新疆計劃建設領域最佳時間案例-構建計劃投資領域嵌入式風險防控體系（正式）

新疆計劃建設領域最佳實踐案例--計劃投資領域嵌入式風險防控體系2016年11月目錄背景、價值及目標方案內容應用效果推廣建議背景5沒有管理流程的嚴格標準，投資管控中難以約束，存在可能的合作方利益輸送的廉潔風險項目投資計劃領域常常碰到下面的問題?……243資本開支計劃調整不合理：資本開支計劃安排是計劃項目經(jīng)理負責，但是不了解設備到貨、施工進度情況，依據(jù)不充分……項目執(zhí)行過程中，項目最新投資在實時調整，占用的投資計劃要根據(jù)最新的更新，結余的投資可用以投入新的項目中。領導常常隨時問投資進度、資金開支進度和一些歷史統(tǒng)計值，沒有工具無法快速響應……各種報表手工統(tǒng)計，工作繁雜，數(shù)據(jù)易錯，工作效率低……1手段缺失風險通信行業(yè)每年投資規(guī)模大，管理復雜，手工管理方式根本行不通，需要一套完善的資金管控系統(tǒng)進行支撐。資金管控不嚴風險廉潔風險信息壁壘風險效率低下風險出現(xiàn)超集團批復投資或超計劃立項、項目執(zhí)行過程中資金管控不到位！無法及時提醒，”剎車”？建設意義-廉潔風險防控體系

集團公司劉愛力副總裁在2016年全國計劃建設工作會上強調，要以巡規(guī)整改工作為契機，圍繞“廉潔、效率、效益、品質”四要素，按照全生命周期管理體系對計劃建設工作進行全面梳理，建立健全風險防控體系。

嵌入式廉潔風險防控體系的建設，是公司落實全面從嚴治黨要求、加強黨的領導和建設的重要舉措，是落實主體責任的重要抓手和落實監(jiān)督責任的重點方向，是全面提升公司廉潔風險防控能力的重要基礎。為響應號召，新疆公司按照集團計劃部《關于推進計劃建設領域嵌入式風險防控體系建設的通知》，以總部風險點模板、數(shù)量和風險點等級為基礎，結合新疆公司計劃建設領域管理工作現(xiàn)狀，依據(jù)《廉潔風險分布圖-計劃投資》指導，根據(jù)《廉潔風險目錄-計劃投資》、《職權梳理記錄表-計劃投資》、《風險等級判定表-計劃投資》、《廉潔風險防控手冊-計劃投資》，將計劃建設領域嵌入式風險點的防控措施融入到項目立項、工程設計、項目審計流程中。通過計劃建設系統(tǒng)、物流系統(tǒng)（LIS）、ERP系統(tǒng)等接口融合，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、聯(lián)合控制，貫穿了年度計劃->項目估算（立項）->項目概（預）算（設計）->項目結算->項目決算全生命周期閉環(huán)管理體系。梳理繪制魚骨圖如下：風險成因及排查識別判斷標準：排查識別廉潔風險主要是以權力運行是否規(guī)范受控權力運行因素（業(yè)務流程）–依法、民主、科學決策是否有程序保障，集體決策和黨組織參與決策是否落實；經(jīng)營管理的各項操作流程是否建立健全，流程是否設計合理、步驟齊全、次序得當、界限明確，銜接時間是否合理，過程是否受控；企（廠）務、黨務等信息是否公開；信息傳遞、溝通、共享是否順暢，有無遺漏、隱瞞、封鎖、錯誤傳遞信息的現(xiàn)象；是否運用現(xiàn)代科學技術手段，把重要監(jiān)管制度嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)在線運行；被授權人是否不作為、越權行事、違規(guī)作為，是否實行“一崗雙責”，是否遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等。思想道德因素（思想道德）–企業(yè)是否培育誠信文化、合規(guī)文化；企業(yè)的廉潔教育是否有盲區(qū)、盲點，廉潔教育是否與崗位職責緊密結合；黨性、黨風、黨紀教育和廉潔從業(yè)教育的內容、時間和受教育人員是否落實；職工愛崗敬業(yè)、遵章守紀的自覺程度；職工對依法經(jīng)營、集體決策、廉潔從業(yè)、公道正派、民主公開和接受監(jiān)督的滿意度；職工對教育針對性和實效性的滿意度。外部環(huán)境因素（外部環(huán)境）–可能易發(fā)多發(fā)腐敗行為的行業(yè)、領域與本企業(yè)的業(yè)務關聯(lián)度；相關市場規(guī)范程度和廉潔狀況；企業(yè)利益相關主體誠信守法意識和廉潔情況；部門或崗位容易受到利益誘惑的程度；社會公眾、媒體輿論等對企業(yè)的滿意度。通過對計劃投資領域業(yè)務流程梳理及各個崗位職權判定，形成了計劃投資領域廉潔風險防范魚骨圖。根據(jù)魚骨圖指導，整理形成計劃建設領域嵌入式風險防控手冊，建立涵蓋風險預警、日常管控和違規(guī)處罰等方面的閉環(huán)管理體系，將風險防控機制嵌入到生產(chǎn)崗位和日常工作流程中，通過對資金流、進度流、物資流的管控，達到對風險把控的目的。風險分析-廉潔風險防控體系項目立項工程設計項目后評估項目立項(計劃投資A001)需求的責任主體、決策程序不清晰(計劃投資A002)需求內容不明確、不完整(計劃投資B001)技術方案的可行性、完整性和成熟度缺乏有效論證(計劃投資B004)網(wǎng)絡現(xiàn)狀數(shù)據(jù)、前期需求滿足情況掌握不準確(計劃投資B003)項目建設方案具有傾向性(計劃投資A003)計劃外隨意安排項目或項目需求不符合實際需要(計劃投資B002)需求變更較為隨意(計劃投資A004)向供應商泄露項目方案和預算金額(計劃投資B005)新技術論證不充分，試點不完善(計劃投資C001)項目可研、設計變更管理不規(guī)范(計劃投資C004)(計劃投資C003)(計劃投資C002)(計劃投資C005)(計劃投資C006)(計劃投資C007)缺乏工程造價標準體系超可研規(guī)模批復項目設計未嚴格執(zhí)行項目設計審核標準設計評審不及時項目設計變更管理不規(guī)范后評估的責任主體和內容不清晰風險分析及防控措施-項目立項項目立項①

