工業(yè)成本會計崗位職責(zé)

工業(yè)成本會計崗位職責(zé)【篇一：工業(yè)企業(yè)成本會計的工作職責(zé)】成本會計的工作職責(zé)一）負(fù)責(zé)公司的成本核算1.整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配；2.做記賬憑證并登賬；3.月末對費(fèi)用進(jìn)行核算；4.統(tǒng)計各項(xiàng)費(fèi)用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報經(jīng)理。（二）進(jìn)行公司的成本分析1.根據(jù)成本構(gòu)成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標(biāo)進(jìn)行比較；（三）負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬1.負(fù)責(zé)每月提取折舊；2.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務(wù)登記；3.新購入固定資產(chǎn)的入賬；4.年終匯總。（四）負(fù)責(zé)總賬的一部分1.匯總總賬，進(jìn)行試算平衡；2.與明細(xì)賬的核對。（五）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算1.接收原材料入庫單、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款，審核各項(xiàng)記錄；2.審核各業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù)；3.登賬，記賬。（六）負(fù)責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算1.核算各國內(nèi)銷售客戶應(yīng)收賬款和記錄，2.憑發(fā)票登記，記賬；3.定期與銷售人員核對銷售明細(xì)及監(jiān)督匯款。（七）負(fù)責(zé)有關(guān)報表的報送工作1.每十天報送給總經(jīng)理銀行存款余額明細(xì)；2.月底向部門經(jīng)理報送本月銷售明細(xì)、應(yīng)收賬款明細(xì)和費(fèi)用分類、罰息明細(xì)給銷售部；3.月底報外銷部外銷回款統(tǒng)計。（八）現(xiàn)金與支票管理1.保管單據(jù)（支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等）、財務(wù)專用章及現(xiàn)金；2.填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證；3.辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)；4.辦理國際收支申報手續(xù)；5.每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)與結(jié)算；6.開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；7.初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實(shí)性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。（九）財務(wù)檔案的整理、裝訂（十）完成上級委派的其他任務(wù)工作績效標(biāo)準(zhǔn)（一）成本核算方法科學(xué)合理；（二）成本計算準(zhǔn)確，能如實(shí)反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯；（三）總賬及固定資產(chǎn)賬登記準(zhǔn)確，無差錯；（四）應(yīng)收及應(yīng)付賬款的核算清晰明確，各種單據(jù)合法有效；（五）提供的銷售考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；（六）對銷售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯；（七）向管理層提供內(nèi)容翔實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的分析報告，并能從中及時發(fā)現(xiàn)問題；（八）現(xiàn)金收支相符，差錯率為零；（九）現(xiàn)金與賬目相符，差錯率為零；（十）保證現(xiàn)金報銷單據(jù)合法、真實(shí)，符合公司的各項(xiàng)規(guī)章制度；（十一）安全穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財務(wù)專用章，不出現(xiàn)遺失；（十二）認(rèn)真填寫有關(guān)財務(wù)單據(jù)，做到字跡工整，易于辨認(rèn)；（十三）安全穩(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊，保證財務(wù)檔案完整，尋找方便?！酒撼杀緯媿徫宦氊?zé)-kevincgh】成本會計崗位職責(zé)在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司各處成本核算實(shí)施細(xì)則，在上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。主動會有關(guān)人員對公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計劃，提供有關(guān)的成本資料。（四）負(fù)責(zé)總賬的一部分1.匯總總賬，進(jìn)行試算平衡；2.與明細(xì)賬的核對。（五）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算1.接收原材料入庫單、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款，審核各項(xiàng)記錄；2.審核各業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù)；3.登賬，記賬。（六）負(fù)責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算1.核算各國內(nèi)銷售客戶應(yīng)收賬款和記錄，2.憑發(fā)票登記，記賬；3.定期與銷售人員核對銷售明細(xì)及監(jiān)督匯款。（七）負(fù)責(zé)有關(guān)報表的報送工作1.