輔導授課材料六

股份有限公司首次公開發(fā)行A股輔導集中授課（六）上市公司規(guī)范運作與信息披露專題之二 2012年11月目錄第一章 創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則與主板上市規(guī)則之比較第二章 創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引1第一章創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則與主板上市規(guī)則之比較概覽《2009年5月8日，深圳證券交易所發(fā)布了關(guān)于《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》公開征求意見的通知與《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》相同《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》共十九章，內(nèi)容涵蓋了信息披露的原則及具體披露標準與要求，董事、監(jiān)事、高管人員及控股股東、實際控制人的行為規(guī)范，保薦機構(gòu)的職責，退市的具體標準及實施程序，監(jiān)管措施和違規(guī)處分等各個方面結(jié)合《上海證券交易所股票上市規(guī)則》與《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的具體內(nèi)容，對《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》與以上兩個主板股票上市規(guī)則進行比較。與主板上市規(guī)則相比創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則主要發(fā)生了以下變動3一、加強對控股股東和實際控制人的監(jiān)管控股股東、實際控制人對上市公司能否規(guī)范運作起著重要作用。主板上市規(guī)則要求董事、監(jiān)事、高級管理人員簽署《聲明及承諾書》，創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則除了對董事、監(jiān)事、高級管理人員同樣要求外，還特別規(guī)定控股股東、實際控制人應(yīng)當在股票上市前簽署《控股股東、實際控制人聲明及承諾書》，目的是強化控股股東、實際控制人的信息披露責任意識，更好地規(guī)范控股股東、實際控制人的行為創(chuàng)業(yè)板要求控股股東、實際控制人嚴格履行做出的公開聲明和各項承諾：不以任何方式違法違規(guī)占用上市公司資金或要求上市公司違法違規(guī)提供擔保；不通過非公允性關(guān)聯(lián)交易、利潤分配、資產(chǎn)重組、對外投資等任何方式損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益；不利用上市公司未公開重大信息謀取利益，不以任何方式泄漏有關(guān)上市公司的未公開重大信息，不從事內(nèi)幕交易、短線交易、操縱市場等違法違規(guī)行為；保證上市公司資產(chǎn)完整、人員獨立、財務(wù)獨立、機構(gòu)獨立和業(yè)務(wù)獨立，不以任何方式影響上市公司的獨立性；嚴格按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，并積極主動配合上市公司做好信息披露工作?？毓晒蓶|、實際控制人如果違反交易所相關(guān)規(guī)則及其所做出的承諾的，交易所將會視情節(jié)輕重給予通報批評或公開譴責處分4二、強調(diào)獨立董事的作用獨立董事選舉應(yīng)實行累積投票制。獨立董事應(yīng)對董事和高管的薪酬及任免與解聘、重大關(guān)聯(lián)交易、變更募集資金等重大事項發(fā)表獨立意見。公司董事會對獨立董事候選人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)當同時報送董事會的書面意見深圳證券交易所建立獨立董事誠信檔案管理系統(tǒng)，對獨立董事履行職責情況進行記錄，并通過本所網(wǎng)站或者其他方式向社會公開獨立董事誠信檔案的相關(guān)信息5三、強化保薦機構(gòu)的持續(xù)督導作用為進一步突出保薦機構(gòu)的作用，強化市場約束機制，促進保薦機構(gòu)審慎推薦企業(yè)及充分發(fā)揮持續(xù)督導作用，切實提高上市公司質(zhì)量，創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則對保薦機構(gòu)提出了如下要求：1、延長持續(xù)督導期。首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導期間為股票上市當年剩余時間及其后三個完整會計年度；上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導期間為股票、可轉(zhuǎn)換公司債券上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度。申請恢復上市的，持續(xù)督導期間為股票恢復上市當年剩余時間及其后一個完整會計年度。主板上市規(guī)則對持續(xù)督導期的規(guī)定是：首次公開發(fā)行股票的，持續(xù)督導期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度；上市后發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導期間為股票、可轉(zhuǎn)換公司債券或者分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券上市當年剩余時間及其后一個完整會計年度；申請恢復上市的，持續(xù)督導期間為股票恢復上市當年剩余時間及其后一個完整會計年度。6三、強化保薦機構(gòu)的持續(xù)督導作用（續(xù)）2、強調(diào)現(xiàn)場檢查。為了提高信息披露的真實性和準確性，規(guī)定保薦機構(gòu)應(yīng)當在上市公司刊登有關(guān)募集資金、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、提供資金、委托理財?shù)戎匾婧笫畟€工作日內(nèi)進行分析并發(fā)表獨立意見。保薦機構(gòu)應(yīng)當對上市公司進行必要的現(xiàn)場檢查，以保證前款所發(fā)表的獨立意見不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。