財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為，依據(jù)《中華人民共和國(guó)估算法》以及中央和省市里對(duì)于財(cái)務(wù)管理的方法和建議，聯(lián)合我辦實(shí)質(zhì)，擬訂本制度。第二條財(cái)務(wù)管理工作依照“主體明確、分級(jí)負(fù)責(zé)，估算管理、嚴(yán)格進(jìn)出，厲行節(jié)儉、保障運(yùn)行”的原則實(shí)行。第二章預(yù)決算管理第三條估算編制應(yīng)依照“編制合法，內(nèi)容完好，保障運(yùn)行，公開(kāi)透明”的原則。第四條各科室應(yīng)依據(jù)工作任務(wù)和工作計(jì)劃實(shí)時(shí)向行管科供給資料編報(bào)下一年度的支出、采買計(jì)劃和估算，大型會(huì)議、培訓(xùn)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)估算，需報(bào)詳細(xì)項(xiàng)目。固定財(cái)產(chǎn)購(gòu)買、房子維修、車輛維修費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)保護(hù)及郵電和報(bào)刊定閱等估算草案，由行管科根據(jù)經(jīng)費(fèi)的需乞降可能，初審匯總均衡后提交辦公室領(lǐng)導(dǎo)鑒定。第五條年度估算經(jīng)贊同下達(dá)后，各單位一定嚴(yán)格執(zhí)行。第六條行管科應(yīng)當(dāng)?shù)拇_執(zhí)行預(yù)決算的編制、報(bào)送、信息公然，做到數(shù)據(jù)真切正確、內(nèi)容完好、賬證符合、賬實(shí)符合、賬表符合、表表符合。第三章收入管理第七條嚴(yán)格執(zhí)行“進(jìn)出兩條線”管理。單位各項(xiàng)收入要實(shí)時(shí)全額繳入?yún)^(qū)財(cái)政局來(lái)往資本專戶。單位各項(xiàng)收入應(yīng)所有歸入單位估算一致管理，單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其余單位或個(gè)人發(fā)生的全部款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)時(shí)開(kāi)具財(cái)務(wù)單據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入帳，不得截留、隱瞞、挪用。第四章支出管理所有支出均應(yīng)歸入估算管理。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家薪資和津補(bǔ)助貼政策。禁止自行擴(kuò)大發(fā)放范圍，私自建立發(fā)放項(xiàng)目和自行提升發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。人員經(jīng)費(fèi)支出由人事依照有關(guān)文件規(guī)定鑒定標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)贊同后，報(bào)經(jīng)分管人事和機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查后交行管科執(zhí)行。第十條公用經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法例和財(cái)政部有關(guān)開(kāi)銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，以年度估算定額標(biāo)準(zhǔn)為依照，推行總數(shù)控制，節(jié)儉使用；原則受騙月的單據(jù)當(dāng)月報(bào)銷。（一）差旅費(fèi)1．報(bào)銷依照：依據(jù)新財(cái)行[2016]15號(hào)《新洲區(qū)區(qū)級(jí)黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理方法》規(guī)定執(zhí)行。2．操作流程：事先審批—出差—報(bào)銷3．住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及說(shuō)明：1）住宿費(fèi)住宿費(fèi)是指工作人員因公出差時(shí)期入住旅館（包含飯館、招待所）而發(fā)生的房租花費(fèi)。住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)上限內(nèi)憑發(fā)單據(jù)實(shí)報(bào)銷。2）伙食補(bǔ)貼費(fèi)伙食補(bǔ)貼費(fèi)是指對(duì)工作人員因公出差時(shí)期賜予的伙食補(bǔ)貼費(fèi)用。若招待單位安排伙食，不再補(bǔ)貼伙食費(fèi)，或由出差人員自行繳納伙食費(fèi)，憑收款收條，辦公室按文件精神再予以補(bǔ)貼伙食費(fèi)?；锸逞a(bǔ)貼費(fèi)按出差目的地標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在途時(shí)期伙食補(bǔ)貼按當(dāng)日最后到達(dá)目的地標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3）市內(nèi)交通費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)是指工作人員因公出差時(shí)期到達(dá)目的地發(fā)生的室內(nèi)交通花費(fèi)。標(biāo)準(zhǔn)：省外每人每日

