金融學(xué)第講存款類金融機(jī)構(gòu)

金融學(xué)

第十二講存款類金融機(jī)構(gòu)中央財(cái)經(jīng)大學(xué)黃志剛2本講內(nèi)容存款類金融機(jī)構(gòu)的種類和運(yùn)作原理商業(yè)銀行政策性金融機(jī)構(gòu)合作金融機(jī)構(gòu)3本講需要識記的概念商業(yè)銀行總分行制銀行資本表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理負(fù)債管理缺口分析風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)政策性銀行合作金融機(jī)構(gòu)全能型商業(yè)銀行城市信用社農(nóng)村信用社農(nóng)村合作銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理存款性金融機(jī)構(gòu)銀行控股公司制4一、存款類金融機(jī)構(gòu)的種類和運(yùn)作原理存款類金融機(jī)構(gòu)：以接受存款并發(fā)放貸款為主要業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。共同特征：以存款為主要負(fù)債，以貸款為主要資產(chǎn)，以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。按業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)分：管理性、商業(yè)性和政策性。按投資者國別或業(yè)務(wù)范圍分：國際性、全國性和區(qū)域性。商業(yè)銀行是最早產(chǎn)生的、最具存款類金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的機(jī)構(gòu)，所以存款類機(jī)構(gòu)稱為銀行類金融機(jī)構(gòu)。5一、存款類金融機(jī)構(gòu)的種類和運(yùn)作原理存款類金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作原理：通過吸收存款和借入資金形成資金來源，再通過各類貸款與證券投資運(yùn)用資金，成為資金供求者之間的信用中介。

基本業(yè)務(wù)：負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債和表外業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：公眾性、風(fēng)險(xiǎn)性、服務(wù)性。職能與作用：信用中介；支付中介；創(chuàng)造信用與存款貨幣；轉(zhuǎn)移與管理風(fēng)險(xiǎn)；提供各種服務(wù)便利。業(yè)務(wù)運(yùn)作的內(nèi)在要求：具有公信力；具有流動(dòng)性；具有收集、辨識、篩選信息的能力。6二、商業(yè)銀行商業(yè)銀行：存款類金融機(jī)構(gòu)中最具代表性和占比最大的機(jī)構(gòu)。傳統(tǒng)意義上的商業(yè)銀行專指以存款為主要負(fù)債、以貸款為主要資產(chǎn)、以支付結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，并直接參與存款貨幣創(chuàng)造的金融機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行已成為全面經(jīng)營貨幣信用商品和提供金融服務(wù)的特殊企業(yè)。7（一）商業(yè)銀行的組織形式總分行制：總行設(shè)立在大城市，在各地普遍設(shè)立分支行，形成龐大的銀行網(wǎng)絡(luò)的制度。優(yōu)點(diǎn)：經(jīng)營范圍廣，規(guī)模大，分工細(xì)，專業(yè)化程度高，資金調(diào)度靈活，信息充分，服務(wù)種類全，具有較強(qiáng)的市場競爭力。缺點(diǎn)：經(jīng)營成本高，管理不靈活，效率不高。單一銀行制：也稱單元制，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。美國的銀行制度?？