出納職位說明書及崗位操作規(guī)范

財(cái)務(wù)部門核算模塊出納崗位崗位操作規(guī)范,,,,,,,,,,

序號(hào),工作職責(zé),工作任務(wù)名稱,發(fā)生頻度,每次持續(xù)時(shí)間,規(guī)范性文檔和表格名稱,文檔和表格來源（從何部門或職位接收）,文檔和表格去向（處理后提交給何部門或職位）,提交時(shí)間,衡量標(biāo)準(zhǔn),操作規(guī)范

1,現(xiàn)金、銀行存款管理,1、現(xiàn)金業(yè)務(wù),經(jīng)常,每日,"《出差申請單》

《現(xiàn)金借款單》

《報(bào)銷單》

《差旅費(fèi)報(bào)銷單》",各部門,財(cái)務(wù)部,不定時(shí),"1.支票填寫無誤；

2.能夠準(zhǔn)確辨別收到的現(xiàn)鈔真?zhèn)危?/p>

3.現(xiàn)金日清月結(jié)；

4.現(xiàn)金安全存放保管；

5.每天及月底制作現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由專業(yè)經(jīng)理監(jiān)督。","1.填寫支票到銀行提現(xiàn)，現(xiàn)金支票要求背書，并且寫好經(jīng)辦人姓名及身份證號(hào)；

2.現(xiàn)金支付日常報(bào)銷；

（1）現(xiàn)金工資的發(fā)放；

（2）日常報(bào)銷款的支付；

（3）管理好現(xiàn)金收支，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并填列資金日報(bào)表庫存現(xiàn)金，每天及月底制作現(xiàn)金盤點(diǎn)表。"

,,2、銀行業(yè)務(wù),經(jīng)常,每日,"《對外付款審批單》

《財(cái)務(wù)部報(bào)銷確認(rèn)單》",各部門,財(cái)務(wù)部,不定時(shí),"1、三個(gè)工作日內(nèi)支付收到對外付款單；

2、每日查詢各銀行交易記錄，開具收據(jù)給到相關(guān)人員；

3、每日填寫完成銀行余額表、資金日報(bào)表；

4、每月30日左右導(dǎo)出各銀行對賬單明細(xì)整理發(fā)送相關(guān)人員；

5、協(xié)助費(fèi)用崗位同事完成銀行調(diào)節(jié)表；6、每月10日之前完成回單整理；7、每天早上10點(diǎn)前完成日資金計(jì)劃。","1.對外支付供應(yīng)商貨款及其他與日常經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的款項(xiàng)，公司內(nèi)部員工報(bào)銷款及工廠貨款；

2.跟蹤銀行網(wǎng)銀交易及客戶貨款進(jìn)賬情況并開具收據(jù)；

3.銀行存款余額表和資金日報(bào)的填列；

4.月底導(dǎo)各銀行對賬單；

5.銀行回單的整理；6.每天早上10點(diǎn)前提交日資金計(jì)劃。"

,,3、工資及行政費(fèi)用的發(fā)放,每周1-3次,不定時(shí),"《銀行對賬單》

《工資明細(xì)表》

《行政費(fèi)用明細(xì)表》","人力行政部

財(cái)務(wù)部",財(cái)務(wù)部,不定時(shí),"1.每月12日發(fā)放上月工資；

2.每月15-28日發(fā)放上月總部及大區(qū)行政費(fèi)用；

3.每月16-29日提交銀行發(fā)放不成功名單。","1.發(fā)放工資，依據(jù)人力提交簽字版銀行對賬單及明細(xì)表數(shù)據(jù)，填寫支票，到銀行發(fā)放；

2.發(fā)放行政費(fèi)用，依據(jù)費(fèi)用核算專員提交簽字版行政費(fèi)用明細(xì)表及電子版臺(tái)帳，錄入網(wǎng)銀系統(tǒng)；

3.將銀行發(fā)放不成功的名單及時(shí)反饋給相關(guān)責(zé)任人。"

,,4、預(yù)付款,不定時(shí),不定時(shí),《預(yù)付款臺(tái)帳》,各部門,財(cái)務(wù)部,不定時(shí),"1、支付預(yù)付款當(dāng)時(shí)登記預(yù)付款臺(tái)帳；

2、支付預(yù)付款時(shí)確定預(yù)付款還款時(shí)間，到期核銷。","1.登記預(yù)付臺(tái)賬；

2.及時(shí)跟進(jìn)預(yù)付款的核銷情況。"

,,5、個(gè)人借款,不定時(shí),不定時(shí),"《出差申請單》

《現(xiàn)金借款單》",各部門,財(cái)務(wù)部,不定時(shí),"1、準(zhǔn)確核實(shí)人員可借款標(biāo)準(zhǔn)

2、每月月底導(dǎo)出系統(tǒng)個(gè)人借款表；

3、每月8日之前收回各部門個(gè)人借款表簽字版；

4、除特殊情況外，日常個(gè)人借款不得超過一個(gè)月，及時(shí)督促核銷

","1.出差人員填寫出差申請單，其他情況特殊情況預(yù)借款，部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后支付借款，同時(shí)登記臺(tái)帳；

