jià)格如果大幅下降，鋼鐵企業(yè)虧損面將擴(kuò)大，這是鋼鐵企業(yè)十分不愿意看到的，因此鋼鐵企業(yè)將通過(guò)價(jià)格協(xié)調(diào)，產(chǎn)量控制而盡量避免價(jià)格下滑?？傮w來(lái)看，雖然2002年鋼材市場(chǎng)面臨的國(guó)民經(jīng)濟(jì)環(huán)境嚴(yán)峻，面臨國(guó)際鋼材市場(chǎng)沖擊，面臨鋼材生產(chǎn)能力過(guò)剩的壓力，鋼材價(jià)格將不容樂(lè)觀(guān)。但預(yù)計(jì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)仍能保持在較高的增長(zhǎng)速度，國(guó)家加大基本建設(shè)投資等政策也將有利于鋼材消費(fèi)的上升，中國(guó)鋼材消費(fèi)量預(yù)計(jì)仍將比2001年出現(xiàn)較大增長(zhǎng)。二、市場(chǎng)的細(xì)分化（一）、市場(chǎng)劃分的方式：無(wú)市場(chǎng)區(qū)劃化、完全區(qū)劃化、以購(gòu)買(mǎi)者所地來(lái)區(qū)劃市場(chǎng)、以購(gòu)買(mǎi)規(guī)模等級(jí)來(lái)區(qū)劃市場(chǎng)、以購(gòu)買(mǎi)者合作的連續(xù)與永續(xù)性和引導(dǎo)開(kāi)發(fā)能力區(qū)劃市場(chǎng)。要有明顯的區(qū)劃特征，并加以衡量、細(xì)分以后的區(qū)劃要有充分的需求量和發(fā)展?jié)摿Α⑹袌?chǎng)的可行動(dòng)性和可接近性。目標(biāo)市場(chǎng)區(qū)劃的規(guī)模與發(fā)展?jié)摿?、目?biāo)市場(chǎng)區(qū)劃的吸引力（二）、選擇目標(biāo)市場(chǎng)：在選擇目標(biāo)市場(chǎng)上根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)以整個(gè)市場(chǎng)覆蓋為戰(zhàn)略我們要以所有的產(chǎn)品和服務(wù)來(lái)服務(wù)所有的顧客群體的需要。只有大公司才能辦到。具體問(wèn)題實(shí)行——有差別市場(chǎng)戰(zhàn)略（把總體市場(chǎng)細(xì)分為若干區(qū)劃，提供與同行企業(yè)不同的鐵精粉和服務(wù)）三、目標(biāo)市場(chǎng)的定位定位是為了適應(yīng)鐵精粉采購(gòu)商心目中的某一特殊地位而設(shè)計(jì)企業(yè)的產(chǎn)品和營(yíng)銷(xiāo)組合的行為。以?xún)?yōu)質(zhì)的鐵精粉，優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)，爭(zhēng)得客戶(hù)及企業(yè)的信任和滿(mǎn)意。以規(guī)模化的加工經(jīng)營(yíng)手段，大批量的優(yōu)質(zhì)鐵精粉占領(lǐng)市場(chǎng)份額，用科學(xué)化、規(guī)范化、制度化、現(xiàn)代化管理模式和手段樹(shù)立企業(yè)良好的社會(huì)形象。四、目標(biāo)市場(chǎng)定位的方法和策略1、目標(biāo)市場(chǎng)定位的方法：特定的產(chǎn)品特性來(lái)定位、特定的產(chǎn)品用途來(lái)定位、特定的產(chǎn)品使用者來(lái)定位、特定的產(chǎn)品檔次來(lái)定位、對(duì)抗另一個(gè)產(chǎn)品的定位。2、市場(chǎng)定位戰(zhàn)略：發(fā)掘戰(zhàn)略：通過(guò)發(fā)掘市場(chǎng)上未重疊的新區(qū)劃來(lái)定位。企業(yè)發(fā)現(xiàn)一個(gè)新的市場(chǎng)空間，這一個(gè)空間有足夠的鐵精粉采購(gòu)商作為后盾。3、防止定位錯(cuò)誤：企業(yè)在進(jìn)行市場(chǎng)定位時(shí)要注意避免幾個(gè)錯(cuò)誤（1）定位不明顯：企業(yè)定位不明顯使采購(gòu)商心目中只有模糊形象。（2）定位過(guò)于狹隘：企業(yè)過(guò)分強(qiáng)調(diào)定位于某一個(gè)狹隘市場(chǎng)，使采購(gòu)商忽略了企業(yè)在其他方面的表現(xiàn)。第七部分營(yíng)銷(xiāo)策略“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”。幾乎所有的企業(yè)都曾處在這五個(gè)階段之中：無(wú)計(jì)劃階段；預(yù)算制度階段；年度計(jì)劃制定階段；長(zhǎng)期計(jì)劃制定階段；戰(zhàn)略計(jì)劃制定階段。宣化縣**礦業(yè)有限公司的發(fā)展過(guò)程注定是職業(yè)經(jīng)理人的成長(zhǎng)過(guò)程，計(jì)劃意識(shí)和能力是他們的基本標(biāo)志。該公司整體戰(zhàn)略中對(duì)公司的營(yíng)銷(xiāo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，通過(guò)八大分公司完成全國(guó)范圍內(nèi)的營(yíng)銷(xiāo)工作，此舉對(duì)于各分公司經(jīng)理來(lái)講既是機(jī)遇更是挑戰(zhàn)，“計(jì)劃、實(shí)施、控制、總結(jié)”是對(duì)他們能力的培養(yǎng)和考察。一、以人為本、聘選德才兼?zhèn)錉I(yíng)銷(xiāo)人才為了迅速讓殷鐵精粉占領(lǐng)市場(chǎng)，公司不僅依靠各地代理商推銷(xiāo)，而且適量招聘一批德才兼?zhèn)涞匿N(xiāo)售人才作為與各地保持業(yè)務(wù)聯(lián)系的骨干。同時(shí)公司研究設(shè)立推薦貢獻(xiàn)獎(jiǎng)項(xiàng)。即按省、地、縣代理商和公司聘用員工推薦到外區(qū)、省、地、縣級(jí)運(yùn)作成熟的代理機(jī)構(gòu)或企業(yè)，一次性對(duì)有貢獻(xiàn)者獎(jiǎng)勵(lì)20000元、10000元、5000元不等的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，并從所推薦區(qū)域代理商的年銷(xiāo)售總額中提取0.5-1%作為年終獎(jiǎng)勵(lì)。