明確需求責任主體和決策程序，保證需求內容明確、完整。提高項目推進效率并且對不合理的建設需求加強約束，避免投資估算、廠家報價、合同執(zhí)行等環(huán)節(jié)的成本放大，從而控制項目投入產(chǎn)出比，降低廉潔風險，提高項目投資效益；②

有效論證技術方案的可行性、完整性和成熟度，避免技術方案問題導致的建設方案缺陷，提高項目投資效益和網(wǎng)絡品質；③

準確掌握網(wǎng)絡現(xiàn)狀數(shù)據(jù)、前期需求滿足情況，提升需求審核的有效性和建設方案的合理性，避免項目投資效益的降低；④

嚴控需求變更，根據(jù)實際需求安排項目，避免計劃外隨意安排項目；⑤

在項目建設方案制定過程中，避免潛在供應商影響導致的技術傾向性，科學制定項目建設方案，避免造成項目建設和維護成本增加，提高項目投資效益；⑥

嚴禁向供應商泄露項目方案和預算金額，保證公平公正，把控住廉潔風險；⑦

對新技術充分論證，出具全面、真實的現(xiàn)網(wǎng)試點報告，試點完善后再進行推廣；⑧

規(guī)范項目可研、設計變更管理，在項目實施過程中，有可能受供應商影響，超可研、設計批復規(guī)模進行項目建設，或者隨意變更項目需求、技術方案，造成工程造價升高，影響項目投資效益；項目立項：嚴控項目需求、可研文件的審核把關；防范材料不明確、不完整、不合理造成的投資浪費；杜絕超計劃、超決策規(guī)模的立項；規(guī)范需求、可研變更管理流程風險分析及防控措施-工程設計工程設計①

統(tǒng)一工程造價標準，完善工程造價標準體系。由于付給設計單位的設計費用與項目金額相關，防控他們在設計編制時提高項目的造價的風險；②

在項目設計批復過程中，免受合作方影響，杜絕不合理的超可研規(guī)模批復建設項目?？刂祈椖吭靸r的合理性，提高項目投入產(chǎn)出比質；③

在項目設計編制過程中，避免合作方影響，保證設計審核標準，精確項目造價或者工程質量，嚴格執(zhí)行設計會審環(huán)節(jié)，提高項目效益和保證網(wǎng)絡品質；④