80元，省內(nèi)新洲區(qū)外每人每日50元，新洲區(qū)內(nèi)（不老鄉(xiāng)鎮(zhèn)間）出差每人每日

30元包干使用。出差人員由辦公室供給交通工具的，不得補(bǔ)貼市內(nèi)交通費(fèi)；出差人員由招待單位或其余單位供給交通工具的，應(yīng)當(dāng)向招待單位或其余單位繳納有關(guān)花費(fèi)，可憑收款收條按標(biāo)準(zhǔn)在辦公室補(bǔ)貼市內(nèi)交通費(fèi)。4．公事出行差旅費(fèi)操作明細(xì)：1）公事差旅費(fèi)審批單：由出差個(gè)人填寫(xiě)《公事差旅費(fèi)審批單》，出差人、科室負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)署名。出差事由一定填寫(xiě)詳盡、詳細(xì)，如參加會(huì)議一定寫(xiě)明會(huì)議名稱。2）出差旅費(fèi)報(bào)銷單：出差人、科室負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)署名。3）差旅費(fèi)報(bào)銷和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)我辦《中短途公事出行差旅費(fèi)實(shí)行細(xì)則（試行）》執(zhí)行，交通補(bǔ)貼

50元/

次，區(qū)內(nèi)伙食補(bǔ)助

30元/

次，市內(nèi)伙食補(bǔ)貼

50元/次。4）城市間交通費(fèi)：嚴(yán)格依照文件要求，按級(jí)別乘坐相應(yīng)交通工具，訂票費(fèi)、經(jīng)贊同發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或許退票費(fèi)、交通不測(cè)保險(xiǎn)憑證報(bào)銷。5）住宿費(fèi)：原則上，中短途公事出行不補(bǔ)貼住宿費(fèi)，特別狀況報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)贊同后執(zhí)行，報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)，供給住宿費(fèi)發(fā)票、住宿費(fèi)結(jié)賬明細(xì)清單并蓋印、公事卡結(jié)算刷卡憑證（暫未辦理公務(wù)卡的請(qǐng)使用信譽(yù)卡或積蓄卡，偏僻鄉(xiāng)鎮(zhèn)的確未開(kāi)通POS機(jī)刷卡的一定在結(jié)賬明細(xì)清單上說(shuō)明狀況并由酒店方蓋印），市外公事出行補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)文件精神執(zhí)行。（6）有關(guān)附件資料：包含會(huì)議、培訓(xùn)、觀察、調(diào)研通知等。5．其余規(guī)定：出差當(dāng)日來(lái)回的，可憑公事出行審批單、城市間交通費(fèi)發(fā)票，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷當(dāng)日的城市間交通費(fèi)，補(bǔ)貼當(dāng)日的伙食補(bǔ)貼費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。出差當(dāng)日不可以來(lái)回，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)住宿費(fèi)，補(bǔ)貼城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)（出差人員到邊遠(yuǎn)、鄉(xiāng)村地區(qū)出差、或住在自己家中，估計(jì)沒(méi)法獲得住宿發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)在審批單中寫(xiě)明狀況并按規(guī)定報(bào)批后方可報(bào)銷）。行管科應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審查差旅費(fèi)開(kāi)銷，對(duì)未經(jīng)贊同以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)銷的花費(fèi)不予報(bào)銷。超支部分由個(gè)人自理。（二）會(huì)議花費(fèi)1．報(bào)銷依照：依據(jù)新洲區(qū)財(cái)政局（新財(cái)行[2017]16號(hào)）文件規(guī)定執(zhí)行。2．開(kāi)銷標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)挝唬涸獣?huì)議類型住宿費(fèi)伙食費(fèi)其余花費(fèi)共計(jì)一類會(huì)議40013070600二類會(huì)議36012050530三類會(huì)議30011040450四類會(huì)議300110404503．操作流程：1）會(huì)議計(jì)劃。各部門(mén)在每年編制部門(mén)估算時(shí)，填寫(xiě)《會(huì)議計(jì)劃表》，將次年會(huì)議計(jì)劃和估算安排報(bào)送辦公室匯總，經(jīng)計(jì)劃行管科鑒定后提交主任辦公會(huì)審議經(jīng)過(guò)，列入下年度會(huì)議費(fèi)估算計(jì)劃。2）會(huì)議審批。按計(jì)劃召開(kāi)各種會(huì)議以前，由主辦科室填寫(xiě)《會(huì)議審批單》報(bào)辦公室一致登記管理，經(jīng)辦公室審查，分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后報(bào)有關(guān)部門(mén)存案后實(shí)行。三類會(huì)議由市委或市政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批，會(huì)期原則上不超出半天，一年召開(kāi)一次會(huì)議；四類會(huì)議由辦公室主要負(fù)責(zé)人審批，倒霉原則上不超出半天，并歸入年度會(huì)議計(jì)劃。