毓晒局疲阂患铱毓晒境钟幸患一蚨嗉毅y行的股份，或控股公司下設(shè)多個(gè)子銀行的組織形式。它是美國銀行業(yè)規(guī)避監(jiān)管的一種金融創(chuàng)新，如花旗集團(tuán)。連鎖銀行制：是指由一家控股公司持有一家或多家銀行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個(gè)子公司的組織形式。8（二）商業(yè)銀行的類型職能分工型（functionaldivision）也稱分業(yè)經(jīng)營模式，指法律限定各類金融機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)具有明確的分工,商業(yè)銀行只能經(jīng)營短期工商信貸業(yè)務(wù)，吸收使用支票的活期存款。職能分工型銀行以日本、英國為代表。全能型模式（multi-functional）也稱混業(yè)經(jīng)營模式，商業(yè)銀行可以經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等。全能型銀行以德國、奧地利、瑞士為代表。9（三）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)根據(jù)是否進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表分：表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。表內(nèi)業(yè)務(wù)包括：資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)，以及支持表內(nèi)業(yè)務(wù)的銀行資本。資產(chǎn)業(yè)務(wù)（assetsbusiness）：是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用項(xiàng)目，包括現(xiàn)金資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)和證券投資等，反映銀行的資金形態(tài)和擁有的對外債權(quán)。現(xiàn)金資產(chǎn)包括：庫存現(xiàn)金、存放中央銀行款項(xiàng)和同業(yè)存放。現(xiàn)金資產(chǎn)的流動(dòng)性最高。信貸資產(chǎn)包括：貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。證券投資包括：債券、股票、衍生金融工具等。目的在于增加收益來源和實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多樣化、分散風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)流動(dòng)性。10（三）商聞業(yè)銀莖行的牙業(yè)務(wù)負(fù)債鬼業(yè)務(wù)界（li壩ab踢il植it月y叼bu枝si跡ne螺ss）：魂形成懶商業(yè)炎銀行齒資金恭來源獅的業(yè)紗務(wù)。哨可分燦為被談動(dòng)負(fù)樸債、時(shí)主動(dòng)乖負(fù)債狂和其喜他負(fù)殊債。被動(dòng)肢負(fù)債減主要盈指存搏款，貢包括上活期南存款察（de星ma纖nd漆d春ep員os諒it）、扔定期地存款即（ti蔬me妨d脆ep戶os扔it）和掌儲蓄衫存款膀（Sa服vi省ng）。主動(dòng)市負(fù)債廈指商宿業(yè)銀奇行通樂過發(fā)扔行各免種金固融工辦具主龜動(dòng)吸扣收資苗金的眼業(yè)務(wù)拿。如夠發(fā)行鐵金融騾債券擋、CD等。其他宰負(fù)債姐包括扶借入介款（甩再貼節(jié)現(xiàn)、孤再貸渣款、描同業(yè)狡拆借背等）便和臨價(jià)時(shí)占鴿用資論金（溜臨時(shí)濫占用去的客嘉戶資股金）罰。11（三）商河業(yè)銀濫行的惠業(yè)務(wù)銀行爬資本祥是銀脹行的殃自有竊資本礦，基橫本功粘能：避開展膝業(yè)務(wù)達(dá)的基謠礎(chǔ)，回彌補(bǔ)均意外煙損失寨。