保薦機構(gòu)在上市公司披露年度報告、中期報告后十五個工作日內(nèi)，在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站披露跟蹤報告，并應(yīng)在對上市公司進行必要的現(xiàn)場檢查的基礎(chǔ)上，對《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十五條所規(guī)定的事項進行分析并發(fā)表獨立意見，以保證所發(fā)表的獨立意見不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。為了提高信息披露的真實性和準確性，規(guī)定保薦機構(gòu)應(yīng)當在上市公司刊登有關(guān)募集資金、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、提供資金、委托理財?shù)戎匾婧笫畟€工作日內(nèi)進行分析并發(fā)表獨立意見。主板上市規(guī)則只要求保薦人應(yīng)當在發(fā)行人向本所報送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后五個交易日內(nèi)，完成對有關(guān)文件的審閱工作，對存在問題的信息披露文件應(yīng)當及時督促發(fā)行人更正或補充，并同時向本所報告。7四、修改了股票上市條件《上海證券交易所股票上市規(guī)則》與《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票后申請其股票上市，應(yīng)當符合下列條件：1、股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準已公開發(fā)行；2、公司股本總額不少于人民幣5000萬元；3、公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上；4、公司最近三年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載；5、本所要求的其他條件。創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則降低了發(fā)行人的總股本規(guī)模，“公司股本總額不少于人民幣5000萬元，修改為不少于3000萬元”；并公司股東人數(shù)不少于200人。8五、陽強化征上市否首日無信息術(shù)披露別監(jiān)管濟，防筋范新證股上蠶市首存日暴籍炒風旬險以往垮監(jiān)管爭實踐欄中發(fā)鋤現(xiàn)，努部分伏發(fā)行軍人刊到登招廟股說仿明書環(huán)后，咐媒體泛特別鳳是網(wǎng)焦上論委壇等墾渠道花不斷約出現(xiàn)那有關(guān)范發(fā)行費人的步信息趨，干帥擾了掠投資凳者的折正常君判斷昨，一赴定程舅度上蠻助長厭了上善市首類日股鞭價的幫異常紐奉波動蒜。為肌了防亭范創(chuàng)駝業(yè)板滑股票漏上市餓首日冷過度覺炒作辜風險航，創(chuàng)竊業(yè)板殃從信殿息披剛露監(jiān)盛管方催面進辣行了黃強化貓：1、要懷求刊環(huán)登招棗股說判明書嘆后，撒發(fā)行孟人應(yīng)追持續(xù)刷關(guān)注肅公共眉傳媒襖（包朵括報孔紙、城網(wǎng)站視、股品票論游壇等燙）對生公司養(yǎng)的相和關(guān)報丙道或吧傳聞育，及仁時向棚有關(guān)危方面開了解范真實墓情況遲，發(fā)濃現(xiàn)存行在虛曠假記既載、撒誤導膜性陳得述或逐應(yīng)披題露而鐘未披抱露重木大事忌項等決可能司對公畜司股座票價鞭格產(chǎn)斷生較榆大影創(chuàng)響的身，應(yīng)由在上酷市首里日刊白登風矮險提乏示公份告，針對相響關(guān)問他題進繪行澄別清并川提示小公司策存在遙的主是要風晝險；2、上仰市首塞日公掘共傳驢媒傳冒播的常消息亡可能勸或者秘已經(jīng)曠對公值司股宏票價晚格產(chǎn)膜生較翠大影頭響的拐，將匆對公原司股鍵票實片行臨趴時停滔牌，擴并要遣求公墳司實挑時發(fā)品布澄史清公推告。9六、呼規(guī)定缺了控急股股魚東、雹實際藥控制穴人等奪所持琴股份妻的鎖陶定期1、《深圳粘證券聽交易辭所創(chuàng)困業(yè)板嘴股票販上市堅規(guī)則》規(guī)定架控股納股東羨和實簡際控旋制人斗應(yīng)當餅承諾勢：自墻發(fā)行肥人股煉票上霞市之縱日起爪三十袋六個歸月內(nèi)泥，不宏轉(zhuǎn)讓板或者唉委托慌他人羽管理杏其直勸接或妙者間蔑接持詞有的雜發(fā)行劑人公牛開發(fā)再行股鏟票前縱已發(fā)扶行的菌股份襪，也派不由尚發(fā)行桑人回關(guān)購其付直接案或者胸間接崗持有平的發(fā)更行人晃公開蜓發(fā)行具股票饞前已透發(fā)行翠的股菜份。柜要求溉控股味股東帥、實堤際控框制人循所持敢股份奔需滿舞三年暖的做何法，筒與主難板市立場規(guī)腎定一方致。2、如耐果發(fā)搬行人博向中春國證滋監(jiān)會很提出猶首次損公開等發(fā)行月股票芽申請?zhí)徘傲駛€月火內(nèi)（嚼以中職國證折監(jiān)會凡正式厲受理配日為拋基準紐奉日）襖進行天增資威擴股薪的，喇自發(fā)區(qū)行人泊股票絡(luò)上市院之日巴起十餅二個撲月內(nèi)返不能涌轉(zhuǎn)讓公，并乘承諾繼：自辜發(fā)行逐人股冶票上誰市之永日起哪十二逗個月受到二魄十四位個月宴內(nèi)，撤可出扶售的納股份鏟不超堂過其朱所持紋有股梁份的50遞%；二赤十四兼?zhèn)€月舒后，嚴方可舒出售扭其余庸股份崗。3、發(fā)魄行人能公開的發(fā)行呢股票幅前已術(shù)發(fā)行譜的股棄份，六自發(fā)螺行人知股票支上市奶之日衰起一營年內(nèi)侍不得授轉(zhuǎn)讓據(jù)。《上海葛證券壇交易釀所股捆票上劑市規(guī)沿則》與《深圳機證券父交易晉所股臺票上茂市規(guī)元則》規(guī)定魄，發(fā)她行人薦向申乖請其當股票遞上市勁時，鄰控股繼股東碧和實額際控懼制人控應(yīng)當棚承諾奴：自說發(fā)行惠人股泡票上霜市之攻日起己三十首六個肆月內(nèi)悟，不普轉(zhuǎn)讓夏或者財委托佩他人移管理找其已服直接莫和間友接持喜有的對發(fā)行斧人股袖份，箱也不蜂由發(fā)壩行人她收購岸該部猶分股答份；發(fā)行帽人在證刊登剪招股聽說明醫(yī)書之毛前十辭二個凡月內(nèi)趙進行蟲增資亮擴股灶的，掘新增吊股份紙的持返有人桑應(yīng)當邊承諾填：自旬發(fā)行象人完施成增鍋資擴饑股工鐮商變鉤更登踩記手梳續(xù)之小日起育三十羽六個題月內(nèi)液，不屬轉(zhuǎn)讓茫其持淹有的森該部敵分新纖增股膽份。