項(xiàng)目準(zhǔn)備培訓(xùn)sap fico會(huì)計(jì)科目

>SAP會(huì)計(jì)科目整理培訓(xùn)2011-12-20川恒項(xiàng)目培訓(xùn)－會(huì)計(jì)科目整理?1羅毅版本1.12012年05月?2會(huì)計(jì)科目概念會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)科目整理方法SAP需增加會(huì)計(jì)科目?3用于一個(gè)或多個(gè)公司代碼的所有總帳科目的清單。每個(gè)公司代碼必須配有一個(gè)會(huì)計(jì)科目表幾個(gè)公司代碼可以應(yīng)用同一會(huì)計(jì)科目表?4?

每個(gè)總帳科目建立一個(gè)主數(shù)據(jù)?

企業(yè)交易數(shù)據(jù)過帳到總帳科目中?

會(huì)計(jì)科目包含了帳號(hào)、帳戶名及會(huì)計(jì)信息CGeneral

Ledger資產(chǎn)共同權(quán)益類成本...-1000000000

~

1999999999-

699999科目組負(fù)債2000000000

~

29999999993000000000

~

39999999995000000000

~

59999999991002010002資產(chǎn)1000000000

~1999999999公司代碼信息會(huì)計(jì)科目表信息+(上行漕河涇支行)科目分組編號(hào)區(qū)間字段狀態(tài)?5?6會(huì)計(jì)科目概念會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)科目整理方法SAP需增加會(huì)計(jì)科目?7科目代碼是根據(jù)《企

業(yè)會(huì)計(jì)制度

一會(huì)計(jì)科目

名稱和編號(hào)》規(guī)定的前四

位數(shù)加上后

四位而成，

在創(chuàng)建時(shí)須

手工填入(即非系統(tǒng)產(chǎn)生)類型/描述帳戶組：資產(chǎn)類、負(fù)債類、權(quán)益類、損益類和導(dǎo)入類科目類別：資產(chǎn)負(fù)債表科目和損益表描述組：長(zhǎng)文本和短文本描述控制數(shù)據(jù)統(tǒng)馭科目類型：供應(yīng)商類別(K)、客戶類別(D)、固定資產(chǎn)類別(A)未清項(xiàng)目管理：用于須清賬的科目；統(tǒng)馭科目不能激活未清項(xiàng)行項(xiàng)目顯示：即向下挖掘的功能，雙擊可以看到具體會(huì)計(jì)憑證金額排序碼：系統(tǒng)按何順序顯示行項(xiàng)目?7創(chuàng)建/銀行/利息字段狀態(tài)組:決定將來在憑證輸入時(shí)，需要填入不同的字段只能自動(dòng)記賬：該總賬科目必須由其他模塊自動(dòng)過入，不用手工輸入憑證承諾項(xiàng)目：可以理解我們?cè)陬A(yù)算?管8理業(yè)務(wù)中的預(yù)算指標(biāo)其他總帳主數(shù)據(jù)憑證類型 參考憑證由兩位英文字母

?是用來過帳到會(huì)組成,是憑證的分

計(jì)憑證的一種參類，控制憑證的

考性質(zhì)的憑證,使整體信息,如:憑

用它可以實(shí)現(xiàn)快證編號(hào)、帳戶類

速錄入,會(huì)計(jì)憑證型等等。

或樣本憑證能被用作參考憑證使用?8?9會(huì)計(jì)科目概念會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)科目整理方法SAP需增加會(huì)計(jì)科目?101.SAP中的科目表與傳統(tǒng)的手工方式在科目體系中有了很大的不同。傳統(tǒng)的帳務(wù)體系將會(huì)計(jì)科目分為1級(jí)科目、2級(jí)科目、3級(jí)科目等。但在SAP已沒有這樣分法了。除了應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)等統(tǒng)馭科目外，所有的明細(xì)或2、3科目上升為總帳科目2.SAP支持長(zhǎng)達(dá)10位的會(huì)計(jì)科目編號(hào)，10位字符為數(shù)字3.編碼規(guī)則可采用有意義的編碼分類+流水碼編碼會(huì)計(jì)科目表模板?11?12會(huì)計(jì)科目概念會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)科目整理方法SAP需增加會(huì)計(jì)科目?13一、GR/IR、GR/IR調(diào)整(GoodsReceive/InvoiceReceive)它不是資產(chǎn)科目也不是負(fù)債科目是一個(gè)中間科目，月末時(shí)候需要重分類到應(yīng)付暫估科目。舉例：1)、當(dāng)月票到采購(gòu)入庫(kù)：借：原材料貸：GR/IR發(fā)票到：借:GR/IR貸：應(yīng)付賬款2)、當(dāng)月票未到采購(gòu)入庫(kù)借：原材料貸：GR/IR月底重分類(系統(tǒng)自動(dòng))5月31號(hào)借：GR/IR調(diào)整

