金融職務(wù)犯罪及幾種常見罪名課件

關(guān)于金融職務(wù)犯罪及幾種常見罪名第1頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三一、金融職務(wù)犯罪特征、類型（一）金融職務(wù)犯罪的主要表現(xiàn)形式：

1、一是利用職務(wù)便利實施犯罪；

2、二是濫用手中掌握的權(quán)力圖謀私利;3、三是玩忽職守，對工作馬虎、敷衍塞責，不正確履行職責，造成重大經(jīng)濟損失。第2頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三一、金融職務(wù)犯罪特征、類型（二）金融職務(wù)犯罪的主要特點：

1、新發(fā)大要案件多

2、涉案人員層次高

3、作案手段多樣化

4、發(fā)案部位集中

第3頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三一、金融職務(wù)犯罪特征、類型（三）金融職務(wù)犯罪的類型：

1、結(jié)算業(yè)務(wù)中的犯罪類型

2、出納業(yè)務(wù)中的犯罪類型

3、儲蓄業(yè)務(wù)中的犯罪類型

4、信貸業(yè)務(wù)中的犯罪類型

5、信用卡業(yè)務(wù)中的犯罪類型第4頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三偽造、涂改結(jié)算憑證，隱匿、銷毀記帳單據(jù)侵吞銀行資金，利用空頭結(jié)算憑證或者重復(fù)利用結(jié)算憑證騙取銀行資金;虛構(gòu)收付關(guān)系貪污銀行資金;虛構(gòu)偽造存款帳戶或付款憑證挪用銀行資金;收帳、重復(fù)出帳挪占銀行資金、非法多次轉(zhuǎn)帳、改變資金正常流向占用銀行資金;非法拆借客戶資金;利用結(jié)算時間差套取銀行資金等第5頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三監(jiān)守自盜，現(xiàn)金抽頭(從管理的現(xiàn)金中抽出一部分資金);收不入帳或推遲入帳截留現(xiàn)金，偽造繳款單，涂改出納簿、變造日報表侵吞庫款等。另外，新《刑法》將銀行人員利用職務(wù)便利以偽造的貨幣換取貨幣的行為以及對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌付款或保證的行為規(guī)定為犯罪，這類犯罪常見于出納業(yè)務(wù)中。第6頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三偽造儲戶存折，私自截留;涂改利息單，虛增利息支出，侵吞差額利息等。第7頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三違反法律和行政法規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款，違反法律和行政法規(guī)向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款;吸收客戶資金不入帳將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，自批自貸(包括冒名騙取銀行貸款;與貸款申請人惡意串通，騙取貸款;與銀行相關(guān)人員惡意串通，互批互貸三種形式)在發(fā)放貸款過程中，虛增銀行貸款利息等。第8頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三信用卡部工作人員利用職務(wù)之便，惡意巨額透支供自己使用;授權(quán)他工惡意透支從中謀利，虛增透支利息、侵吞利息款等。第9頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三上述所談到的犯罪類型相對來說較為簡單和原始，隨著銀行業(yè)務(wù)電子化，利用電腦犯罪成為最主要、最常見的犯罪手段。自1986年7月我國發(fā)現(xiàn)第一起利用電腦作案冒領(lǐng)儲戶存款以來，每年都有較大幅度的遞增，利用電腦實施犯罪滲透到結(jié)算、儲蓄、信貸、出納、信用卡等各項業(yè)務(wù)之中，其作案手段五花八門，有利用電腦偽造金融結(jié)算憑證的，有利用電腦系統(tǒng)偷支儲戶存款的、有修改電腦程序盜取庫款的等等。隨著網(wǎng)上銀行的開辦，將來網(wǎng)絡(luò)犯罪也不容忽視。電腦犯罪作案時間短、隱蔽性強、犯罪數(shù)額大，取證和固定證據(jù)難度大，社會危害嚴重，應(yīng)引起高度重視。

另外，金融機構(gòu)各部位和環(huán)節(jié)都可能引發(fā)行賄受賄犯罪，受賄犯罪是銀行從業(yè)人員犯罪的又一種重要形式，有因貸款管理而發(fā)生賄賂交易的，有因結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生賄賂交易的，有因帳戶管理而發(fā)生賄賂交易的。其它如章證管理密押管理、金庫管理，計算機管理均有可能引發(fā)受賄現(xiàn)象。第10頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三二、金融職務(wù)犯罪的原因分析(一)主觀原因(二)客觀原因第11頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三1、行為人的世界觀、人生觀、價值觀受到強烈的沖擊