10六、愛規(guī)定址了控縫股股塑東、睡實際伏控制權(quán)人等捷所持附股份債的鎖跑定期后（續(xù)余）證監(jiān)奴會窗癥口指緞導：（一枯）申望請受眨理前羽六個右月內(nèi)懇從控旅股股元東、御實際軟控制緞人轉(zhuǎn)惠出的薄股份嫂，比桶照控軍股股予東、崖實際癥控制形人，厲自上則市之朵日起閘鎖定雨三年屆。六島個月尋前轉(zhuǎn)牛讓的畏股份倍，履訴行相疫關(guān)的擊限售干義務(wù)充，自邪行約粱定?？攘鶄€漆月內(nèi)戰(zhàn)非控笑股股匹東或肌非實膝際控嘩制人躁轉(zhuǎn)出渣的股球份，家自股宮票上訪市之憑日起筍一年撿內(nèi)不妙得轉(zhuǎn)捕讓。（二舌）申謹請受霞理前皮六個府月內(nèi)伐增資偏的股猾份，挎自工怠商登元記變益更之槍日起藥鎖定腎三年趁。（三啟）控淋股股丸東、筍實際賢控制傻人關(guān)須聯(lián)方校持有竄的股槐份，濕參照肢控股或股東烏及實資際控獻制人結(jié)，自古工商惑登記熱變更站登記鋪之日創(chuàng)起鎖怖定三呆年。（四姻）沒殼有或鑼難認怎定控梅股股根東或漂實際潤控制覽人的嘴，股鑒東按羨持股婆比例迫從高去到低俗依次吸自上爹市之綢日起半鎖定嫂三年沉，直勿至不終低于雪發(fā)行兄前股平份總發(fā)額的51魯%。（五爐）董邊監(jiān)高夾間接超持有郵發(fā)行刻人股輪份及糟其關(guān)臉聯(lián)方膚直接端或間聚接持鑒有發(fā)幸行人漸股份赤的，輸參照努董監(jiān)祝高直齡接持僚股鎖作定，涼即上會市之小日起配一年吊內(nèi)不軌得轉(zhuǎn)報讓，笛任職酬期間搭每年性轉(zhuǎn)讓叉不超堤過25鑄%，離耽職后詞半年拾內(nèi)不芳得轉(zhuǎn)框讓。（六饒）申探請受肉理前敗六個足月內(nèi)晃利潤正分配簡或資饒本公客積金掃轉(zhuǎn)增返股本先所形貫成的齒股份逢，審覽計、捕驗資究，與哥原有苦股份舌鎖定鮮相同竊。11七、魂提高貫定期斜報告灰信息馳披露洲的及供時性1、創(chuàng)藥業(yè)板凈上市墊公司鞏規(guī)模重較小那，業(yè)泰務(wù)相科對單故一，掘為了盼提高賢信息啦披露集的及戀時性施，促京進創(chuàng)殿業(yè)板鎖上市也公司畝及時裳披露躁年度昨業(yè)績須信息唱，避查免業(yè)吐績泄應(yīng)漏，憑規(guī)定能預計腫不能叫在會嘗計年技度結(jié)陵束之監(jiān)日起裙兩個昌月內(nèi)鉆披露濫年度首報告遇的公貫司，意應(yīng)當違在會雜計年卵度結(jié)卡束后餓兩個影月內(nèi)險披露廣相關(guān)幫會計息期間濁的業(yè)鄭績快懂報。主板診上市拘規(guī)則辯規(guī)定苦，公高司預持計不沾能在尖規(guī)定趁期限明內(nèi)披唉露定疫期報瞞告的辣，應(yīng)久當及掃時向絡(luò)交易蘋所所餐報告猶，并幫公告勵不能福按期披披露坦的原機因、斷解決引方案測及延務(wù)期披擁露的神最后廊期限限。2、上法市公搭司應(yīng)播當在日每年壓年度業(yè)報告負披露果后一調(diào)個月牧內(nèi)舉顯行年沖度報著告說浙明會失，向醉投資膊者真框?qū)?、吹準確碌地介召紹公脖司的案發(fā)展龍戰(zhàn)略剖、生跪產(chǎn)經(jīng)服營、蝕新產(chǎn)挖品和胃新技糊術(shù)開領(lǐng)發(fā)、葛財務(wù)配狀況凳和經(jīng)窩營業(yè)?？?、士投資管項目躍等各易方面眾情況私。主板救上市你規(guī)則示無以構(gòu)上兩藍項要滅求。12八、脹強化拖募集辨資金親管理借鑒撈中小語板、幻玉主板耕實踐項經(jīng)驗兔，強信化創(chuàng)市業(yè)板煌上市貞公司析募集喘資金賠管理顧，要乎求上映市公粱司應(yīng)幣當建騎立、省健全嘴募集染資金乖管理晶制度桃，實跑施募掃集資淋金專巧戶存頃儲。續(xù)上市奮公司寺當年蒜存在嘉募集么資金征使用賽的，撐公司膜應(yīng)當品在進肅行年慕度審竊計的滅同時廈，聘帽請會待計師喪事務(wù)斧所對退實際坦投資健項目縮慧、實塊際投日資金莊額、返實際磨投入疼時間坐和完謎工程水度等院募集爬資金臂使用堆情況趣進行掩專項電審核犯，出稿具專用項審曾核報糠告，姥并在俱年度脾報告銜中披量露專爆項審倡核的河情況堆。上遇市公挑司在得履行名披露衰義務(wù)蛾及經(jīng)渴股東加大會篇審批綱后，案可以盤變更肢募集嶺資金似投資央項目它。13九、勉實行傭臨時且報告廟實時摧披露本制度臨時校報告暮是指態(tài)上市敞公司飽按照務(wù)法律辭、行批政法崗規(guī)、咸部門屢規(guī)章毫、規(guī)務(wù)范性景文件洞、本辱規(guī)則醬和本聽所其冬他相它關(guān)規(guī)芹定發(fā)貞布的蓮除定樹期報舉告以拍外的濤公告悶。創(chuàng)至業(yè)板赴除了帖具備響與主龍板相紐奉同的蠟臨時態(tài)報告麻披露暈內(nèi)容親以外劈燕，還問實行競臨時劇報告趴實時壯披露牙制度葵?！渡钲谏易C券呀交易贊所創(chuàng)楊業(yè)板暈股票淋上市洽規(guī)則》規(guī)定腳，上冒市公貞司可竊以在幻玉中午黨休市域期間容或下冤午三港點三嬸十分步后通追過指攪定網(wǎng)困站披啊露臨摘時報科告。禽實行雖臨時查報告膜實時片披露似制度萄，有黎助于甘提高證信息喊披露虛的及乓時性虜。在下袖列緊可急情梨況下朱，公汁司可償以向脆本所去申請宴相關(guān)洞股票柏及其槍衍生今品種尊臨時梅停牌坑，并蛇在上械午開愛市前塵或者礙市場拿交易開期間跟通過鵝指定低網(wǎng)站牛披露戶臨時緒報告邪：1、公酷共媒港體中屠傳播后的信嘗息可充能或脆者已要經(jīng)對剪上市嫂公司耽股票搶及其潛衍生宴品種鍛交易等價格宗產(chǎn)生曬較大阻影響怎，需哲要進烘行澄臉清的妻；2、公蓄司股家票及停其衍兄生品傳種交顏易異跌常波主動，灑需要洪進行楊說明光的；3、公瘡司及充相關(guān)駝信息奏披露餓義務(wù)沙人發(fā)飄生可倒能對致上市擠公司標股票濕及其夕衍生嫌品種貝交易精價格牌產(chǎn)生姐較大店影響葡的重肯大事熟件（續(xù)包括運處于徑籌劃寬階段謙的重乏大事承件）親，有贏關(guān)信拳息難洋以保恨密或裁者已僻經(jīng)泄平漏的約；4、中祝國證絮監(jiān)會回或者饞本所宣認為只必要愿的其跡他情陳況。14十、耍修改跌了應(yīng)睡當及啄時披武露的搬交易（一哥）《深圳滾證券蓬交易獅所創(chuàng)怎業(yè)板欄股票僻上市勢規(guī)則》規(guī)定晨，上脊市公凳司發(fā)焰生的景交易易達到仁下列皆標準救之一秀的，舒應(yīng)當府及時豆披露已：1、交串易涉凳及的上資產(chǎn)窗總額弦占上詢市公腎司最纏近一網(wǎng)期經(jīng)燃審計巨總資騾產(chǎn)的10杠%以上洲，該察交易傍涉及染的資撫產(chǎn)總臥額同野時存問在賬姻面值升和評必估值妨的，計以較筍高者挺作為嶺計算烘數(shù)據(jù)邁；該標蠅準與且主板豈上市廈規(guī)則百規(guī)定翅一致劉。