在項目管理過程中，保證設計會審及時性，避免項目建設周期延長風險，提升項目的推進效率和提高預期效益，避免其中的廉潔風險；⑤

在項目實施過程中，避免合作方影響導致超可研、設計批復規(guī)模的項目建設，或者偏離原技術方案的項目建設，保證項目造價的合理性，提升項目投資效益；工程設計：保障現(xiàn)場真實查勘；嚴格組織設計審核，要求符合國家強制標準、圖紙完整、預算精確、方案合理；杜絕超可研批復（或立項批復）設計，無設計施工等情況出現(xiàn)；規(guī)范設計變更、簽證管理。風險分析及防控措施-項目審計、后評估項目審計：嚴控項目結算、決算環(huán)節(jié)，嚴格規(guī)范驗收審計標準的審核和執(zhí)行；銜接投資預算系統(tǒng)、LIS系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)，根據(jù)工程進度，執(zhí)行付款，確保付款合規(guī)：項目后評估：為建立“全面、公平、公正、高效”的項目后評估評價體系，新疆公司已委托廣東電信科學規(guī)劃研究院完成了“項目后評估體系建模研究”的軟課題研究，目前，正在依據(jù)該軟課題研究成果，制定通過計劃建設管理系統(tǒng)信息化落地實施方案。建設價值全過程資金鏈條管控審計管理IT化管控廉潔風險防控提升投資效益投資計劃剛性管控以‘投資計劃剛性管理、全過程資金鏈條管控、資本開支管理、審計管理’為抓手，結合集團廉潔風險防控要求，通過對資金流、進度流、物資流管控，達到對風險把控的目的。資本開支精細化管控建立項目集、項目群、項目三級投資計劃管控體系，實現(xiàn)投資預算精細化管控，達到加強投資計劃的嚴肅性和執(zhí)行力，降低建設成本，控制投資風險實現(xiàn)項目全生命周期從投資計劃、立項設計到工程驗收、審計關鍵環(huán)節(jié)的資金鏈條管控。加強資本開支精細化管控，實現(xiàn)從資本開支進度反應和督促項目建設進度，從而更好的實現(xiàn)投資合理分配、計劃合理安排、合理執(zhí)行的目標。通過信息化手段，完善工程結算和竣工決算審計操作流程和審批流程，加強工程審計流程的規(guī)范性，強化工程審計流程的管理，提高工程審計流程管理的信息化、系統(tǒng)化程度。建設目標完善投資計劃管理體系：在固定資產(chǎn)投資計劃管理體系中，建立多層多級投資預算管理體制，以項目設計批復作為可執(zhí)行預算內容，對訂單接收、訂單出庫以及庫存退庫和費用退貨等資本開資行為，進行風險管控。樹立計劃投資一體化管控的先進理念：以固定資產(chǎn)項目管理為核心，在項目過程中注重資金的調配和融通，通過系統(tǒng)間接口，使各部門之間資金信息透明化，以項目投資為控制點，控制立項、設計、采購環(huán)節(jié)的資金流，消除信息孤島，為經(jīng)營管理者提供準確的財務信息。強化廉潔風險防控措施：建立廉潔風險防控制度：優(yōu)化流程。梳理、完善計劃建設領域管理制度和業(yè)務流程，確保各項防控措施能夠有效落實。健全檢查評估、風險預警和違規(guī)處罰環(huán)節(jié)的管理制度，確保傾向性、苗頭性問題能夠及時發(fā)現(xiàn)、及時糾正，違規(guī)行為能夠得到相應的問責。完善項目后評估機制：根據(jù)投資計劃領域廉潔風險防控魚骨圖，后續(xù)需要建立和完善項目后評估機制。在項目后評估階段，明確后評估的責任主體和后評估的內容，保證后評估結果的真實性目錄背景、價值及目標方案內容應用效果推廣建議計劃建設領域嵌入式風險防控管理措施（一）資金池年度計劃可研批復≥設計批復竣工決算≥≥可研批復設計批復竣工決算≥≥項目投資分配可用資金回流可用資金回流可用資金回流以項目為主線，建立項目資金監(jiān)控機制。制定年度投資計劃、可研批復、設計批復、竣工決算為資金監(jiān)控體系中的核心業(yè)務控制點，對項目資金流進行鏈式管理。通過對項目投資的實時監(jiān)控，使項目經(jīng)理對項目投資能夠進行有效的追蹤，保證資金使用的合理、合法性、合規(guī)，提高投資利用率。項目全生命周期管理——資金池管控計劃建設領域嵌入式風險防控管理措施（二）