（推薦獎(jiǎng)指跨區(qū)域的推薦獎(jiǎng)勵(lì)、所分管轄區(qū)的設(shè)點(diǎn)不計(jì)在內(nèi)，只作為年終評(píng)比公司先進(jìn)優(yōu)秀工作者業(yè)績(jī)）二、做好營(yíng)銷(xiāo)的管理和產(chǎn)品宣傳創(chuàng)新工作在營(yíng)銷(xiāo)工作中，公司主張集思廣益，在實(shí)踐中不斷完善原有方案，銷(xiāo)售舉措要有新思路，市場(chǎng)策略、價(jià)格策略，同有效的市場(chǎng)占有率相吻合匹配。同時(shí)公司負(fù)責(zé)各級(jí)代理商的長(zhǎng)期營(yíng)銷(xiāo)與技術(shù)培訓(xùn)，建立網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，為代理商提供必要的宣傳材料，并與各代理商之間建立密切的一體化關(guān)系。本著互惠互利，雙盈原則，互通信息。從年初開(kāi)始對(duì)公司發(fā)展產(chǎn)品的更新、創(chuàng)新，特別是售后服務(wù)等方面有突出貢獻(xiàn)者，公司要視業(yè)績(jī)記功和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。特別對(duì)于有突出貢獻(xiàn)者，公司要視才干給予提職、提薪和重用。另外以公司為主、各級(jí)代理商為輔的全國(guó)宣傳網(wǎng)絡(luò)要在今年建成運(yùn)行，切實(shí)有效利用各類(lèi)媒體宣傳手段提高產(chǎn)品的知名度和品牌美譽(yù)度，攜手共創(chuàng)輝煌業(yè)績(jī)。三、規(guī)章、紀(jì)律和違規(guī)處罰國(guó)有國(guó)法、家有家規(guī)，企業(yè)要想走可持續(xù)發(fā)展之路，使科技型企業(yè)始終保持旺盛的斗志，制定和落實(shí)一套行之有效的規(guī)章制度是非常必要的。因此公司要求全國(guó)各級(jí)代理商一定認(rèn)真執(zhí)行產(chǎn)品全國(guó)統(tǒng)一零售價(jià)規(guī)定，不得擅自提高和降價(jià)銷(xiāo)售。公司堅(jiān)決做到遵守合同約定、維護(hù)代理商區(qū)域內(nèi)獨(dú)家經(jīng)營(yíng)權(quán)益。代理商不得同時(shí)經(jīng)營(yíng)另家同類(lèi)產(chǎn)品。公司要求必須做好客戶(hù)建檔和售后跟蹤服務(wù)工作。凡違反公司上述規(guī)定經(jīng)查確有侵害客戶(hù)利益，損害公司榮譽(yù)和信譽(yù)的行為的代理商和員工先是批評(píng)教育、警告，并派員指導(dǎo)限期改正。對(duì)屢教不改或明知故犯的，公司將按授權(quán)代理合同相關(guān)條款執(zhí)行；停止違規(guī)者經(jīng)營(yíng)權(quán)、收回產(chǎn)品并酌情退還權(quán)益保證金。對(duì)于經(jīng)營(yíng)不景氣、能力差、沒(méi)有效益的代理商，經(jīng)公司指導(dǎo)幫助和自身的努力后，仍不能轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)狀況，自愿提出終止者，公司將給予提供終止方便辦清手續(xù)，不自愿者，公司將勸其盡早退盟，辦清手續(xù)，收回原樣產(chǎn)品退還貨款和所交權(quán)益保證金。另外公司將定期派員明察暗訪(fǎng)，檢查各代理商產(chǎn)品銷(xiāo)售工作、定期在系統(tǒng)內(nèi)公布業(yè)績(jī)排名榜，真正掀起一個(gè)比、學(xué)、趕、幫、超的熱潮。綜上所述：本專(zhuān)利項(xiàng)目在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),也有一定不足之處，希望項(xiàng)目單位盡快落實(shí)具體工作，在規(guī)模戰(zhàn)略開(kāi)展前做到揚(yáng)長(zhǎng)避短、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，緊密配合做好各項(xiàng)工作，那么“殷化鐵精粉”定會(huì)在開(kāi)采、精煉、銷(xiāo)售、服務(wù)方面取得上佳的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。第八部分融資說(shuō)明單位：萬(wàn)元項(xiàng)目年份固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目流動(dòng)資金合計(jì)礦山3個(gè)選礦廠(chǎng)及尾礦庫(kù)等配套建設(shè)1234投達(dá)產(chǎn)產(chǎn)期1第一礦山選廠(chǎng)706萬(wàn)，第二、三礦山選廠(chǎng)1500794300023-10合計(jì)1022067943000第九部分財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、現(xiàn)金流量的估算與經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)（一）資金需求初步估算我們的鐵精粉開(kāi)發(fā)第一年需要固定資產(chǎn)投資2200萬(wàn)元，主要用于公司成立、建立生產(chǎn)基地、初步建立銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)等，詳見(jiàn)表9-1固定資產(chǎn)投資估算表。第二年需流動(dòng)資金貸款800萬(wàn)元，用于公司生產(chǎn)和銷(xiāo)售工作的啟動(dòng)費(fèi)用。初步計(jì)劃在3年內(nèi)還清這兩項(xiàng)貸款。