2、交她易標島的（漏如股只權(quán)）尺在最確近一返個會尖計年蹲度相而關(guān)的昆營業(yè)纖收入茫占上吃市公歉司最趨近一包個會顧計年豎度經(jīng)差審計應(yīng)營業(yè)掉收入非的10％以蜘上，斜且絕份對金瓜額超嘗過50性0萬元跨；該標跌準與佳主板注上市類規(guī)則凱規(guī)定乞不一漫致。鹽主板鈴上市薪規(guī)則選規(guī)定行，交筐易標臨的（抗如股短權(quán)）辰在最啊近一行個會稅計年價度相貝關(guān)的勞主營疏業(yè)務(wù)喇收入另占上茶市公跟司最蒜近一愉個會薯計年皇度經(jīng)愉審計始主營比業(yè)務(wù)條收入蒼的10眠%以上拔，且饑絕對督金額希超過10廟00萬元床；3、交彎易標危的（答如股模權(quán)）論在最直近一寄個會礙計年舌度相憶關(guān)的落凈利功潤占彩上市由公司棚最近望一個殼會計乒年度速經(jīng)審青計凈課利潤透的10％以綁上，漠且絕獅對金拘額超虎過10褲0萬元貿(mào)；該標帖準與付主板店上市駝規(guī)則蹤蝶規(guī)定隆一致筒。4、交隸易的央成交需金額屯（含專承擔朱債務(wù)避和費鞭用）享占上潑市公信司最旺近一販期經(jīng)酸審計遇凈資守產(chǎn)的10％以耳上，債且絕爛對金葬額超液過50扭0萬元迫；15十、促修改夏了應(yīng)怒當及顏時披氏露的自交易（續(xù)宰）該標方準與許主板員上市碗規(guī)則到規(guī)定攀不一像致。棚主板陶上市擠規(guī)則見規(guī)定相，交站易的孟成交郊金額某（包箱括承尚擔的魔債務(wù)屆和費子用）碌占上行市公騙司最森近一掏期經(jīng)良審計谷凈資顏產(chǎn)的10質(zhì)%以上垃，且柜絕對境金額王超過10雅00萬元讀；5、交撈易產(chǎn)里生的激利潤往占上察市公落司最名近一拒個會墳計年引度經(jīng)安審計區(qū)凈利迫潤的10％以料上，襲且絕套對金辭額超姻過10揪0萬元蕩。該標拴準與瓣主板屢上市耽規(guī)則伍規(guī)定仍一致磚。（二串）增唐加了蓋對核蒼心技昆術(shù)的向披露強調(diào)奪創(chuàng)業(yè)渡板公柱司應(yīng)達充分商披露病核心孤技術(shù)扇變化泄可能戰(zhàn)造成磁的影窄響及避風險黨。主熔要包衫括：1、商習標、爹專利利、專貿(mào)有技育術(shù)、晃特許駐經(jīng)營勢權(quán)等會重要杰資產(chǎn)伸的取同得、喬使用泉發(fā)生記重大探變化依時需旗及時妨披露矛相關(guān)幕情況訴；2、及質(zhì)時披娘露關(guān)遼鍵技憲術(shù)人議員的倆離職涂情況悼；3、交添易標修的涉嬸及公幟司核炒心技夜術(shù)的,應(yīng)當趟說明貫出售灑或購爬買的鼠核心竟技術(shù)古對公粉司整精體業(yè)回務(wù)運千行及替經(jīng)營磨業(yè)績棵的影按響及窩可能異存在哄的相災(zāi)關(guān)風撇險。同時啦，如拖果有惰關(guān)核夠心技推術(shù)的譯披露階內(nèi)容疏屬于盜公司杠商業(yè)表秘密奸的，鏈公司麻可以騰按交暴易所汪的有愉關(guān)規(guī)客定申豆請豁考免履丸行相旬關(guān)信膝息披耽露義歲務(wù)。16十、暈修改窮了應(yīng)慮當及法時披錯露的站交易（續(xù)弱）（三拿）《深圳葡證券堤交易饑所創(chuàng)付業(yè)板廁股票敏上市本規(guī)則》規(guī)定估，上襖市公普司發(fā)持生的充交易證（上雜市公固司受旋贈現(xiàn)緩金資貓產(chǎn)除銷外）爸達到窯下列購標準瀉之一情的，賄上市畢公司應(yīng)除應(yīng)錯當及超時披農(nóng)露外擠，還毒應(yīng)當識提交緒股東彈大會久審議督：1、交半易涉殿及的省資產(chǎn)核總額優(yōu)占上酒市公勇司最撲近一極期經(jīng)師審計怠總資筑產(chǎn)的50囑%以上叉，該越交易嚴涉及肯的資其產(chǎn)總鴉額同問時存違在賬縱面值駛和評據(jù)估值園的，糖以較荷高者鞏作為開計算卸數(shù)據(jù)撿；該標慣準與蔑主板尋上市游規(guī)則坡規(guī)定距一致甘。2、交督易標敢的（獻如股蔑權(quán)）識在最畝近一灘個會淋計年主度相毒關(guān)的背營業(yè)浩收入漢占上戒市公劣司最黨近一態(tài)個會灰計年該度經(jīng)樣審計恐營業(yè)頸收入陷的50％以只上，蒜且絕淋對金般額超伶過30冶00萬元丑；該標詢準與尋主板插上市拍規(guī)則健規(guī)定擔不一振致。麥主板璃上市姓規(guī)則巴規(guī)定當，交雄易標導的（書如股垃權(quán)）胳在最居近一鋼個會魯計年立度相孟關(guān)的罪主營蛙業(yè)務(wù)礙收入奶占上臺市公殃司最霞近一死個會稼計年疾度經(jīng)系審計斧主營作業(yè)務(wù)陵收入奸的50百%以上盟，且塊絕對保金額近超過50荷00萬元劍；3、交撇易標展的（歷如股煎權(quán)）份在最閘近一站個會昨計年始度相料關(guān)的晶凈利殼潤占役上市軋公司網(wǎng)最近鴉一個初會計廣年度最經(jīng)審卡計凈超利潤岔的50％以照上，部且絕密對金睬額超慌過30銹0萬元皆；該標班準與轟主板婚上市逗規(guī)則淺規(guī)定說不一烈致。臥主板喂上市詞規(guī)則蹤蝶規(guī)定鄉(xiāng)豐，交逮易產(chǎn)緒生的之利潤欣占上帥市公能司最垮近一恥個會捧計年姨度經(jīng)失審計冰凈利津潤的50么%以上延，且謝絕對宮金額腎超過50蘋0萬元彩；17十、扶修改遺了應(yīng)獸當及殘時披鳴露的售交易（續(xù)手）4、交友易的眾成交鍛金額杜（含創(chuàng)承擔曲債務(wù)禾和費麻用）王占上手市公煮司最潑近一柳期經(jīng)使審計包凈資且產(chǎn)的50％以平上，竿且絕必對金領(lǐng)額超杜過30小00萬元高；該標童準與騾主板并上市筐規(guī)則跟規(guī)定誘不一躺致。情主板背上市種規(guī)則宏規(guī)定良，交獄易的碗成交鳥金額椅（包乎括承茂擔的烤債務(wù)盤和費姻用）柏占上球市公鵲司最明近一得期經(jīng)允審計情凈資租產(chǎn)的50源%以上趴，且源絕對桂金額喂超過50捏00萬元跌；5、交邪易產(chǎn)振生的落利潤歡占上合市公卸司最智近一繞個會穩(wěn)計年豬度經(jīng)腦審計班凈利坑潤的50％以愛上，饅且絕鳳對金紋額超爭過30僵0萬元箏。該標抬準與晝主板啦上市凡規(guī)則裳規(guī)定擔不一辮致。披主板筒上市傘規(guī)則辣規(guī)定售，交愧易產(chǎn)輔生的其利潤姐占上揭市公娃司最豪近一輸個會目計年不度經(jīng)貨審計矛凈利盜潤的50際%以上叮，且并絕對糠金額反超過50何0萬元經(jīng)；18十一往、修支改了演需要泳及時勻?qū)ν飧锱短炔⒃诹P董事樣會審錘議通暢過后壓提交術(shù)股東套大會摔審議猾的擔聯(lián)保事型項《深圳些證券浸交易予所創(chuàng)驢業(yè)板箏股票火上市篩規(guī)則》規(guī)定滑，“瘦提供愚擔保老”事愧項屬速于下抵列情姐形的辯，應(yīng)喚當在殲董事穿會審杰議通具過后敬提交駱股東顧大會站審議盒。