每十天報送給總經(jīng)理銀行存款余額明細(xì)；2.月底向部門經(jīng)理報送本月銷售明細(xì)、應(yīng)收賬款明細(xì)和費(fèi)用分類、罰息明細(xì)給銷售部；3.月底報外銷部外銷回款統(tǒng)計。（八）現(xiàn)金與支票管理1.保管單據(jù)（支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等）、財務(wù)專用章及現(xiàn)金；2.填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證；3.辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)；4.辦理國際收支申報手續(xù)；5.每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)與結(jié)算；6.開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；7.初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實(shí)性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。（九）財務(wù)檔案的整理、裝訂（十）完成上級委派的其他任務(wù)工作績效標(biāo)準(zhǔn)（一）成本核算方法科學(xué)合理；（二）成本計算準(zhǔn)確，能如實(shí)反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯；（三）總賬及固定資產(chǎn)賬登記準(zhǔn)確，無差錯；（四）應(yīng)收及應(yīng)付賬款的核算清晰明確，各種單據(jù)合法有效；（五）提供的銷售考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；（六）對銷售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯；（七）向管理層提供內(nèi)容翔實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的分析報告，并能從中及時發(fā)現(xiàn)問題；（八）現(xiàn)金收支相符，差錯率為零；（九）現(xiàn)金與賬目相符，差錯率為零；（十）保證現(xiàn)金報銷單據(jù)合法、真實(shí)，符合公司的各項(xiàng)規(guī)章制度；（十一）安全穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財務(wù)專用章，不出現(xiàn)遺失；（十二）認(rèn)真填寫有關(guān)財務(wù)單據(jù)，做到字跡工整，易于辨認(rèn)；（十三）安全穩(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊，保證財務(wù)檔案完整?！酒撼杀緯媿徫宦氊?zé)】成本會計崗位職責(zé)一、核算與跟進(jìn)1.收集整理、復(fù)核單據(jù)賬務(wù)的正確性：包括生產(chǎn)領(lǐng)料單、其他入庫單、其他出庫單、調(diào)撥單、委外加工出庫單、委外加工入庫單、產(chǎn)品入庫單、盤盈/虧單。2.跟進(jìn)生產(chǎn)任務(wù)單結(jié)案：即時對已完工入庫未及時結(jié)案單、生產(chǎn)周期異常監(jiān)督及跟進(jìn)結(jié)案處理情況，排查領(lǐng)料賬務(wù)的完整性，實(shí)效性（一般情況下領(lǐng)料賬務(wù)需完整方可進(jìn)行結(jié)案處理，以確保成本核算之準(zhǔn)確性）。3.更新整理供應(yīng)商價格明細(xì)表：依據(jù)采購部的價格提報及時更新整理采購物料單價（需注意物料下調(diào)單價的類型與下調(diào)起始日期）。4.產(chǎn)品bom材料標(biāo)準(zhǔn)價整理與更新：4.1依據(jù)研發(fā)部發(fā)出的bom變更清單進(jìn)行bom成本表的更新維護(hù)。4.2定期更新bom材料核算表之中的bom材料成本價。5.領(lǐng)料賬務(wù)處理（確保成本核算的完整真實(shí)）：5.1跟進(jìn)審核生產(chǎn)部生產(chǎn)制程中所消耗的消耗品材料的領(lǐng)料賬務(wù)處理。5.2跟進(jìn)核查每月月底在制產(chǎn)品假領(lǐng)退料的賬務(wù)處理。6.存貨核算管理監(jiān)督6.1定時或不定時稽核庫存存貨賬實(shí)管理是否相符，（現(xiàn)行對材料倉的盤點(diǎn)核查制度是月度倉儲部門自行盤點(diǎn)核實(shí)，季度參與監(jiān)督及抽盤）。6.2盤點(diǎn)管理（材料倉、生產(chǎn)車間），稽核定期盤點(diǎn)情況，盤點(diǎn)差異異常的分析及改善溝通。6.3審核存貨差異調(diào)整的賬務(wù)處理。7.統(tǒng)計生產(chǎn)部自制成品入庫數(shù)量統(tǒng)計，按周統(tǒng)計整理。8.各存貨部門報廢材料的成本價核算與跟進(jìn)賬務(wù)處理。二、月結(jié)核算1．存貨核算1.1外購入庫核算1.2盤盈入庫核算1.3其他入庫核算1.4委外加工入庫核算及核銷委外發(fā)出材料1.5紅字出庫核算1.6材料出庫核算2.成本核算2.1.產(chǎn)量歸集2.1.1投入產(chǎn)量歸集2.1.2完工產(chǎn)量歸集2.1.3廢品產(chǎn)量歸集2.2費(fèi)用歸集2.2.1材料費(fèi)用歸集2.2.2人工費(fèi)用歸集2.2.3.制造費(fèi)用歸集2.3費(fèi)用分配（2.3.1材料費(fèi)用分配2.3.2廢品材料費(fèi)用分配2.3.3其他費(fèi)用分配2.4.產(chǎn)品成本計算3．編制憑證3.1費(fèi)用憑證編制3.2委外發(fā)料、委外入庫憑證編制3.3生產(chǎn)領(lǐng)料成本憑證編制3.4產(chǎn)品入庫成本憑證編制3.5盤、盈虧憑證編制3.6成本調(diào)整單憑證編制4．編制相關(guān)報表4.1成本核算報表4.1.1委外加工核算表，（委外入庫核算后編制）。4.1.2半成品、產(chǎn)成品自制入庫成本核算表（在成本計算過程中編制）4.2統(tǒng)計報表4.2.1采購材料成本節(jié)省比率報表，（一般雖次月采購發(fā)票與入庫比對后編制）。4.2.2庫存報表（主要為存貨周轉(zhuǎn)率匯總表、各倉存庫存表及匯總表、進(jìn)銷存表）4.3其他報表4.3.1成品成本結(jié)構(gòu)分析表-季報（依據(jù)成品成本結(jié)構(gòu)分析表對比各期實(shí)際成本，對差異較大的進(jìn)