通過系統(tǒng)管控的資金池剩余的投資額度可以用于新增項目或控制新增項目或已有項目的投資調整，以保證所有項目的投資額度在全年計劃范圍內。900萬立項批復金額90萬設計批復金額70萬初步竣工決算金額60萬正式竣工決算金額50萬審計完成金額40萬項目啟動當年投資額100萬與前一個金額產(chǎn)生的差額部分，自動回流至資金池使用回流回流回流資金池（可用金額）800萬810萬830萬多出來的資金可以作為其他項目的資本開支立項批復金額設計批復金額初步竣工決算金額正式竣工決算金額審計完成金額項目啟動當年投資額項目N項目1…………840萬850萬回流860萬回流≥≥≥≥≥≥≥≥≥≥項目全過程資金鏈條管理措施計劃建設領域嵌入式風險防控管理措施（三）資本開支精細化管理資本開支計劃管理實際發(fā)生資本開支獲取資本開支完成進度分析資本開支計劃定期調整項目維度，可按月或者按季度進行資本開支任務的安排分配。從ERP系統(tǒng)獲取項目實際發(fā)生資本開支，供應鏈系統(tǒng)可獲取詳細的采購訂單信息。根據(jù)項目進度和實際采購進度進行資本開支計劃調整?？砂凑斩嗑S度分析資本開支進度，包括按照地市、月度、季度維度進行綜合分析。資本開支精細化管理貫穿在項目全過程中，立項時進行資本開支計劃，項目執(zhí)行過程中動態(tài)獲取實際發(fā)生資本開支，并且可定期進行資本開支計劃調整，及時掌握資本開支進度。供應鏈系統(tǒng)ERP系統(tǒng)項目立項設計批復工程實施工程驗收項目建設全過程資本開支計劃采購訂單錄入采購訂單接收資本開支計劃調整實際發(fā)生資本開支獲取資本開支進度分析計劃建設領域嵌入式風險防控管理措施（三）訂單費用訂單費用訂單接收庫存訂單庫存訂單接收庫存訂單出庫支出金額庫存退庫費用退貨1、紅色表示支出金額增加2、綠色標示支出金額減少3、藍色表示支出金額不發(fā)生變化計劃建設領域嵌入式風險防控管理措施（四）審計申請審計報告歸檔質量管理時限管理流程管理文檔管理審計機構考核設定流程中的各業(yè)務環(huán)節(jié)的規(guī)定完成時間，并對實際完成時間進行監(jiān)控；對審計申請、審計報告、審計報告歸檔等流程進行固化；通過審計申請的一次通過率對建設單位提交的審計材料提交質量進行監(jiān)控；通過審計意見，對于建設單位在該工程建設過程中的工作情況進行監(jiān)控；對于工程審計中的各種文檔附件，進行收集、匯總，便于后續(xù)查詢；在審計報告的審核過程中，由工建部和內審部的相關人員和領導對于審計機構進行打分；審計評分審計報告計劃建設領域嵌入式風險防控管理措施（四）目錄背景、價值及目標方案內容應用效果推廣建議應用效果通過對投資、資本開支等三個手段，控制投資預算，保證可利用的資金及時釋放，提高資金的周轉率，大大降低資金風險。通過對資本開支計劃和實際的管理，加強資本開支合理安排、合理執(zhí)行，保證資本開支進度和項目進度匹配。通過項目全過程中關鍵里程碑節(jié)點資金管理，嚴格控制項目各個環(huán)節(jié)投資范圍，降低投資風險。通過投資剛性管理方式，加強投資預算嚴格管理，避免超出投資預算超出的情