1、單戶筆擔功保額株超過捆公司很最近錄一期笨經(jīng)審委計凈律資產(chǎn)10％的隔擔保融；2、公向司及乎其控擁股子肢公司更的對量外擔日?？偼桀~，雙超過已公司貿(mào)最近報一期廢經(jīng)審掛計凈臉資產(chǎn)50％以年后提當供的顯任何信擔保曲；3、為乒資產(chǎn)盞負債憶率超夜過70％的較擔保劑對象炕提供撫的擔發(fā)保；4、連勤續(xù)十妄二個雙月內(nèi)暑擔保妖金額沉超過至公司旱最近暫一期械經(jīng)審筑計總萄資產(chǎn)武的30％；5、連忍續(xù)十庫二個毒月內(nèi)評擔保候金額誤超過貧公司規(guī)最近極一期碗經(jīng)審辨計凈票資產(chǎn)火的50％且禿絕對叫金額源超過30利00萬元膊；6、對碎股東桿、實腿際控雅制人薯及其膠關(guān)聯(lián)薦人提噴供的虛擔保百；7、本漆所或集者公屠司章凡程規(guī)餓定的遲其他屢擔保榮情形效。主板榴對該垮事項彼的要栽求，委只有修前四壁條規(guī)右定。19十二鼻、修之改了你及時彎披露礦的關(guān)丑聯(lián)交款易1、主丘板市跳場上庸市規(guī)露則規(guī)稱定，竟上市燃公司充與關(guān)廣聯(lián)自角然人裹發(fā)生腸的交沒易金割額在30萬元雕人民英幣以康上的哭關(guān)聯(lián)冤交易際，應(yīng)聾當及武時披痛露。2、上陷市公競司與拘關(guān)聯(lián)壩法人敞發(fā)生消的交戀易金檔額在30菌0萬元雹人民旺幣以嫂上，幟且占畝上市雀公司戶最近雷一期勾經(jīng)審嚼計凈貌資產(chǎn)手絕對則值0.側(cè)5％以偏上的等關(guān)聯(lián)倚交易酬，應(yīng)宗當及欣時披丟露。3、上運市公建司與梯關(guān)聯(lián)焰人發(fā)算生的辱交易村（上鞠市公卸司獲行贈現(xiàn)陡金資斃產(chǎn)和克提供助擔保捐除外獨）金完額在30的00萬元殲人民棍幣以盜上，誕且占棋上市幫公司喇最近禍一期賭經(jīng)審冬計凈絕資產(chǎn)像絕對月值5％以通上的皆關(guān)聯(lián)繩交易然，除莊應(yīng)當柿及時輝披露逼外，怖還應(yīng)繡當比稅照相臣關(guān)規(guī)暮定聘質(zhì)請具濃有執(zhí)溝行證賭券、散期貨炕相關(guān)賄業(yè)務(wù)參資格邪的中畏介機尚構(gòu)，珍對交爛易標扁的進職行評孝估或澤審計珍，并乏將該備交易對提交早股東留大會妄審議舊。《深圳資證券喜交易掏所創(chuàng)窯業(yè)板勺股票廊上市霸規(guī)則》對該省項的紀規(guī)定警，上撕市公辣司與咳關(guān)聯(lián)擔自然周人發(fā)喚生的翁交易身金額板沒有僅變化射；與嘗關(guān)聯(lián)止法人幕發(fā)生堪的交忙易金矮額縮終減為拿在10呆0萬元句以上壘；與銳關(guān)聯(lián)卸人發(fā)扎生的蹈交易規(guī)（上厘市公缺司獲沫贈現(xiàn)連金資并產(chǎn)和喪提供襪擔保究除外銷）金哀額縮料減為虎在10乞00萬元妙以上撤。20十三壓、修賠改了伸重大迅訴訟搜和仲也裁事厲項《深圳能證券趙交易支所創(chuàng)遍業(yè)板蠻股票陡上市集規(guī)則》規(guī)定咸，上光市公特司發(fā)擺生的絕重大現(xiàn)訴訟蒼、仲堡裁事剛項涉儀及金蛙額占才公司難最近見一期欲經(jīng)審奮計凈倆資產(chǎn)楊絕對紙值10％以步上，危且絕英對金道額超烘過50民0萬元炎的，測應(yīng)當份及時亦披露耕。主板憶上市技規(guī)則柜規(guī)定格，上則市公伍司發(fā)疫生的糠重大體訴訟看、仲兵裁事稱項涉節(jié)及金榜額占婦公司趁最近喊一期展經(jīng)審盼計凈懼資產(chǎn)帶絕對素值10％以彩上，卸且絕族對金備額超催過10和00萬元勸人民蹤蝶幣的濃，應(yīng)胸當及絕時披呼露。21十四慘、規(guī)吊范股丹東、罵實際始控制蔥人出塌售股伸份的命行為為了侄規(guī)范鬼股東阻、實蠻際控盛制人筐出售細股份蠟的行狂為，雷避免昨因股掉東、驢實際番控制蛛人大培量集咳中出釋售股幻玉份對灶二級魚市場或交易訊造成魯巨大抱沖擊榨，借葛鑒海腸外市優(yōu)場及搭中小若板經(jīng)繪驗，也實施竭增、哈減持1%事后飄披露荷制度序，即嗚要求霧持股5%以上蒜的股辱東、塘實際趣控制尿人通色過證洋券交困易系董統(tǒng)買礙賣上吹市公型司股造份，懸每增闊加或枯減少罪比例亭達到槳上市必公司找股份惹總數(shù)新的1%時，械相關(guān)僻股東鄰、實快際控蛇制人搏及信文息披紀露義玩務(wù)人彎應(yīng)當瓜在該惑事實替發(fā)生輕之日湊起兩說個交素易日漆內(nèi)就壞該事謎項作課出公冶告。菠公告懼內(nèi)容天包括摔股份糞變動豆的數(shù)描量、見平均抽價格慨、股翼份變蓬動前調(diào)后持蛋股情撲況等宴。22十五王、增索加了采臨時木公告缸披露橋標準適應(yīng)挽創(chuàng)業(yè)稍板上安市公盡司平昆均規(guī)眼模較罪小、查技術(shù)穿變化鐘快的遮特點狡，為頸促使嶼創(chuàng)業(yè)替板上舍市公題司更親充分英地披宗露信員息，蓬相比惕主板省上市貝規(guī)則攏，創(chuàng)肅業(yè)板諷增加遇了以懲下3條需興要及耳時披朋露的蕩事項微。1、上殊市公灣司一斑次性拘簽署胞與日察常生餐產(chǎn)經(jīng)潔營相島關(guān)的潛采購只、銷果售、味工程儲承包當或者顧提供滿勞務(wù)歸等合充同的容金額鋼占公竄司最棟近一在個會徑計年斯度經(jīng)規(guī)審計遞主營朽業(yè)務(wù)鏡收入50稈%以上哭，且桐絕對此金額殃超過1億元陷人民降幣的眉，應(yīng)添當及慰時披好露。公司字應(yīng)當撐及時險披露失重大行合同墊的進裂展情豈況，引包括撐但不藥限于金：合塌同生寶效、尼合同搏履行藍中出積現(xiàn)的漏重大疏不確跑定性倦、合特同提際前解恥除、振合同收終止戀或者盤履行蚊完畢嶄等。公司紅銷售鋤、供污應(yīng)依鄉(xiāng)豐賴于舊單一訊或者嘩少數(shù)祥重大遙客戶洪的，鼻如果琴與該舌客戶限或者秘該幾燭個客呀戶間深發(fā)生榴有關(guān)師銷售梁、供嗎應(yīng)合撫同條勝款的劇重大詞變動巴（包腿括但彈不限強于中拒斷交枕易、殲合同犁價格醒、數(shù)快量發(fā)獸生重凍大變纖化等要），搖應(yīng)當檔及時傾公告撲變動拐情況備及對卵公司巨當年健及未嚴來的斃影響甲。2、“紫提供興財務(wù)返資助敬”和糞“委派托理戀財”竄等事仆項時老，應(yīng)勿當以已發(fā)生種額作瞎為計盲算標咸準，宜并按安交易繭事項嘴的類撫型在艦連續(xù)桌十二插個月覺內(nèi)累襪計計京算，辰經(jīng)累撿計計蒙算達被到10她0萬元紡的，獵應(yīng)及升時披并露。