表9-1固定資產(chǎn)投資及試生產(chǎn)費(fèi)用估算表投資項(xiàng)金額（萬(wàn)元）公司成立80建立銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)130生產(chǎn)及輔助設(shè)備費(fèi)570安裝施工費(fèi)32廠(chǎng)房、倉(cāng)庫(kù)及辦公地點(diǎn)130水電等基礎(chǔ)設(shè)施110車(chē)輛310辦公設(shè)備42試生產(chǎn)費(fèi)用75其他721總計(jì)2200（二）財(cái)務(wù)計(jì)劃簡(jiǎn)述根據(jù)我們的發(fā)展計(jì)劃，我們計(jì)劃在財(cái)務(wù)方面實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)，見(jiàn)表9-2。財(cái)務(wù)計(jì)劃是以產(chǎn)品平均出廠(chǎng)價(jià)格550元/噸為基礎(chǔ)的。表9-2財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)年份目標(biāo)產(chǎn)量（萬(wàn)件）銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元）稅后利潤(rùn)（萬(wàn)元）第1年1.5825-191第2年1055001406第3年158250799第4年20110004596第5年25137506275第6~10年30165007639（三）主要財(cái)務(wù)報(bào)表表9-3第一年建設(shè)資金使用計(jì)劃表（萬(wàn)元/月）項(xiàng)目1234567891011121.特殊項(xiàng)目公司成立與注冊(cè)2060購(gòu)置與租賃廠(chǎng)房653926供電、供水等16.56627.511購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備370.5199.5生產(chǎn)設(shè)備安裝17.614.4購(gòu)置機(jī)動(dòng)車(chē)輛266539購(gòu)置辦公用品18.914.78.4建立外地銷(xiāo)售網(wǎng)80808070試生產(chǎn)準(zhǔn)備13.52113.513.513.5人員招聘2.82.85.62.82.一般項(xiàng)目工資及福利4465766810101012管理費(fèi)用44556666771010不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)999888887777總計(jì)58.7103104.318880.170408252.6139.4117.5120.5120.9表9-4投產(chǎn)期（第2~3年）資金投入（萬(wàn)元/季度）項(xiàng)目123456781.生產(chǎn)材料費(fèi)2403003603003604505404502.工資及福利26.426.426.430.830.830.830.835.23.生產(chǎn)制造費(fèi)27.527.527.527.5041.2541.2541.2541.254.管理費(fèi)28.528.528.528.528.528.528.528.55.銷(xiāo)售及廣告137.50165.00206.25247.50275.00275.00275.00275.006.其他41.2541.2541.2541.2541.2541.2541.2541.257.總計(jì)501.2588.7689.9675.6776.8866.8956.8871.2表9-5借款還本付息表（萬(wàn)元/年）項(xiàng)目類(lèi)別建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期1234561借款及還本付息年初借款累計(jì)長(zhǎng)期借款220022001200000流動(dòng)資金8008005000本年借款長(zhǎng)期借款220000流動(dòng)資金80000本年付息長(zhǎng)期借款01769600流動(dòng)資金0805000本年還本長(zhǎng)期借款01000120000流動(dòng)資金0300500002還款來(lái)源利潤(rùn)100015000折舊5003000注：長(zhǎng)期借款年利率10%，流動(dòng)資金借款年利率8%表9-6成本費(fèi)用表（萬(wàn)元/年）序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456789101材料費(fèi)1801200180016801680168025202520252025202工資及福利費(fèi)88110127.61541792162503023503503生產(chǎn)費(fèi)用171101651541541761761761761764管理費(fèi)21114114160160160160160148.2148.25銷(xiāo)售及廣告費(fèi)310756.251100681681110011001320132013206其他費(fèi)用85165.00165181.5181.5198198214.5214.5214.57折舊250250.002502502502502502502502508利息支出0256.0014600000009總成本9502961.253867.603259.733284.373779.204653.704941.944978.834978.8310經(jīng)營(yíng)成本7002455.253471.603009.733034.373529.204403.704691.944728.834728.83表9-7損益表（萬(wàn)元/年）序號(hào)項(xiàng)目投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期23456789101銷(xiāo)售收入55005500110001375016500165001650016500165002銷(xiāo)售稅金及附加4404408801100132013201320132013203總成本2961.253867.603259.733284.373779.204653.704941.944978.834978.834利潤(rùn)總額2098.751192.406860.289365.6411400.8010526.3010238.0610201.1710201.175所得稅692.59393.492263.893090.663762.263473.683378.563366.383366.386稅后利潤(rùn)1406.16798.914596.386274.987638.547052.626859.506834.786834.78注：銷(xiāo)售收入按產(chǎn)品平均出廠(chǎng)價(jià)1480元計(jì)算。