2.月底在系統(tǒng)里面導(dǎo)出個(gè)人借款表與臺(tái)帳核對；

3.月初制作個(gè)人借款表交各部門確認(rèn)，相關(guān)人員簽字，部門經(jīng)理簽字，按還款計(jì)劃督促個(gè)人還款，超過1個(gè)月以上的，溝通后扣減該人員報(bào)銷款或工資；

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,,6、承兌匯票,不定時(shí),不定時(shí),"《銀行承兌匯票》

《貸款融資申請表》

《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》

《產(chǎn)品購銷合同》

《貼現(xiàn)憑證申請書》",銀行、客戶等往來單位,,不定時(shí),"1、收到票據(jù)當(dāng)天通知領(lǐng)導(dǎo)，是否給予貼現(xiàn)；

2、3個(gè)工作日內(nèi)貼現(xiàn)完可貼現(xiàn)的匯票；

3、保存貼現(xiàn)憑證，控制可兌現(xiàn)額度；","1.收到客戶開具的承兌匯票后，與領(lǐng)導(dǎo)溝通是否承兌；

2.可承兌匯票，及時(shí)與銀行聯(lián)系，了解貼現(xiàn)率，需支付貼現(xiàn)息額度，準(zhǔn)備貼現(xiàn)材料，提交銀行后通知客戶給予回復(fù)，及時(shí)給予貼現(xiàn)；

3.收到的貼現(xiàn)憑證傳真給客戶。"

,,7、結(jié)賬工作,每月一次,4-5天,"《銀行對賬單》《現(xiàn)金流量表》《產(chǎn)品變動(dòng)表》

《經(jīng)銷商資金結(jié)算工作指標(biāo)回顧數(shù)據(jù)基表》",,財(cái)務(wù)部,不定時(shí),"1、月底導(dǎo)出銀行對賬單，核對銀行余額與ERP余額是否一致；

2、1日10點(diǎn)之前完成利息運(yùn)行；

3、2日之前完成現(xiàn)金流量表及產(chǎn)品變動(dòng)表

4、每月8日前完成經(jīng)銷商結(jié)算指標(biāo)表、收款匯總表及經(jīng)銷商結(jié)算方式匯總表，并交給相關(guān)人員。","1.導(dǎo)出ERP系統(tǒng)各銀行賬戶余額與銀行對賬單余額核對；

2.在ERP系統(tǒng)中完成利息運(yùn)行并自動(dòng)生成計(jì)提利息帳務(wù)處理；

3.完成現(xiàn)金流量表導(dǎo)入ERP系統(tǒng)并填入會(huì)計(jì)報(bào)表，完成產(chǎn)品變動(dòng)表并填入管理報(bào)表，并核對相關(guān)數(shù)據(jù)；

4.每月8日前完成經(jīng)銷商結(jié)算指標(biāo)表、收款匯總表及經(jīng)銷商結(jié)算方式匯總表，并交給相關(guān)人員。"

,,8、物品保管,經(jīng)常,每日,,,,不定時(shí),1.各類物品不遺失,"1.保險(xiǎn)柜的保管；

2.現(xiàn)金收付章，銀行收付章，轉(zhuǎn)帳章，法人私章的保管；

3.空白支票、單據(jù)的保管；

4.各銀行網(wǎng)銀支付寶的保管；

5.其他物品的保管。"

,華南投資,1、賬務(wù)處理,每月一次,3天,《會(huì)計(jì)憑證》,,,每月1號(hào),"1、每月30號(hào)前完成華南投資本月帳務(wù)處理

2、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤、與相關(guān)附件相對應(yīng)","華南投資賬務(wù)處理、與相關(guān)的公司掛賬賬務(wù)處理，

與銀行相關(guān)業(yè)務(wù)、投資、分紅相關(guān)帳務(wù)處理"

2,,2、出具華南投資財(cái)務(wù)報(bào)表,每月一次,3天,《會(huì)計(jì)報(bào)表》、《管理報(bào)表》、《管理季報(bào)》,,,每月3號(hào),"1、每月3號(hào)完成會(huì)計(jì)報(bào)表與管理報(bào)表的制作，并報(bào)送集團(tuán)

2、每季度結(jié)束后3號(hào)前完成管理季報(bào)的制作、并報(bào)送集團(tuán)",1、導(dǎo)出ERP數(shù)據(jù)完成相關(guān)報(bào)表底稿2、根據(jù)工作底稿完成相關(guān)報(bào)表3.根據(jù)報(bào)表間的勾稽關(guān)系檢查報(bào)表數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性

,,3、憑證與報(bào)表的打印、整理、歸檔,每月一次,,,,,,每月12號(hào)之前打印、整理上月憑證,1、當(dāng)月憑證打印、整理、粘貼附件2、當(dāng)月報(bào)表打印、蓋章、歸檔

,,4、華南指標(biāo)分析,,,《華南指標(biāo)分析》、《華南主要指標(biāo)分析表》,,劉總,每月6號(hào),每月6號(hào)完成《華南指標(biāo)分析》、《華南主要指標(biāo)分析表》，并報(bào)劉總,根據(jù)華南各項(xiàng)報(bào)表完成華南指標(biāo)分析

編寫人：,,,,,,審核人：,,,部門總經(jīng)理：,

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