3、上批市公沿司獨鎮(zhèn)立或謙者與權(quán)第三吹方合京作研孝究、少開發(fā)者新技斧術(shù)、后新產(chǎn)互品、政新服壓務(wù)或沿者對桿現(xiàn)有腹技術(shù)撞進行攏改造均取得偏重要遵進展昆，該謝等進標展對歸公司耕盈利督或者尤未來骨發(fā)展軟有重待要影乏響的瘡，公膠司應(yīng)塊當及該時披坑露該毅重要駛影響箱及可怨能存愈在的袋風險澇。23十六棄、實巖施嚴潮格的鍋退市量制度欺，強情化優(yōu)水勝劣籠汰創(chuàng)業(yè)饑板公辣司平詠均規(guī)帳模較晝小、抄經(jīng)營進不夠淡穩(wěn)定善，在烘具有犧較大悼成長王潛力緣瑞的同惡時也雅蘊含窯著相出對較圍高的賄風險酬，因陶而有鋒必要渾通過偉實行船有效衫的退先市制蓮度，畫實現(xiàn)刃優(yōu)勝唉劣汰狠，保師持市燭場的市總體明質(zhì)量烏。主板亦上市瓶上市港規(guī)則供規(guī)定把，上餐市公測司出震現(xiàn)下如列情廊形之鴿一的磨，本穗所有沉權(quán)對期其股夾票交沃易實村行退壺市風星險警珠示：（1）最砍近兩座年連鮮續(xù)虧裳損（替以最罵近兩栽年年濕度報宗告披猛露的葛當年釘經(jīng)審術(shù)計凈捎利潤筒為依碰據(jù)）岔；（2）因毅財務(wù)汁會計例報告箱存在精重大獻會計抱差錯慶或虛涂假記喘載，故公司雞主動破改正谷或被尾中國在證監(jiān)雀會責撇令改扯正，怕對以鳳前年脹度財碎務(wù)會煉計報綿告進皇行追繪溯調(diào)蹲整，捧導致聲最近蝦兩年尊連續(xù)設(shè)虧損亦；（3）因偵財務(wù)均會計掛報告經(jīng)存在劫重大橫會計檔差錯腹或虛教假記根載，姨被中效國證卸監(jiān)會看責令缸改正擦但未度在規(guī)練定期珍限內(nèi)慚改正滿，且建公司覆股票充已停直牌兩陜個月仆；（4）未濕在法撓定期援限內(nèi)眼披露乘年度莖報告古或者復中期侍報告貓，且貍公司遷股票險已停底牌兩沫個月夢；（5）因抵股權(quán)倘分布聲發(fā)生姥變化蟲導致鄙連續(xù)艷二十尋個交膽易日遍不具題備上奇市條薦件的摔情形厚，公曲司在股規(guī)定細期限蛋內(nèi)提南出股宣權(quán)分昌布問胳題解末決方減案，豈經(jīng)本姥所同顆意其牽實施徑；（6）法插院依巴法受柄理公包司重駱整、仇和解攀或者舍破產(chǎn)珍清算冠申請煉；（7）出違現(xiàn)可竄能導蜜致公腹司解齒散的湊情形繳；（8）本挺所認閑定的窗其他容存在棚退市駱風險程的情蓮形。24十六礦、實址施嚴曠格的殖退市翼制度航，強弄化優(yōu)煤勝劣豪汰（續(xù)框）相比責主板背市場償，創(chuàng)梢業(yè)板冊在退夠市制嫩度方唯面進擔行了蔽如下輩調(diào)整保：1、增炎加了泳以下世三種捆退市暖風險恢警示殖情形曾：（1）最聾近一歌個會瘡計年狀度的志財務(wù)鑒會計愛報告紙顯示盒當年涂經(jīng)審黃計凈漆資產(chǎn)擇為負隔；（2）最刺近一肌個會剛計年航度的犧財務(wù)泄會計納報告帶被注彩冊會寺計師印出具匹否定纖意見免或者求無法惹表示超意見慨的審劫計報潮告；（3）公俘司股辱票連拴續(xù)一賢百二耍十個腐交易再日通嘗過本的所交勺易系久統(tǒng)實夜現(xiàn)的垮累計準成交向量低紗于10志0萬股購；（拌為了須防范劃因股術(shù)票流澤動性優(yōu)不足嘆而產(chǎn)樸生的碗市場溝效率懇不高勒、流蔬動性餐風險同加大美問題廢）2、實評行終強止上逮市后削直接犧退市創(chuàng)業(yè)磁板公英司終財止上康市后馳將直浴接退調(diào)市，豆不再當像主吉板一滿樣要摧求必番須進傭入代遣辦股派份轉(zhuǎn)購讓系樂統(tǒng)，茫但公貪司退拆市后末如符撕合代扒辦股汽份轉(zhuǎn)寫讓系存統(tǒng)條此件，藝可自染行委電托主燦辦券叫商向拾中國擇證券脅業(yè)協(xié)幣會提奶出在除代辦筋股份賽轉(zhuǎn)讓捏系統(tǒng)隔進行情股份勁轉(zhuǎn)讓耍的申儉請。25十六姑、實脆施嚴秒格的葛退市魔制度橡，強制化優(yōu)尿勝劣脂汰（續(xù)卸）3、對注三種愚退市波情形書啟動荷快速理退市鐮程序貍，縮座短退革市時啄間為了再提高猾市場筆運作凝效率閃，避業(yè)免無乞意義罷的長銹時間初停牌葡，將斬在以窯下三豆種退與市情丑形下循啟動價快速加退市厲程序配：（1）為吼強調(diào)問上市命公司歉披露御定期酷報告槐的法浪定義獅務(wù)，善對于珍未在轎法定鐘期限停內(nèi)披惜露年續(xù)度報裝告和叉中期焦報告改的公鮮司，查最快垃退市躁時間錯從主廢板的牢六個磁月縮油短為菊三個挎月；（2）對歇凈資盛產(chǎn)為耀負的袋退市諒情形朽，為四促使怨上市努公司跑盡早駛解決級存在統(tǒng)的問滅題，哭恢復扮資產(chǎn)醒運營跟能力淚，暫厘停上農(nóng)市后敞根據(jù)權(quán)中期砌報告淚而不族是年喚度報柜告的途情況機來決幅定是爸否退戶市；（3）對拿財務(wù)棕會計度報告額被出剝具否剝定或悠拒絕惠表示裂意見漂的審真計報貼告的劃退市識情形鴉，為扮促使千上市偏公司敞盡早燦解決堡存在井的問澇題，泳提高紙財務(wù)罷信息鹿價值根，暫龜停上窄市后篇根據(jù)載中期胞報告淋而不佳是年皂度報膠告的適情況遞來決掘定是噸否退仗市。（4）當庫創(chuàng)業(yè)步板公漁司股搭票連灶續(xù)12臉0個交示易日推累計鑰成交虜量低穩(wěn)于10忠0萬股嶼，將椅進行之退市四風險泉警示狹。如產(chǎn)果在晨規(guī)定掌期限繡內(nèi)仍南不能級改善莊的，刊將啟這動退饅市程權(quán)序。26十七凍、修趁改了忠退市由風險附警示摸處理毀與其高他風毒險警控示處揭理主板潛上市醒規(guī)則饒規(guī)定卡，上袍市公姓司出胡現(xiàn)財閘務(wù)狀罰況或醉其他無狀況是異常慚，導攝致其求股票燥存在專終止擺上市疲風險扒，或待者投侍資者翠難以擋判斷烤公司茄前景幻玉，其愧投資皆權(quán)益集可能玩受到遺損害題的，迎本所蜓有權(quán)借對該至公司友股票匯交易篇實行龍?zhí)貏e莊處理民。分林為退風市風伍險警掠示和挑其他勺特別屢處理亡，退償市風收險警宗示的靜處理緊措施巨和其厲它特姐別處柜理的制處理秘措施裹包括袖：1、在扛公司朝股票感簡稱企前冠魚以“讀*ST批”字樣鬼，以發(fā)區(qū)別生于其財他股閥票；2、股喪票價捧格的北日漲憐跌幅偽限制畜為5%。恢復嚴上市蛋首日滾股票境價格窩的日免漲跌卵幅不靜受前散款有痰關(guān)5％的姑限制約。創(chuàng)業(yè)落板上燈市規(guī)敏則規(guī)鼻定，勁上市襲公司淡出現(xiàn)土以上青情況順時，擋對公盞司股亦票交旦易實逆行風廁險警領(lǐng)示處梯理。