2、缺乏應(yīng)有的法制觀念

3、行為人的價值錯位與心理失衡第12頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三1、受金融業(yè)與環(huán)境的影響至深

2、銀行法人治理結(jié)構(gòu)不健全，經(jīng)營決策權(quán)過于集中，缺乏有效的制衡機制

3、內(nèi)部控制薄弱，規(guī)章制度形同虛設(shè)

4、在人事制度管理上存在缺陷

5、思想道德教育工作薄弱

6、金融機構(gòu)執(zhí)法、執(zhí)紀力度不夠第13頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三三、銀行員工常見的幾種犯罪罪名1、高利轉(zhuǎn)貸罪

2、非法吸收公眾存款罪

3、偽造、變造金融票證罪

4、違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪、違法發(fā)放貸款罪

5、用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪6、對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪

7、洗錢罪

8、挪用資金罪

9、非法買賣銀行承兌匯票構(gòu)成非法經(jīng)營罪第14頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三

第一百七十五條

以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。第15頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三第一百七十六條

非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第16頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三第一百七十七條

有下列情形之一，偽造、變造金融票證的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

（一）偽造、變造匯票、本票、支票的；

（二）偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的；

（三）偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；

（四）偽造信用卡的。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。第17頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三

第一百八十六條

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貨款的條件，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；造成重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。

單位犯前兩款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前兩款的規(guī)定處罰。

關(guān)系人的范圍，依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和有關(guān)金融法規(guī)確定。

第18頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三第一百八十七條

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第一百八十八條

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成重大損失的，處五年以上有期徒刑。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第19頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三第一百八十九條

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第20頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三第一百九十一條

明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

（一）提供資金帳戶的；

（二）協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；

（三）通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；

（四）協(xié)助將資金匯往境外的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑。”第21頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三第二百七十二條

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。

第一百八十五條第一款

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位或者客戶資金的，依照本法第二百七十二條的規(guī)定定罪處罰。

第22頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三根據(jù)《中華人民共和國刑法》第225條和最高人民檢察院、公安部〈關(guān)于刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）〉第79條之規(guī)定：非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在二百萬元以上的或違法所得在5萬元以上的構(gòu)成非法經(jīng)營罪。2009年9月18日，公安部經(jīng)偵局在對河北、安徽二起個人倒賣銀行承兌匯票的行為如何定性的請示件批復(fù)明確了定性，與他人串通注冊成立空殼公司，偽造貿(mào)易合同，虛構(gòu)貿(mào)易背景，從銀行開出多份銀行承兌匯票轉(zhuǎn)手倒賣，及從他人手中購買銀行承兌匯票進行倒賣，從中獲利的行為，數(shù)額巨大，嚴重擾亂正常的票據(jù)管理秩序，可以認定為刑法修正案（七）第五條規(guī)定的“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”的活動。第23頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三四、與銀行關(guān)聯(lián)的幾種犯罪1、騙取貸款罪刑法修正案六：在刑法第一百七十五條后增加一條，作為第一百七十五條之一：“以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機構(gòu)造成特別重大損失或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金?！皢挝环盖翱钭锏?，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰?！?/p>

第24頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三根據(jù)本條的規(guī)定，行為人詐騙貸款所使用的方法主要有以下幾種表現(xiàn)形式：

l、編造引進資金、項目等虛假理由騙取銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款。

2、使用虛假的經(jīng)濟合同詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款。

3、使用虛假的證明文件詐騙銀行或其他金融機構(gòu)的貸款。

4、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔?；虺龅盅何飪r值重復(fù)擔保，騙取銀行或其他金融機構(gòu)貸款的。

5、以其他方法詐騙銀行或其他金融機構(gòu)貸款的，這出的“其他方法”是指偽造單位公章、印鑒騙貸的；以假貨幣為抵押騙貸的；先借貸后采用欺詐手段拒不還貸的等情況。第25頁，講稿共27頁，2023年5月2日，星期三

司法實踐中，行為人具有下列情形之一的，應(yīng)認定其行為屬于“以非法占有為目的，詐騙銀行或者