會(huì)議費(fèi)在部門(mén)估算經(jīng)費(fèi)中列支。會(huì)議優(yōu)先使用選擇單位內(nèi)部會(huì)議室，若單位內(nèi)部會(huì)議室不具備會(huì)議條件的一定到政府定點(diǎn)會(huì)議場(chǎng)所召開(kāi)。會(huì)議定點(diǎn)場(chǎng)所會(huì)議室租金等其余花費(fèi)應(yīng)在政府采買控制協(xié)議范圍內(nèi)。3）會(huì)議登記。辦公室專人負(fù)責(zé)成立會(huì)議報(bào)批管理臺(tái)賬，填寫(xiě)《會(huì)議登記表》。4）花費(fèi)報(bào)銷。會(huì)議費(fèi)開(kāi)銷范圍包含會(huì)議住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議室租金、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。交通費(fèi)是指用于無(wú)固定收入會(huì)議代表的來(lái)回交通費(fèi)，以及會(huì)議一致組織的代表觀察、調(diào)研等發(fā)生的交通支出，會(huì)議代表參加會(huì)議發(fā)生的城市間交通費(fèi)，依照差旅費(fèi)管理方法的規(guī)定回單位報(bào)銷。禁止以現(xiàn)金方式結(jié)算會(huì)議費(fèi)。4．報(bào)銷花費(fèi)附件：在會(huì)議結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)實(shí)時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。1）會(huì)議審批單；2）會(huì)議通知；3）參會(huì)人員簽到表；4）會(huì)議服務(wù)單位供給的花費(fèi)原始明細(xì)單據(jù)；5）電子結(jié)算單等憑證；6）其余有關(guān)附件資料。（三）培訓(xùn)花費(fèi)1、報(bào)銷依照：依據(jù)新辦發(fā)[]號(hào)《新洲區(qū)黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理方法》文件規(guī)定執(zhí)行。2、培訓(xùn)計(jì)劃及估算管理:應(yīng)成立培訓(xùn)計(jì)劃編報(bào)和審批制度。各單位擬訂的年度培訓(xùn)計(jì)劃經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議或黨組會(huì)議研究，報(bào)經(jīng)區(qū)委組織部審批贊同后實(shí)行。同時(shí)按要求報(bào)區(qū)人社局、財(cái)政局存案?；ㄙM(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)：是指單位展開(kāi)培訓(xùn)直接發(fā)生的各種花費(fèi)支出，包含住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)場(chǎng)所費(fèi)、授課費(fèi)、資料費(fèi)、交通費(fèi)、其余花費(fèi)。住宿費(fèi)伙食費(fèi)場(chǎng)所費(fèi)和資料費(fèi)、交通費(fèi)共計(jì)授課費(fèi)和其余花費(fèi)10010070303003、報(bào)銷花費(fèi)附件：1）培訓(xùn)審批單；2）培訓(xùn)通知；3）參訓(xùn)人員簽到表；4）資料花費(fèi)清單；5）培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的的培訓(xùn)花費(fèi)發(fā)票和培訓(xùn)花費(fèi)原始明細(xì)單據(jù)；6）電子結(jié)算單（發(fā)票）等憑證（不得以現(xiàn)金方式結(jié)算）；7）其余有關(guān)附件資料。4、授課費(fèi)：本系統(tǒng)內(nèi)人員授課不發(fā)授課費(fèi)，系統(tǒng)以外人員授課正高級(jí)技術(shù)職稱專業(yè)人員及相當(dāng)職級(jí)（局級(jí)）人員每半天不超出2000元，副高級(jí)技術(shù)職稱專業(yè)人員及相當(dāng)職級(jí)（處級(jí)）人員每半天不超出1000元，其余人員每半天不超出500元。（四）公事招待花費(fèi)1．報(bào)銷依照：依據(jù)《湖北省黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公事招待管理方法》（鄂辦發(fā)〔2014〕1號(hào)）和《武漢市黨政機(jī)關(guān)公事招待管理方法》（武財(cái)行〔2016〕604號(hào)）文件規(guī)定執(zhí)行。2．招待標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格國(guó)內(nèi)公事招待審批控制制度，嚴(yán)格控制公務(wù)招待范圍，并對(duì)能夠歸并的公事招待兼顧安排，對(duì)無(wú)公文的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員不予招待。招待對(duì)象應(yīng)當(dāng)依照標(biāo)準(zhǔn)自行用餐。確因工作需要，招待單位能夠安排工作餐一次。除此以外，招待單位輔助安排用餐的，應(yīng)按差旅費(fèi)管理方法中伙食補(bǔ)貼費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，向招待對(duì)象收取伙食費(fèi)，用于頂?shù)终写龁挝坏恼写M(fèi)支出或招待對(duì)象自行與商家結(jié)算。招待開(kāi)銷標(biāo)準(zhǔn)（禁止喝酒）上限為：早飯