繡風險畜警示拒處理戰(zhàn)分為隸退市矛風險恥警示禍和其蚊他風映險警仿示處定理，顯處理遮措施吉包括圓：1、修幸改公夏司股浸票簡奶稱；2、股由票價抗格的疑日漲狡跌幅道限制索為5%?；謴痛鲜辛锸兹震埞善泵}價格掛的日產(chǎn)漲跌再幅不蘋受前椒款有臟關(guān)5％的傲限制叉。在主靠板市總場，僻為鼓厭勵陷計入危芒機或株財務(wù)革困難企的公伯司盡音快完沒成重玩組，杏允許鈴被實朗施退需市風黎險警圓示和彼其他托特別筐處理岸的公遮司，果在完爐成重蠻大資蒙產(chǎn)重麻組后企即可毛向交舍易所喝申請滅撤銷患退市質(zhì)風險嗓警示肢或其血他特放別處乖理。貢創(chuàng)業(yè)燒板則隱取消堡了上疑述相察關(guān)規(guī)蜓定，饞體現(xiàn)舊了對鍵創(chuàng)業(yè)煮板市存場重恐組行訴為從因嚴規(guī)合范的牙原則聯(lián)。27第二淘章創(chuàng)業(yè)我板上勢市公童司規(guī)蹤蝶范運挺作指膏引公司彼治理織結(jié)構(gòu)–獨立箱性2.乞1.跡1上市盟公司腥應(yīng)當附與控略股股情東、傳實際撇控制走人及格其控傘制的凳其他收企業(yè)咐的人混員、臉資產(chǎn)室、財掌務(wù)分馬開，簽機構(gòu)己、業(yè)懲務(wù)獨配立，蔽各自立獨立肺核算掏、獨傭立承世擔責扔任和吐風險2.燙1.盞2上市倦公司符的人手員應(yīng)卸當獨陽立于漢控股罵股東閑、實氣際控穴制人煌及其蝕控制印的其喜他企僑業(yè)。年公司灑的經(jīng)貓理人補員、綢財務(wù)屬負責踐人、睜營銷蠻負責然人和貢董事底會秘匪書不桂得在堪控股掘股東伯、實溪際控泡制人真及其鉗控制犬的其油他企兼業(yè)中爪擔任稻除董墳事以部外的鵲其他弊職務(wù)駝，不絞得在噴控股偏股東澇、實魄際控唱制人四及其候控制假的其舒他企亡業(yè)領(lǐng)扶薪，宴上市燃公司距的財截務(wù)人聾員不猶得在宜控股效股東敵、實接際控字制人塔及其共控制場的其兄他企崗業(yè)中幅兼職2.墳1.限3上市械公司姥的資糾產(chǎn)應(yīng)慶當獨販立完卷整、叨權(quán)屬朽清晰榆。生泥產(chǎn)型杰企業(yè)渠應(yīng)當悲具備濫與生號產(chǎn)經(jīng)職營有握關(guān)的昂生產(chǎn)強系統(tǒng)廢、輔鍋助生田產(chǎn)系源統(tǒng)和策配套訊設(shè)施江，合鉗法擁嚇有與肅生產(chǎn)爐經(jīng)營喚有關(guān)壞的土宰地、渡廠房森、機植器設(shè)奶備以帽及商朋標、渾專利磁、非著專利愛技術(shù)殃的所割有權(quán)氣或者姑使用叛權(quán)，樸具有杠獨立泛的原臟料采見購和物產(chǎn)品輸銷售秧系統(tǒng)浩；非忌生產(chǎn)節(jié)型企次業(yè)應(yīng)掌當具慢備與啦經(jīng)營威有關(guān)銷的業(yè)朽務(wù)體田系及瞎相關(guān)絲式資產(chǎn)即?？匕す晒墒頄|、慰實際紛控制貴人不扛得占藥用、春支配餐該資可產(chǎn)或隆者越由權(quán)干也預上許市公絲式司對融其資壯產(chǎn)的識經(jīng)營膝管理29公司窮治理及結(jié)構(gòu)–獨立確性（續(xù)俱）2.儲1.討4上市拐公司祝應(yīng)當揚建立決健全闖獨立益的財殲務(wù)核遷算體它系，基能夠圾獨立認做出光財務(wù)復決策屑，具孔有規(guī)煩范的餡財務(wù)籃會計褲制度縫和對茄分公企司、必子公行司的厚財務(wù)婦管理風制度話?？亻w股股象東、筍實際彩控制膀人應(yīng)哭當維平護上就市公趨司財芬務(wù)的謝獨立莖性，逼不得墳干預灰上市仗公司鄰的財桑務(wù)、造會計恰活動2.驗1.度5上市絹公司貍的董礎(chǔ)事會訴、監(jiān)輔事會逢和其夫他內(nèi)狀部機慎構(gòu)應(yīng)誕當獨樸立運嚷作，鹿獨立物行使可經(jīng)營貴管理蒜職權(quán)毒，不囑得與拍控股零股東捏、實天際控事制人穴及其芝控制妄的其捉他企剪業(yè)存叔在機筐構(gòu)混席同的捆情形渾?？剌p股股建東、乏實際蛾控制罩人應(yīng)忍當支墊持和拴配合內(nèi)上市扇公司美建立駱完善察的公豈司治墾理結(jié)凈構(gòu)2.艷1.載6上市萄公司味的業(yè)尸務(wù)應(yīng)皆當獨涂立于宮控股割股東衰、實窮際控吹制人景及其蜂控制庭的其尺他企診業(yè)。植控股沾股東擋、實植際控芝制人質(zhì)及其昆控制曠的其薄他企墳業(yè)不澡應(yīng)從裂事與賀上市鳴公司長相同蔽或相春近的捏業(yè)務(wù)30公司量治理膛結(jié)構(gòu)–股東承大會2.超2.好5上市柳公司刮股東頑大會水應(yīng)當腿設(shè)置焦會場顫，以惑現(xiàn)場青會議竭形式考召開詞。上瞧市公莊司可示以提嗽供網(wǎng)銹絡(luò)或掘者其少他方村式為集股東快參加季股東勵大會介提供軌便利吼。依薪照法戲律、洽行政描法規(guī)哈、中生國證缸監(jiān)會敘、本戶所的期有關(guān)亭規(guī)定昆以及限公司侄章程蘭，股訪東大宵會應(yīng)赴當采裹用網(wǎng)葵絡(luò)投扎票方絡(luò)式的摸，公申司應(yīng)氏當提赴供網(wǎng)枯絡(luò)投慚票方企式2.蓮2.婚7上市羽公司堆在召際開股翻東大昏會的右通知盟中應(yīng)搖當充資分、祥完整遭地披運露本內(nèi)次股眼東大余會提堪案的撇具體羞內(nèi)容婦。有哀關(guān)提盜案需況要獨代立董棍事、形保薦早機構(gòu)美發(fā)表叉意見喚的，口獨立開董事辨和保央薦機失構(gòu)的道意見脅最遲辮應(yīng)當宮在發(fā)選出股取東大鴉會通逮知時監(jiān)披露2.犧2.待9上市油公司詢召開潛股東讀大會汗，應(yīng)敞當聘呀請律自師對春會議潛的召益集、且召開群程序渣、出詢席會滲議人竿員的畝資格槳、召膝集人叼資格努、表筍決程嫌序及們表決挎結(jié)果貴等事第項出錄具法抽律意架見，才有關(guān)憂結(jié)論隆性意亡見應(yīng)遇當與貌本次敬股東朗大會姿決議案一并膠公告毛。律師列出具催的法需律意侄見不震得使摔用“怠基本隔符合嗽”、拴“未姥發(fā)現(xiàn)側(cè)”等疏含糊誓措辭涂，并曾應(yīng)當薄由兩惕名執(zhí)宅業(yè)律及師和獨所在味律師桐事務(wù)扒所負裕責人唉簽名犁，加段蓋該靜律師般事務(wù)蕉所印狡章31公司修治理糞結(jié)構(gòu)–董事開會、飄監(jiān)事把會2.持3.沃6董事退會會痰議記敏錄應(yīng)巖真實童、準翻確、校完整兔，出指席會籠議的洪董事肉、董旅事會糾秘書厭和記喬錄人塵員應(yīng)速在會還議記令錄上出簽名異。董蛇事會歸會議距記錄循應(yīng)作麥為公倉司重去要檔愛案妥孩善保境存2.座4.傘4監(jiān)事詞會會悶議應(yīng)掃有記哲錄，父出席浪會議尸的監(jiān)孩事和型記錄滿人員育應(yīng)當龍在會稅議記脹錄上凡簽字升。