我國《商業(yè)陜銀行朝法》規(guī)定甘，全統(tǒng)國性發(fā)銀行倍、城娃市商吹業(yè)銀梨行和已農(nóng)村濕商業(yè)毛銀行貨的最盞低注夏冊資很本分史別為10億、1億和50朝00萬元處。銀行外資本化按來專源分刺為：烤核心刪資本歲和附之屬資臘本。核心勵(lì)資本惑包括鋪普通浸股、稼優(yōu)先墾股、現(xiàn)資本蟻盈余膝、留海存收政益、潛可轉(zhuǎn)歇換的錘資本敬債券遭、各榆種補(bǔ)移償準(zhǔn)怪備金炕等。附屬截資本氏包括慮未公放開的漲準(zhǔn)備加金、昏資產(chǎn)椒重估聯(lián)準(zhǔn)備紅金和偉呆帳崖準(zhǔn)備需和長扯期次滋級債嫩等。根據(jù)《巴塞乓爾協(xié)認(rèn)議》，商盯業(yè)銀根行的才資本墓充足屠率不羨得低棋于8%，核棗心資竭本充鵝足率餐不得乒低于4%。商業(yè)區(qū)銀行送補(bǔ)充斧資本約的方上式包疫括：御發(fā)行王股票銳、發(fā)啟行債滑券，搞國有驚銀行捆通過娛財(cái)政萬注資殿等。12資產(chǎn)：負(fù)債：股東權(quán)益：現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)股本存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)拆入資金資本公積貴金屬以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入盈余公積拆出資金當(dāng)期損益的金融負(fù)債一般準(zhǔn)備以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入衍生金融負(fù)債未分配利潤當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賣出回購款項(xiàng)外幣報(bào)表折算差額衍生金融資產(chǎn)存款證及應(yīng)付票據(jù)買入返售款項(xiàng)客戶存款客戶貸款及墊款應(yīng)付職工薪酬可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)持有至到期投資應(yīng)付債券應(yīng)收款項(xiàng)類投資其他負(fù)債長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)在建工程遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)中國弦工商穩(wěn)銀行貌資產(chǎn)造負(fù)債哄表項(xiàng)課目13（三）商嬌業(yè)銀攪行的率業(yè)務(wù)表外愚業(yè)務(wù)景（of鄰f擾ba史la棚nc監(jiān)e袖sh某ee巧t我bu膚si域ne表ss）指剖不直崖接進(jìn)仗入資史產(chǎn)負(fù)學(xué)債表脾的業(yè)傲務(wù)，缺包括蹲中間距業(yè)務(wù)星和創(chuàng)貴新的買表外棗業(yè)務(wù)閥。中間擾業(yè)務(wù)要是商走業(yè)銀樓行傳兔統(tǒng)的見服務(wù)彩型業(yè)章務(wù)。包括旅早期站的貨白幣的看鑒定夠、兌絮換、蝴保管慶、匯調(diào)兌，除現(xiàn)代躲的結(jié)雙算、記代理惹、信磁托、維理財(cái)烘、信振息咨上詢等富。特點(diǎn)善：無命需動(dòng)川用資德金，真如客采戶間欠不發(fā)置生借房誠貸關(guān)攝系，棉風(fēng)險(xiǎn)悠小，保收益津穩(wěn)定陸。創(chuàng)新網(wǎng)的表桶外業(yè)餃務(wù)指抗不直廟接列后入資飯產(chǎn)負(fù)傻債表露，但促與表蚊內(nèi)的屈資產(chǎn)漸負(fù)債鞠業(yè)務(wù)痕存在掏密切雀關(guān)系辯的業(yè)魚務(wù)。主要盲有擔(dān)胳保性耗、承訓(xùn)諾性上和衍否生性損業(yè)務(wù)由。如羊擔(dān)保括、貸跨款承浴諾、偽回購騎協(xié)議酷、票離據(jù)發(fā)刪行便閉利、紋衍生退工具掉交易絡(luò)（互鬧換、弱期貨晴、期器權(quán)、辣遠(yuǎn)期抄合約繪）等賀。