20/

人，中晚飯

40元/

人，招待對(duì)象在

10人之內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超出

3人，超出人的，不得超出招待對(duì)象人數(shù)的三分之一。3．操作流程：對(duì)口招待科室提出申請(qǐng)—填寫(xiě)公事招待審批單—分管領(lǐng)導(dǎo)審批—包辦人包辦—包辦人員結(jié)付并報(bào)銷花費(fèi)。4．報(bào)銷花費(fèi)附件：（1）派出單位公文（或派出單位活動(dòng)方案、招待單位活動(dòng)方案、活動(dòng)通知明細(xì)等）；2）公事招待審批單；3）公事招待清單；4）花費(fèi)明細(xì)單（并一定加蓋工商戶發(fā)票專用章，并由經(jīng)辦人員署名）；（5）真切規(guī)范的稅務(wù)發(fā)票，以公事卡方式結(jié)算的，還應(yīng)供給POS機(jī)刷卡小票；6）其余有關(guān)附件資料。（五）車輛花費(fèi)車輛使用，嚴(yán)格依照《新洲區(qū)黨政機(jī)關(guān)公事用車管理實(shí)行細(xì)則》執(zhí)行。1、車輛管理原則，推行單車結(jié)算、臺(tái)賬記錄、月度公然。2、車輛調(diào)動(dòng)，推行派車制管理，車輛使用人用車程序：向秘書(shū)科申報(bào)存案—小車隊(duì)按規(guī)范要求派車—小車隊(duì)做好用車臺(tái)賬記錄——小車隊(duì)月度結(jié)算車輛花費(fèi)和司機(jī)伙食補(bǔ)貼費(fèi)。3、車輛燃油，由小車隊(duì)分派當(dāng)月的用油數(shù)目，推行一車一卡管理，與派車臺(tái)賬形成對(duì)照進(jìn)度。4、車輛維修和保險(xiǎn)，由小車隊(duì)嚴(yán)格依照《新洲區(qū)2017—2018年政府采買協(xié)議供給商目錄》選擇維修和保險(xiǎn)單位，填報(bào)車輛維修審批，分管負(fù)責(zé)人審查通事后推行維修，按單車生成維修和保險(xiǎn)臺(tái)賬，按月結(jié)算維修和保險(xiǎn)花費(fèi)。5、車輛各樣花費(fèi)，包含車輛燃油費(fèi)、車輛維修費(fèi)、過(guò)經(jīng)過(guò)橋費(fèi)、泊車資，做到一月一結(jié)賬，一月一公然。6、車輛花費(fèi)報(bào)銷流程：小車隊(duì)編制臺(tái)賬并形成車輛花費(fèi)報(bào)銷原始憑證—分管領(lǐng)導(dǎo)審查—主要負(fù)責(zé)人審批—行管科贊同報(bào)銷。第五章審批管理第十一條財(cái)務(wù)計(jì)劃審批和報(bào)銷審批權(quán)限。財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)銷審批權(quán)限是指財(cái)務(wù)審批事項(xiàng)的最后鑒定和贊同的權(quán)限。推行包辦科室擬辦方案、行管科初審、分管主任復(fù)核、機(jī)關(guān)主任和分管主任共同審批。第十二條辦公室財(cái)務(wù)支出，包含公用經(jīng)費(fèi)、部門(mén)專項(xiàng)等，結(jié)算報(bào)銷審批流程：包辦科室申報(bào)—行管科初審—分管主任復(fù)核—機(jī)關(guān)主任審查—主任審簽第六章資本管理第十四條資本結(jié)算中，依照現(xiàn)金管理規(guī)定，所有資本經(jīng)過(guò)國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)銀行轉(zhuǎn)賬。屬于公事卡結(jié)算范圍的，嚴(yán)格執(zhí)行公事卡制度；出納須日清月結(jié)，賬款符合，保證資本安全。原則上不再存放大批現(xiàn)金，平時(shí)的庫(kù)存現(xiàn)金控制在5000元之內(nèi)。第十五條花費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)按規(guī)定將各樣單據(jù)挨次、分項(xiàng)粘貼在粘貼單上，填清款項(xiàng)用途、大小寫(xiě)金額及填單日期，同時(shí)報(bào)銷的憑證一定有領(lǐng)導(dǎo)審簽和經(jīng)辦人署名。敵手續(xù)不全的報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)人員不予支付。