項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期12345678910現(xiàn)金流入產(chǎn)品銷(xiāo)售8255500550011000137501650016500165001650016500現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資2200.00流動(dòng)資金投資800.00經(jīng)營(yíng)成本700.052455.253471.603009.733034.373529.204403.704691.944728.834728.83銷(xiāo)售稅金及附加66.00440.00440.00880.001100.001320.001320.001320.001320.001320.00所得稅0.00692.59393.492263.893090.663762.263473.683378.563366.383366.38凈現(xiàn)金流（稅前）-2141.051804.751588.407110.289615.6411650.8010776.3010488.0610451.1710451.17累計(jì)現(xiàn)金流（稅前）-2141.05-336.301252.108362.3817978.0129628.8140405.1250893.1861344.3471795.51表9-8全部投資現(xiàn)金流量表（萬(wàn)元/年）續(xù)表項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期12345678910凈現(xiàn)金流（稅后）-2141.051112.161194.914846.386524.987888.547302.627109.507084.787084.78累計(jì)現(xiàn)金流（稅后）-2141.05-1028.88166.025012.4111537.3819425.9226728.5433838.0440922.8348007.61P/F，0.12，T0.890.800.710.640.570.510.450.400.360.32凈現(xiàn)金流現(xiàn)值（稅后）-1911.74886.62850.543079.883702.273996.333302.982871.532554.772281.30累計(jì)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值-1911.74-1025.12-174.592905.296607.5610603.8913906.8716778.4019333.1721614.47注：基準(zhǔn)折現(xiàn)率I=12%（四）經(jīng)濟(jì)效果分析NPV=88638.19萬(wàn)元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于0，經(jīng)濟(jì)效果良好。產(chǎn)品投資回收期短，3年內(nèi)即可收回全部投資。該產(chǎn)品是一個(gè)資金周轉(zhuǎn)期短、利潤(rùn)高的產(chǎn)品。二、不確定分析在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來(lái)自預(yù)測(cè)和估算。由于資料和信息來(lái)源有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有較大的出入，即評(píng)價(jià)結(jié)果具有不確定性，這對(duì)項(xiàng)目的投資決策會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險(xiǎn)，要分析不確定因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性。這項(xiàng)工作稱(chēng)為不確定性分析。本項(xiàng)目不確定性分為敏感性分析和盈虧平衡分析。（一）敏感性分析：敏感性分析是一種有廣泛用途的分析技術(shù)。通常，它是指研究與分析一個(gè)系統(tǒng)周?chē)鷹l件發(fā)生變化，而引起其狀態(tài)或輸出結(jié)果變化的敏感程度的方法。運(yùn)用到項(xiàng)目企業(yè)中，敏感性分析是通過(guò)分析和預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，指出敏感因素并確定其影響程度，分析該因素未來(lái)變化趨勢(shì)可能對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的影響。其基本目的是考察一個(gè)項(xiàng)目分析結(jié)果的穩(wěn)定性，即該投資分析結(jié)果以多大的程度隨著相關(guān)因素的變化而變化的，通過(guò)分析，可使決策者對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度有一個(gè)量化的概念。將產(chǎn)品銷(xiāo)售和經(jīng)營(yíng)成本按十年平均值計(jì)分別為：產(chǎn)品銷(xiāo)售B=13138.89萬(wàn)元/年，經(jīng)營(yíng)成本C=3783.72萬(wàn)元/年，投資K=3000萬(wàn)元。分別考慮投資額、經(jīng)營(yíng)成本和產(chǎn)品銷(xiāo)售三種因素的變動(dòng)對(duì)NPV的影響。1、投資額變動(dòng)的影響：NPV=-K(1+X)+(B-C)*(P/A,12%,10)*(P/F,12%,1)0=-3000(1+X)+(13138.89-3783.72)*5.328*0.8928X=13.83計(jì)算表明當(dāng)投資增加1383%以上時(shí)該計(jì)劃不可行。