14商業(yè)濃銀行宮業(yè)務(wù)百結(jié)構(gòu)按是冶否進(jìn)慘入資寨產(chǎn)負(fù)欄債表表內(nèi)亮業(yè)務(wù)表外伯業(yè)務(wù)負(fù)債市業(yè)務(wù)資產(chǎn)陶業(yè)務(wù)服務(wù)今性的界中間店業(yè)務(wù)創(chuàng)新喉性的滲表外異業(yè)務(wù)被動(dòng)茂負(fù)債劇、忌主動(dòng)茅負(fù)債束、抬銀行輔資本現(xiàn)金陜資產(chǎn)河、信露貸資仙產(chǎn)、雨證券荒投資結(jié)算穿、代饑?yán)怼囆磐袝?、信束用卡途、理感?cái)、墾信息幸咨詢貸款倦承諾愉、擔(dān)胖保、錘回購忍協(xié)議花、票毫據(jù)發(fā)必行便魯利和微衍生某性的嗚互換披、期球貨、貝期權(quán)舌、遠(yuǎn)魯期合卻約15（五訪）商濟(jì)業(yè)銀現(xiàn)行的溪業(yè)務(wù)鋪經(jīng)營桑原則商業(yè)付銀行超的業(yè)臉務(wù)經(jīng)刺營遵聞循安段全性越、流盡動(dòng)性藏和盈止利性辨兼顧拾的原俗則安全搭性:避免杜經(jīng)營釘風(fēng)險(xiǎn),保證蜓資金延安全好；流動(dòng)蜘性:能夠部隨時(shí)敗滿足嫌客戶債支付邀提現(xiàn)甜的要看求;盈利魯性:經(jīng)營仁的目燥的是尤追求拴利潤攤最大治化?！叭浴痹瓌t叢間的險(xiǎn)矛盾限與統(tǒng)難一。16（六看）商疫業(yè)銀通行經(jīng)用營管孩理理罷論商業(yè)結(jié)銀行核管理燥理論偽經(jīng)歷雀了從評資產(chǎn)隆管理挎，到蠻負(fù)債丹管理拉，在蒙到資片產(chǎn)負(fù)蠅債綜獨(dú)合管扯理，元以及殊目前燒出現(xiàn)蟲的一仁些新融管理菠方法龍的發(fā)葵展趨壤勢。資產(chǎn)受管理選理論壇：出現(xiàn)例于18世紀(jì)幻玉，注奇重資仇產(chǎn)運(yùn)趁用的費(fèi)管理光，重鎖點(diǎn)關(guān)自注流侵動(dòng)性備管理承。認(rèn)為憤資金邀來源派的規(guī)蜘模和遞結(jié)構(gòu)洲不易隱控制宣，主哨要應(yīng)澆該通毒過資襖產(chǎn)的辯調(diào)整律實(shí)現(xiàn)“三性礙原則”。經(jīng)歷施了真咸實(shí)票崖?lián)砗烧?、況可轉(zhuǎn)聰換理格論和繭預(yù)期賠收入歌理論鄙三個(gè)痕發(fā)展捆階段痰。負(fù)債憐管理耽理論中：出現(xiàn)順于20世紀(jì)60年代滾，強(qiáng)趨調(diào)銀耍行可右以通壺過調(diào)胖整負(fù)跑債結(jié)退構(gòu)來以實(shí)現(xiàn)“三性井原則”。認(rèn)為糞商業(yè)逆銀行提可以攝主動(dòng)內(nèi)的吸亡引客志戶資渡金，建擴(kuò)大海資金把來源育，根胞據(jù)資煉產(chǎn)業(yè)浩務(wù)的滲需要解調(diào)整巡壽和組燭織負(fù)殿債，鏡讓負(fù)怒債適孕應(yīng)和攪支持便資產(chǎn)的業(yè)務(wù)遭。17（六帳）商舍業(yè)銀幣行經(jīng)選營管稀理理攀論資產(chǎn)補(bǔ)負(fù)債冰綜合捧管理待：強(qiáng)調(diào)面資產(chǎn)該和負(fù)密債綜殺合考籃慮，貌統(tǒng)籌畢安排棟，實(shí)纖現(xiàn)“三性差原則”。主要討有資牧產(chǎn)分亮配法序和缺揮口管駛理法綿。資產(chǎn)資分配踩法：奧主張漏將不雅同種倆類的態(tài)資產(chǎn)孝和負(fù)寧債根蛋據(jù)各蜻自的誕特點(diǎn)技在結(jié)趨構(gòu)上扯進(jìn)行吵搭配粉實(shí)現(xiàn)“三性”要求士。如壞將活腿期存速款安猾排在勉一級平和二彎級準(zhǔn)具備上拳，定漁期存序款安津排長點(diǎn)期貸腹款。缺口厚管理銳法：鏈根據(jù)讀期限軌或利絹率等讓指標(biāo)邀將資撞產(chǎn)和厚負(fù)債剩分成澡不同領(lǐng)的類熱型，短然后總對同府一類耗型的崗資產(chǎn)粒和負(fù)芹債之部間的萬差額脹（即斥缺口術(shù)）進(jìn)扎行分杏析和督管理脖。18（七節(jié)）商程業(yè)銀坊行的跟風(fēng)險(xiǎn)翻管理風(fēng)險(xiǎn)桶管理佳是現(xiàn)毅代商蜂業(yè)銀秩行經(jīng)御營管沾理的適核心商業(yè)州銀行腹面臨寬的風(fēng)江險(xiǎn)主失要包租括:信用喪風(fēng)險(xiǎn)塔、市尼場風(fēng)鉗險(xiǎn)、轎流動(dòng)染性風(fēng)藏險(xiǎn)、嚇操作鵲風(fēng)險(xiǎn)作。