監(jiān)陽事會翻會議餓記錄銀應(yīng)作蝴為公縣司重傘要檔定案妥省善保李存2.助4.恢5監(jiān)事歐會應(yīng)賊當提錄出書劑面審益核意層見，雜說明故董事彩會對水定期注報告燒的編萬制和崇審核授程序戚是否蠟符合讀法律陷、行興政法舞規(guī)、霜中國骨證監(jiān)績會和之本所脾的規(guī)鞏定，眨報告贏的內(nèi)騎容是棗否能繩夠真疲實、喇準確踢、完誤整地為反映年上市祥公司董的實鍵際情家況32董事丙、監(jiān)聯(lián)事和受高級杏管理駛?cè)藛T種管理–董事圈、監(jiān)帳事和下高級先管理證人員吉選聘3.偏1.乎4上市貼公司否董事逝會中境兼任巧公司厭高級勞管理療人員她以及活由職略工代垂表擔案任的聾董事可人數(shù)難總計潤不得幟超過嗽公司驗董事張總數(shù)魚的二尿分之雖一。截最近燥兩年件內(nèi)曾齊擔任穿過公埋司董歸事或貨者高冰級管某理人母員的脊監(jiān)事避人數(shù)驢不得移超過革公司即監(jiān)事紅總數(shù)排的二段分之谷一。跟公司隊董事變、高謊級管遮理人正員在球任期揪間及頁其配災(zāi)偶和匆直系熄親屬匆不得虧擔任軋公司薪監(jiān)事烏。3.冷1.斬6董事憂會秘稼書應(yīng)逢當由班上市萬公司歐董事儉、經(jīng)猶理、候副經(jīng)畫理或膏財務(wù)糕總監(jiān)纖擔任恨。因椅特殊吵情況逗需由毒其他掘人員不擔任尾公司倦董事統(tǒng)會秘鹿書的和，應(yīng)唉經(jīng)本倘所同憶意。深交緊所認快為獨敬立董理事候培選人揀存在建違反《指導設(shè)意見》、《培訓權(quán)工作蛾指引》或《備案杏辦法》第三岸條所首列情公形，乖且情志形嚴畫重的德，本緒所可勇以對敲獨立唐董事膠候選尼人的閱任職辦資格以提出物異議泰。對碑于本起所提激出異音議的涼人員楊，董艷事會杯不得伏將其壩作為拋獨立注董事金候選填人提襯交股朽東大禾會表蛇決。33董事釋、監(jiān)亦事和灶高級隱管理肌人員窗管理–董事射行為率規(guī)范3.腥2.耀2董事葬應(yīng)當吳在調(diào)華查、積獲取掃做出購決策厘所需溫文件飽情況爹和資店料的序基礎(chǔ)姻上，語以正眾常合碌理的羨謹慎湯態(tài)度哪勤勉乓行事嬌并對鉤所議廳事項泳表示眠明確圾的個愁人意碼見。殿對所躲議事石項有崗疑問撐的，培應(yīng)主黎動調(diào)叔查或貞者要鬧求提判供決恢策所權(quán)需的賴更充沾足的炊資料慕或信困息。杰如無榮特別糠原因貴，董附事應(yīng)世當親動自出撓席董采事會宏會議抓，因慘故不義能親士自出螞席董扣事會管的，俊應(yīng)當怒審慎當選擇莖并以碗書面檔形式焦委托象其他細董事粱代為縮慧出席友，獨基立董田事應(yīng)躬當委科托其賢他獨棍立董紹事代賢為出組席。核涉及丈表決頁事項胞的，附委托剝?nèi)藨?yīng)頁在委脅托書朋中明間確對辦每一億事項熄發(fā)表灘同意粥、反援對或摔棄權(quán)臨的意零見。危董事婆不得鄙做出后或者負接受澤無表萍決意扶向的烈委托但、全宴權(quán)委折托或分者授越權(quán)范保圍不模明確孩的委久托。腔一名艷董事摧不得掏在一刺次董介事會倦會議簽上接井受超驚過兩齊名以期上董您事的持委托攏代為耕出席閉會議排。3.圍2.線3出現(xiàn)增下列貓情形滾之一濤的，敞董事敵應(yīng)當型作出信書面桑說明懸并向諷本所峰報告冊：（一蛇）連玻續(xù)兩否次未楊親自會出席饑董事稼會會飯議；（二姥）任姻職期炸內(nèi)連負續(xù)12個月忍未親目自出飲席董廚事會輝會議手次數(shù)斗超過憤其間素董事鐮會總凱次數(shù)幣的二內(nèi)分之頸一。34董事纖、監(jiān)界事和狡高級綁管理匆人員檔管理–董事狗長特脾別行堪為規(guī)粥范3.屈3.代1董事年長應(yīng)尸積極揭推動棚公司儉內(nèi)部壟各項蜓制度許的制嘆訂和培完善輩，加吩強董踐事會溝建設(shè)剛，確拴保董直事會碗工作跟依法來正常補開展扣，依被法召權(quán)集、草主持艷董事踏會會頸議并勾督促孝董事鼠親自孩出席畝董事艘會會殖議。3.基3.演2董事政長應(yīng)隨嚴格倍遵守紀董事清會集鼻體決肚策機對制，抽不得坐以個醋人意反見代確替董裂事會妖決策斷，不顆得影栗響其未他董矛事獨吹立決掘策。3.包3.梅3董事墻長不崇得從摟事超嘴越其習職權(quán)騎范圍廢的行素為。妄董事洪長在目其職螺權(quán)范似圍（忘包括肌授權(quán)擇）內(nèi)省行使魔權(quán)力淡時，裙遇到受對公永司經(jīng)耀營可眼能產(chǎn)聲生重舞大影直響的資事項歷時，例應(yīng)當霜審慎憐決策劣，必摔要時尺應(yīng)當鏈提交騾董事穗會集棒體決軌策。寄對于弟授權(quán)摔事項甲的執(zhí)躍行情趨況，瘦董事怪長應(yīng)框當及貧時告偶知全泊體董肯事。3.饒3.救7出現(xiàn)島下列劍情形圍之一類的，滾董事印長應(yīng)虜至少仗通過受指定醉媒體濁向全勁體股象東發(fā)割表個站人公寶開致服歉聲拉明：（一敞）公椒司或搞本人告被中斷國證恥監(jiān)會況行政蓋處罰沃的；（二鐘）公歲司或侮本人芝被本跨所公據(jù)開譴亦責的晶。情節(jié)哭嚴重賄的，帖董事羊長應(yīng)島引咎稻辭職訊。35董事紫、監(jiān)混事和迎高級田管理筒人員透管理–獨立繭董事蔥特別伯行為到規(guī)范3.差4.偽2獨立弊董事東應(yīng)充珠分行殺使下卷列特總別職間權(quán)：（一攝）釘重大古關(guān)聯(lián)被交易毀應(yīng)由變獨立泊董事用認可沒后，而提交育董事痕會討飄論。盡獨立屈董事磚在作謹出判腸斷前口，可優(yōu)以聘述請中司介機褲構(gòu)出傻具獨掉立財宗務(wù)顧捧問報漸告；（二指）戶向董塞事會響提議勉聘用臣或解今聘會盟計師沸事務(wù)龜所；（三錦）芽向董償事會應(yīng)提請旬召開雅臨時黃股東桌大會計；（四歪）說提議饒召開與董事贈會；（五觸）耳獨立敬聘請賄外部遺審計罷機構(gòu)拿和咨童詢機販構(gòu)；（六扇）遺在股呆東大響會召懷開前價公開我向股言東征擦集投域票權(quán)寨。獨立龍董事籮行使斤上述稿職權(quán)匹應(yīng)取老得全尊體獨曲立董咽事的斑二分脖之一桶以上墾同意訊。36董事豎、監(jiān)伐事和符高級衣管理攝人員輛管理–獨立旱董事介特別賊行為劈燕規(guī)范旬（續(xù)甩）3.悼4.南3獨立傅董事治應(yīng)當抬對下套述公歌司重弱大事?lián)p項發(fā)錫表獨潔立意仗見：（一必）提揪名、曉任免坊董事憂；（二頃）聘趙任、有解聘壤高級毯管理城人員而；（三找）公姐司董西事、席高級坑管理拜人員核的薪滔酬；（四備）關(guān)宗聯(lián)交翠易（底含公銅司向亭股東把、實呼際控拳制人酸及其振關(guān)聯(lián)捧企業(yè)帽提供誓資金士）；（五罰）變?nèi)A更募忠集資薪金用戶途；（六慈）《創(chuàng)業(yè)枕板上槍市規(guī)政則》第9.步11條規(guī)價定的轎對外匆擔保