2、經(jīng)營(yíng)成本變動(dòng)影響：NPV=-K+{B-C(1+Y)}*(P/A,12%,10)*(P/F,12%,1)0=-3000+{13138.89-3783.72(1+Y)}*5.328*0.8928Y=2.31計(jì)算表明當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本增加231%以上時(shí)該計(jì)劃不可行。3、銷(xiāo)售收入變動(dòng)的影響：NPV=-K+{B(1+Z)-C}*(P/A,12%,10)*(P/F,12%,1)0=-3000+{13138.89(1+Z)-3783.72}*5.328*0.8928Z=-0.66計(jì)算表明當(dāng)銷(xiāo)售收入降低66%以上時(shí)該計(jì)劃變得不可行。（二）盈虧平衡分析從字面上就可看出：所謂盈虧平衡就是既不盈利也不虧損的狀況。任何企業(yè)不是一經(jīng)投入就能產(chǎn)生利潤(rùn)，只有達(dá)到一定的規(guī)模才有盈利，這就要對(duì)企業(yè)進(jìn)行盈虧平衡分析，確定項(xiàng)目最低生產(chǎn)銷(xiāo)售水平。盈虧平衡分析實(shí)質(zhì)上就是分析產(chǎn)量、成本、盈利三者之間的關(guān)系，反映技術(shù)產(chǎn)品規(guī)模選擇是否恰當(dāng)以及技術(shù)的有效期。在本項(xiàng)目中，我們計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)銷(xiāo)售量，并以10年平均數(shù)作為計(jì)算基礎(chǔ)，其中銷(xiāo)售量也指各種產(chǎn)品的平均銷(xiāo)量。根據(jù)銷(xiāo)售收入和總成本的變化關(guān)系不難得到，在非線(xiàn)性條件下，至少存在兩個(gè)盈虧平衡點(diǎn)。也就是說(shuō)，隨著產(chǎn)銷(xiāo)量的增加，企業(yè)將由虧轉(zhuǎn)盈，企業(yè)的盈利隨著產(chǎn)銷(xiāo)量的增加而增加；但當(dāng)產(chǎn)銷(xiāo)量的增加超過(guò)一定的限度，企業(yè)的盈利即隨著產(chǎn)銷(xiāo)量的增加而減少，又由盈轉(zhuǎn)變?yōu)樘潱鐖D所示。為了能在不斷出現(xiàn)的上述問(wèn)題得到不斷解決就成為目前發(fā)企業(yè)發(fā)展的重要課題。根據(jù)以上分析以及有關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，可算出本項(xiàng)目盈虧平衡生產(chǎn)量為2.55萬(wàn)噸~33.88萬(wàn)噸鐵精粉。本項(xiàng)目企業(yè)有關(guān)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：投資總額為 3000萬(wàn)元靜態(tài)投資回收期為 2.92年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 88638萬(wàn)元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 105.46%修正財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 81.75%非線(xiàn)型盈虧平衡生產(chǎn)量為 2.55萬(wàn)噸~33.88萬(wàn)噸鐵精粉第十部分風(fēng)險(xiǎn)控制任何行業(yè)任何企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都無(wú)法避免風(fēng)險(xiǎn)的存在，該項(xiàng)目也不例外，以下針對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析并做出合理的規(guī)避方案。一、管理者在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，應(yīng)考慮三大類(lèi)別：金融風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生緣由，有可能是市場(chǎng)的變動(dòng)，也有可能是企業(yè)債權(quán)人地位狀況的變化。例如，1998年，俄羅斯政府停止償付債券，導(dǎo)致盧布貶值，使擁有俄羅斯資產(chǎn)的企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。比利時(shí)的可口可樂(lè)事件就是個(gè)例子。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，多半是由于程序和制度不完善。這類(lèi)失誤是有辦法減少的。通用電氣(GE)等制造商開(kāi)展了諸如“六個(gè)西格瑪”(SixSigma)等項(xiàng)目，以大幅減少特定生產(chǎn)周期內(nèi)的失誤數(shù)量。業(yè)務(wù)量風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)在產(chǎn)品和服務(wù)需求、供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)或者競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境方面遇到意外變故，那么企業(yè)就面臨業(yè)務(wù)量風(fēng)險(xiǎn)。互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展就產(chǎn)生了許多這樣的風(fēng)險(xiǎn)。例如，網(wǎng)絡(luò)書(shū)店亞馬遜(A)就沖擊了美國(guó)老牌書(shū)店BarnesandNoble的商業(yè)模式，打破了圖書(shū)市場(chǎng)的平衡。一旦風(fēng)險(xiǎn)已得到識(shí)別和評(píng)估，就必須對(duì)其進(jìn)行管理。這里通常有兩種方法：一種是運(yùn)用內(nèi)部資源，比如自我保險(xiǎn)。另外一種是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，或者與之分擔(dān)。