（一）報(bào)銷發(fā)票（即原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：?jiǎn)挝幻Q、填制日期、款項(xiàng)內(nèi)容（用途）、金額、填制單位發(fā)票專用章（財(cái)務(wù)專用章或單位公章）、經(jīng)辦人員署名。凡從外單位獲得的發(fā)票及原始憑證，一般應(yīng)為正式發(fā)票或財(cái)政單據(jù)，并蓋有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章，單據(jù)填寫(xiě)筆跡要清楚，不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫(xiě)金額一定符合；多聯(lián)套寫(xiě)憑證，不得打開(kāi)填寫(xiě)。對(duì)于記錄不正確、不完好的原始憑證，應(yīng)要求供給方予以改正、增補(bǔ)，不然不予報(bào)銷。（二）辦公花費(fèi)報(bào)銷。各樣辦公用品一律由行管科一致購(gòu)買，一定按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)目、單價(jià)、金額等內(nèi)容開(kāi)具發(fā)票。若一次性購(gòu)置辦公用品許多，沒(méi)法在發(fā)票中寫(xiě)明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購(gòu)物清單。發(fā)票上未詳細(xì)寫(xiě)明商品名稱或未附清單等一律不予以報(bào)銷。屬于固定財(cái)產(chǎn)范圍的要辦理固定財(cái)產(chǎn)登記手續(xù)，屬于政府采買的物件須推行政府采買。若需要大批購(gòu)買或許印刷各種表冊(cè)、文件匯編等，由業(yè)務(wù)科室匯同行管科推行比價(jià)比貨采買。差旅費(fèi)報(bào)銷。車改后，公事出行差旅費(fèi)依照《新洲區(qū)區(qū)級(jí)黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理方法》（新財(cái)行[2017]16號(hào)）執(zhí)行，伙食補(bǔ)貼費(fèi)、交通補(bǔ)貼費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼，原則是不補(bǔ)貼住宿費(fèi)(特別狀況需事先審批)；出門(mén)參加會(huì)議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等報(bào)銷一定附主辦單位通知文件，并經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)審批；各種旅游社開(kāi)具的發(fā)票不得獨(dú)自作為學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、觀察、調(diào)研等活動(dòng)的報(bào)銷憑證，需要主辦單位配套的文件和花費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依照。款待費(fèi)報(bào)銷。公事招待一般由辦公室一致安排，經(jīng)辦人員報(bào)銷款待費(fèi)時(shí)應(yīng)附正式發(fā)票、公文（附來(lái)客人員名單）、招待審批單（附招待人員名單）、招待清單、菜單等，凡高出審批標(biāo)準(zhǔn)的款待費(fèi)，不得報(bào)銷。水電費(fèi)、電話費(fèi)由行管科一致管理支付。合同、協(xié)議原件一式兩份，一份一定作為報(bào)銷要件的財(cái)務(wù)支出單據(jù)及附件應(yīng)伴同第一次記賬憑證裝訂憑證中；一份視同其余有關(guān)資料，由財(cái)務(wù)登記臺(tái)賬可另行整理歸檔，妥當(dāng)保存。第十六條推行集中報(bào)銷制度。使用大額資本時(shí)，科室需提早將使用額度報(bào)行管科，便于行管科準(zhǔn)備相應(yīng)資本，待財(cái)務(wù)準(zhǔn)備好報(bào)銷資本后再集中支付。特別狀況須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)贊同后方能辦理。