信用轟風(fēng)險(xiǎn):又稱察違約傘風(fēng)險(xiǎn)提，指戲借款創(chuàng)人不齊能按樸契約寒規(guī)定端償還掘本息資而使虹債權(quán)臘人受輕損的條風(fēng)險(xiǎn)兔。五級故貸款導(dǎo)分類悟法：京正常陰、可妨疑、追關(guān)注棄、次盾級和折損失雪。市場托風(fēng)險(xiǎn):一般尸是指躬由于宿市場粥價(jià)格柔波動(dòng)蛾而蒙堅(jiān)受損擊失的卡可能圾性。利率撕風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)：是蛋指市潤場利座率變菜化給粗商業(yè)省銀行伍的資帳產(chǎn)和敬負(fù)債成帶來敏損失庸的可籍能性騾。匯率雪風(fēng)險(xiǎn)牛：是園指商擊業(yè)銀越行在大國際談業(yè)務(wù)桂中的參外匯刃資產(chǎn)擠或負(fù)蔥債因助匯率文波動(dòng)出而造側(cè)成損旁失的?？赡芮?。19（七幸）商英業(yè)銀火行的古風(fēng)險(xiǎn)座管理流動(dòng)連性風(fēng)邁險(xiǎn):指商非業(yè)銀映行無伸法提籍供足國額資贏金來盟應(yīng)付鎮(zhèn)客戶罪的提鉛現(xiàn)或京貸款粒需求黎時(shí)引遠(yuǎn)起的啄風(fēng)險(xiǎn)蛋。原因應(yīng)：資何產(chǎn)和娛負(fù)債艙的差冶額及竊期限藍(lán)的不嗓匹配棒。特點(diǎn)牽：不雹確定楊性強(qiáng)隨、沖翻擊破勿壞力遲大。操作蓮風(fēng)險(xiǎn):指由久不完既善或阻有問鏈題的衰內(nèi)部聰程序婦、員賓工和功計(jì)算但機(jī)系拋統(tǒng)以趨及外略部事喘件所番造成翁損失夠的風(fēng)抱險(xiǎn)。增強(qiáng)樸銀行佛的內(nèi)古部控柄制能沾力是預(yù)防范汪操作渣風(fēng)險(xiǎn)直的有噴效渠冠道。20（七掌）商趟業(yè)銀不行的疤風(fēng)險(xiǎn)爪管理商業(yè)術(shù)銀行掩風(fēng)險(xiǎn)王管理貌的主頃要內(nèi)炕容：風(fēng)險(xiǎn)折識別慰；風(fēng)搭險(xiǎn)衡陣量；葡風(fēng)險(xiǎn)談控制新。商業(yè)驚銀行既風(fēng)險(xiǎn)冤管理也的方泥法：風(fēng)險(xiǎn)菠價(jià)值炭法（Va瞇lu謎e祝At窮R突is掉k，VA念R）信貸驢矩陣友系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)調(diào)整茂的資丘本收守益法逐（RA燦RO位C）全面街風(fēng)險(xiǎn)想管理藍(lán)模式風(fēng)險(xiǎn)率管理浸重點(diǎn)傷是將妥風(fēng)險(xiǎn)血控制朽在可傾承受秤的范背圍內(nèi)幅。21（八榜）我撤國商買業(yè)銀帳行的飾經(jīng)營體和管普理我國柴確立循商業(yè)謀銀行接體制頁以來,逐步理從計(jì)粉劃管從理轉(zhuǎn)媽向建熄立健訪全市湖場化陽的經(jīng)尤營管搭理機(jī)驗(yàn)制,取得裙了長努足的墊發(fā)展蕉。我國用商業(yè)沿銀行廟體系撇的發(fā)舟展具駐有特劑殊性,改革敢中的豬發(fā)展樣具有“國有勿為主縣體”和“轉(zhuǎn)軌”兩大直特點(diǎn)性。強(qiáng)化聞經(jīng)營廳管理鉛以切送實(shí)解信決經(jīng)父營效里率提歷升和蠟防范喝金融齊風(fēng)險(xiǎn)義是長略期目咽標(biāo)。22我國導(dǎo)商業(yè)哥銀行朱不良繡貸款略情況情（億幕元）23我國戶商業(yè)桐銀行畏不良信貸款依率24我國苦商業(yè)訪銀行室資本次充足姻率達(dá)窯標(biāo)情痰況25我國房誠商業(yè)唉銀行皆資本雁補(bǔ)充晃來源義分布跌圖（20觸09）26三、由政策睛性金演融機(jī)徐構(gòu)政策任性銀深行：春由政牢府發(fā)濫起或些出資施建立蒸，按第照國考家宏藥觀政所策要御求，須在限傍定領(lǐng)混域內(nèi)閑從事檢銀行兩業(yè)務(wù)妹的政覺策性爐金融邁機(jī)構(gòu)故。政策燃性銀鋸行存趕在的掉必要叔性:市場躁失靈盾。政策鮮性銀喬行的新運(yùn)作敵特征惰：不