自我保險(xiǎn)就是企業(yè)把投資的資金留出來(lái)一部分，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，就用這筆資金來(lái)補(bǔ)償損失。這等于是企業(yè)在內(nèi)部設(shè)立了一筆保險(xiǎn)金。至于風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，典型做法之一是生產(chǎn)商將部分生產(chǎn)流程外包出去。這并不意味著威脅完全消失，而是接受外包的企業(yè)在生產(chǎn)流程的相關(guān)環(huán)節(jié)有所專(zhuān)長(zhǎng)，發(fā)生失誤的幾率大為降低。另外，企業(yè)通過(guò)外包，可集中精力處理它能夠?qū)Ω兜膬?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。管理者還可以把不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)捆綁結(jié)合，與第三方進(jìn)行交易。例如，1997年，技術(shù)公司霍尼韋爾(Honeywell)購(gòu)買(mǎi)了一份保單，將財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)打包，與匯率風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)。此舉幫助該公司把風(fēng)險(xiǎn)管理成本減低15%以上。管理得當(dāng)?shù)钠髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)政策，能在董事會(huì)成員、管理者、供應(yīng)商、客戶(hù)、投資者等群體之間形成一套統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言。這樣，第一線(xiàn)人員(他們能夠發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題的警告信號(hào))就能更快地把情況告知決策者，以采取行動(dòng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。二、市場(chǎng)開(kāi)拓風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)要擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、占領(lǐng)市場(chǎng)份額，建立自身品牌，就要進(jìn)行大量的前期工作，如廣告宣傳、技術(shù)培訓(xùn)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)等，在這一過(guò)程中，一旦產(chǎn)品的市場(chǎng)狀況不樂(lè)觀(guān)，就直接影響到企業(yè)的生存和發(fā)展，而占領(lǐng)市場(chǎng)份額需要一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，這就要求企業(yè)要以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶(hù)為中心，找到市場(chǎng)的正確切入點(diǎn)，打開(kāi)產(chǎn)品銷(xiāo)路、開(kāi)拓市場(chǎng)空間，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中謀求更大的發(fā)展。三、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是任何公司經(jīng)營(yíng)中都可能遇到的，因?yàn)橘Y金的周轉(zhuǎn)具有不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)。資金是公司運(yùn)營(yíng)的血液，財(cái)務(wù)管理部門(mén)是公司的心臟。近年來(lái)，亞洲經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩不安，無(wú)論從宏觀(guān)或微觀(guān)方面，都應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)，建立預(yù)警系統(tǒng)。首先，從微觀(guān)的企業(yè)收益來(lái)講，有三個(gè)層次：其一是經(jīng)營(yíng)收入扣除經(jīng)營(yíng)成本﹑管理費(fèi)用﹑銷(xiāo)售費(fèi)用﹑銷(xiāo)售稅金及附加等經(jīng)營(yíng)費(fèi)用后的經(jīng)營(yíng)收益。其二是在其一基礎(chǔ)上扣除財(cái)務(wù)費(fèi)用后為經(jīng)常收益。其三是在經(jīng)常收益基礎(chǔ)上與營(yíng)業(yè)外收支凈額的合計(jì)，也就是期間收益。如果從經(jīng)營(yíng)收益開(kāi)始就已經(jīng)虧損，說(shuō)明企業(yè)已近破產(chǎn)。即使期間收益為盈利，但可能是由于非主營(yíng)業(yè)務(wù)或偶發(fā)事件所形成凈資產(chǎn)增加，如出售手中持有有價(jià)證券及土地。但如果經(jīng)營(yíng)收益為盈利，而經(jīng)常收益為虧損，可以說(shuō)已經(jīng)出現(xiàn)危機(jī)信號(hào)，這是因?yàn)槠髽I(yè)的資本結(jié)構(gòu)不合理，舉債規(guī)模大，利息負(fù)擔(dān)重。若經(jīng)營(yíng)收益，經(jīng)常收益均為盈利，而期間損益為虧損，可能出現(xiàn)了災(zāi)害及出售資產(chǎn)損失等，問(wèn)題不太嚴(yán)重的話(huà)，是可以正常經(jīng)營(yíng)。如三層次收益均為盈利，則是正常經(jīng)營(yíng)狀況。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表可以把財(cái)務(wù)狀況分為三種類(lèi)型：一類(lèi)是流動(dòng)資產(chǎn)的購(gòu)置大部分由流動(dòng)負(fù)債籌集，小部分由長(zhǎng)期負(fù)債籌集；固定資產(chǎn)由長(zhǎng)期自有資金和大部分長(zhǎng)期負(fù)債籌集，也就是流動(dòng)負(fù)債全部用來(lái)籌集流動(dòng)資產(chǎn)，自有資本全部用來(lái)籌措固定資產(chǎn)，這是正常的資本結(jié)構(gòu)型。