第十七條推行公事卡花費(fèi)、結(jié)算、報(bào)銷制度。對(duì)我辦所有公事活動(dòng)推行公事卡刷卡花費(fèi)、結(jié)算、報(bào)銷制度。報(bào)銷時(shí)，均要求附有POS機(jī)刷卡記錄單，財(cái)務(wù)人員方能受理，不然財(cái)務(wù)人員將拒絕受理。第七章來(lái)往款項(xiàng)管理第十八條依照《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)經(jīng)法例規(guī)定，禁止用未入帳的“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金。公事支出應(yīng)使用公事卡結(jié)算，一般不得借用現(xiàn)金，特別狀況需借用備用金，經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，辦理借錢手續(xù)，借錢人應(yīng)在做事結(jié)束后五天內(nèi)結(jié)算清楚，余款返回，前帳不清不得辦理第二次借錢，財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每季度末對(duì)個(gè)人借錢進(jìn)行清收。借錢跨年度時(shí)，借錢人應(yīng)和行管科查對(duì)并寫(xiě)專項(xiàng)說(shuō)明，經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)署名后，報(bào)至行管科備查。第八章單據(jù)及印章管理第十九條收款收條。由行管科單據(jù)管理員向區(qū)財(cái)政局綜合科申領(lǐng)來(lái)往資本收款收條，成立票證登記簿，按規(guī)定程序發(fā)出、回收、核銷。第二十條財(cái)政受權(quán)支付憑證由財(cái)務(wù)人員向財(cái)政局領(lǐng)取，并按支付憑證各種登記、保存和填制，電子支付憑證由財(cái)務(wù)人員日清月結(jié)，并與會(huì)計(jì)人員進(jìn)行查對(duì)。第二十一條財(cái)務(wù)專用章一定由出納人員以外的專人管理，禁止一人保存支付款項(xiàng)所需的所有印章。第九章政府采買制度第二十二條依照《中華人民共和國(guó)政府采買法》的規(guī)定，使用財(cái)政資本采買區(qū)財(cái)政局每年印發(fā)的《采買目錄》之內(nèi)及限額標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)的貨物、工程和服務(wù)，均屬于政府采買范圍，應(yīng)當(dāng)推行政府采買。第二十三條區(qū)財(cái)政局每年印發(fā)的《政府采買目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)》是編制年度政府采買估算的重要依照。第二十四條成立政府采買領(lǐng)導(dǎo)小組，由行管科牽頭，明確專人負(fù)責(zé)集中采買的組織實(shí)行。增強(qiáng)對(duì)政府采買合同的履約查收，依照政府采買合同規(guī)定的數(shù)目、技術(shù)、服務(wù)、安全標(biāo)準(zhǔn)組織對(duì)供給商履約狀況進(jìn)行查收，并出具查收?qǐng)?bào)告。第二十五條政府采買流程：各科室提出采買申請(qǐng)—經(jīng)辦公會(huì)議（或主要領(lǐng)導(dǎo)）審批經(jīng)過(guò)—行管科審查存案—采買工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織采買—簽署合同—組織敦促采買實(shí)行—組織查收—決算支付第十章固定財(cái)產(chǎn)管理制度第二十六條購(gòu)買固定財(cái)產(chǎn)推行計(jì)劃審批制度，推行政府采買。第二十七條對(duì)固定財(cái)產(chǎn)推行登記制度，經(jīng)辦人一定照實(shí)供給財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、價(jià)值、獲得時(shí)間、獲得方式、使用部門(mén)、散布地點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)使用人等資料，到財(cái)產(chǎn)管理人處登