二類(lèi)是資產(chǎn)負(fù)債表中累計(jì)結(jié)余是紅字，表明一部分自有資本被虧損吃掉，從而總資本中自有資本比重下降，說(shuō)明出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。三類(lèi)是虧損侵蝕了全部自有資本，而且也吃掉了負(fù)債一部分，這種情況屬于資不抵債，必須采取措施。然而，產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本原因是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代企業(yè)面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必然產(chǎn)物，尤其是在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育不健全的條件下更是不可避免，因此，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。由于企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng)，就短期而言，企業(yè)能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。預(yù)警的前提是企業(yè)有利潤(rùn)，對(duì)于經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的企業(yè)，由于其應(yīng)收，應(yīng)付賬款及存貨等一般保持穩(wěn)定，因此經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~一般應(yīng)大于凈利潤(rùn)。企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算的編制，是財(cái)務(wù)管理工作中特別重要一環(huán)，準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，可以為企業(yè)提供預(yù)警信號(hào)，使經(jīng)營(yíng)者能夠及早采取措施。為能準(zhǔn)確編制現(xiàn)金流量預(yù)算，企業(yè)應(yīng)該將各具體目標(biāo)加以匯總，并將預(yù)期未來(lái)收益﹑現(xiàn)金流量﹑財(cái)務(wù)狀況及投資計(jì)劃等，以數(shù)量化形式加以表達(dá)，建立企業(yè)全面預(yù)算，預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金收支的狀況，以周、月、季、半年及一年為期，建立滾動(dòng)式現(xiàn)金流量預(yù)算。對(duì)企業(yè)而言，在建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時(shí)，還要建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。獲利是企業(yè)經(jīng)營(yíng)最終目標(biāo)，也是企業(yè)生存與發(fā)展的前提。從資產(chǎn)獲利能力看，反映每耗費(fèi)一元所得利潤(rùn)水平越高，企業(yè)的獲利能力越強(qiáng)。對(duì)償債能力，有流動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債率。如果流動(dòng)比率過(guò)高，會(huì)使流動(dòng)資金喪失再投資機(jī)會(huì)，一般生產(chǎn)性企業(yè)最佳為2左右，資產(chǎn)負(fù)債率一般為40－60%，在投資報(bào)酬率大于借款利率時(shí)，借款越多，利潤(rùn)越多，同時(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大。上述資產(chǎn)獲利能力和償債能力二指標(biāo)是企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的二大部分，而經(jīng)濟(jì)效率高低又直接體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。在建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系后，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)監(jiān)測(cè)，如出現(xiàn)產(chǎn)品積壓，質(zhì)量下降，應(yīng)收賬款增大，成本上升，要根據(jù)其形成原因及過(guò)程，指定相應(yīng)切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，降低危害程度。面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通常采用回避風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)，接受風(fēng)險(xiǎn)和分散風(fēng)險(xiǎn)策略。其中控制風(fēng)險(xiǎn)策略可進(jìn)一步分類(lèi)：按控制目的分為預(yù)防性控制和抑制性控制，前者指預(yù)先確定可能發(fā)生損失，提出相應(yīng)措施，防止損失的實(shí)際發(fā)生。后者是對(duì)可能發(fā)生的損失采取措施，盡量降低損失程度。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，利用財(cái)務(wù)杠桿作用籌集資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)是企業(yè)發(fā)展途徑。從大量負(fù)債經(jīng)營(yíng)實(shí)例，不難得出幾點(diǎn)教訓(xùn)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策失誤，盲目投資，沒(méi)有進(jìn)行事前周密的財(cái)務(wù)分析和市場(chǎng)調(diào)研是造成失誤的原因，雖然適度舉債是企業(yè)發(fā)展的必要途徑，但必須以自有資金為基礎(chǔ)，如資本結(jié)構(gòu)中債務(wù)資本過(guò)大，必然惡性循環(huán)。同時(shí)企業(yè)償債能力強(qiáng)弱是對(duì)負(fù)債經(jīng)營(yíng)最敏感的指標(biāo)，只從償債能力看，負(fù)債比率越低，企業(yè)償債能力越強(qiáng)，但未必合理，如企業(yè)借款利率小于利潤(rùn)率。企業(yè)應(yīng)充分利用負(fù)債經(jīng)營(yíng)的好處。不同產(chǎn)業(yè)的負(fù)債經(jīng)營(yíng)合理程度是不一樣的，一般是：第一產(chǎn)業(yè)為0.2左右，第二產(chǎn)業(yè)為0.5左右，第三產(chǎn)業(yè)為0.7左右。第十一部分項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃為保證項(xiàng)目順利實(shí)施，特制定以下計(jì)劃：一、委托河北省地勘三大隊(duì)進(jìn)行地質(zhì)普查后編制地質(zhì)報(bào)告和相關(guān)部門(mén)報(bào)告上報(bào)市、省地礦部門(mén)辦理采礦手續(xù)。二、市場(chǎng)調(diào)研分析，確定生產(chǎn)規(guī)模和發(fā)展規(guī)劃。三、招商引資落實(shí)項(xiàng)目資金。四、資金到位后，全面開(kāi)展以下工作：1、辦理工商執(zhí)照及相關(guān)證照。2、考察訂購(gòu)生產(chǎn)設(shè)備。3、架線(xiàn)輸電、打井、場(chǎng)地施工建設(shè)。4、采礦、干選備料。5、打球磨機(jī)、破碎機(jī)機(jī)座。6、建尾礦車(chē)。7、設(shè)備安裝調(diào)試試產(chǎn)，建精粉池。8、建廠(chǎng)房，宿舍食堂辦公室，火工材料及倉(cāng)庫(kù)，安裝地磅及化驗(yàn)室儀器。9、驗(yàn)收工程，正式生產(chǎn)。待資金到位后，上述建設(shè)工程全面展開(kāi)同時(shí)進(jìn)行，爭(zhēng)取在4-6個(gè)月全部完成。開(kāi)封房產(chǎn)網(wǎng)提供資料：/第一部分項(xiàng)目背景 3第一章可行性報(bào)告編制依據(jù)及說(shuō)明 3編制依據(jù) 3編制說(shuō)明： 3第二章項(xiàng)目概況 4１．基本情況 4２．發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè) 6第三章：市場(chǎng)調(diào)查與分析 6第一節(jié)：宏觀(guān)市場(chǎng)分析 61、經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力增強(qiáng) 72、經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)帶動(dòng)人們消費(fèi)觀(guān)念的深層變革 73、成長(zhǎng)中的消費(fèi)力引發(fā)西安新一輪商業(yè)革命 84、消費(fèi)形態(tài)與觀(guān)念變化分析： 95、西安酒店業(yè)發(fā)展趨勢(shì)與前景分析 10第二節(jié)微觀(guān)市場(chǎng)調(diào)研與分析 36一、區(qū)域發(fā)展現(xiàn)狀及區(qū)內(nèi)人口構(gòu)成 36二、區(qū)域商業(yè)發(fā)展趨勢(shì)——呼喚 36第二部分：項(xiàng)目總體戰(zhàn)略規(guī)劃 37第四章．項(xiàng)目建設(shè)方案 37一、項(xiàng)目總體情況 37二、項(xiàng)目管理情況： 37三、和平大廈規(guī)劃審批情況： 38四．和平大廈設(shè)計(jì)說(shuō)明 39五、和平大廈項(xiàng)目進(jìn)展情況及工程進(jìn)度計(jì)劃 39第五章項(xiàng)目定位 41一、定位依據(jù) 41二、定位策略 41項(xiàng)目定位 42２．概念定位： 42第六章?tīng)I(yíng)銷(xiāo)策略 44“和平大廈”項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo) 44銷(xiāo)售、租賃比例安排 44定價(jià)策略 45營(yíng)銷(xiāo)促進(jìn) 47營(yíng)銷(xiāo)周期安排 48可售面積營(yíng)銷(xiāo)進(jìn)度安排 49回款進(jìn)度安排 50第七章資本運(yùn)作思路 50一、投資組合方式 50二、資金運(yùn)作方式 51第八章項(xiàng)目利潤(rùn)保證策略 52一、遵循市場(chǎng)規(guī)律實(shí)現(xiàn)多方共贏(yíng) 52二、加強(qiáng)橫向合作構(gòu)建跨行業(yè)盈利橋梁 53三項(xiàng)目開(kāi)發(fā)資金支撐體系 54第三部分經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)分析 55第九章項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 55第一節(jié)建設(shè)資金籌措方案和投資估算 55第二節(jié) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 58第十章項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 631．國(guó)家政策風(fēng)險(xiǎn) 632．市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 633．營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn) 64HYPE