貸：應(yīng)付暫估次月初(系統(tǒng)自動(dòng))6月1號(hào)借:應(yīng)付暫估貸:GR/IR調(diào)整?14二、材料成本差異移動(dòng)平均計(jì)價(jià)舉例:(存貨不充足)初始存貨100件1.1元/件采購(gòu)價(jià)1.3元/件，采購(gòu)數(shù)量100件收貨數(shù)量100件，發(fā)票1.2元/件，發(fā)票數(shù)量100件收貨：借:原材料130貸：GR/IR領(lǐng)用(120件)：130借:生產(chǎn)成本144((100*1.1)+(100*1.3))/200=1.2貸：原材料144?15發(fā)票借：GR/IR

貸：原材料材料成本差異應(yīng)付賬款13082120原材料：總差異*當(dāng)前庫(kù)存數(shù)量/發(fā)票數(shù)量=(130-120)*(100+100-120)/100=10*80/100=8材料成本差異(采購(gòu)價(jià)差):總差異*(發(fā)票數(shù)量-當(dāng)前庫(kù)存數(shù)量）/發(fā)票數(shù)量=(130-120)*

(100-(100+100-120))/100=10*20/100=2?16移動(dòng)平均計(jì)價(jià)舉例:(存貨充足)初始存貨100件1.1元/件采購(gòu)價(jià)1.3元/件，采購(gòu)數(shù)量100件收貨數(shù)量100件，發(fā)票1.2元/件，發(fā)票數(shù)量100件收貨：借:原材料

130貸：GR/IR

130發(fā)票:借：GR/IR貸:存貨應(yīng)付賬款13010120?17通常在發(fā)票交驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)使用發(fā)票數(shù)量和庫(kù)存數(shù)量對(duì)比，

1、發(fā)票數(shù)量小于庫(kù)存數(shù)量如果產(chǎn)生差異（數(shù)量的，價(jià)格的，由數(shù)量差異引起價(jià)格差異的等），如果以移動(dòng)平均價(jià)格計(jì)算材料價(jià)格，那么差異將計(jì)入庫(kù)存科目并一起移動(dòng)平均價(jià)變動(dòng)；2、發(fā)票數(shù)量大于庫(kù)存數(shù)量如果產(chǎn)生差異（數(shù)量的，價(jià)格的，由數(shù)量差異引起價(jià)格差異的等），如果以移動(dòng)平均價(jià)格計(jì)算材料價(jià)格，那么差異按照庫(kù)存數(shù)量和剩余數(shù)量的比例將差異部分分別計(jì)入庫(kù)存科目和價(jià)格差異科目。?18三、匯兌損益-未實(shí)現(xiàn)匯兌收益、匯兌損益-未實(shí)現(xiàn)匯兌損失、匯兌損益-已實(shí)現(xiàn)匯兌收益、匯兌損益-已實(shí)現(xiàn)匯兌損失、應(yīng)收調(diào)整企業(yè)只要存在業(yè)務(wù)交易，就要做外幣評(píng)估的工作。每個(gè)月做賬時(shí)，使用平均匯率（M）來記賬的，月底維護(hù)本月的評(píng)估匯率（Z）匯率，根據(jù)兩個(gè)匯率間的差異，計(jì)算外幣的損益，通過調(diào)整科目，調(diào)整為財(cái)務(wù)費(fèi)用增加或減少，是報(bào)表真實(shí)反映月底相應(yīng)項(xiàng)目的價(jià)值。在SAP中外幣評(píng)估的實(shí)現(xiàn)，是通過以下的方式：

1、假設(shè)當(dāng)期平均匯率(M)為6.5，外幣業(yè)務(wù)：借：應(yīng)收A客戶1000USD6500RMB貸：收入1000USD6500RMB外幣評(píng)估：月底評(píng)估匯率為6(系統(tǒng)自動(dòng))5.31借：匯兌損益-未實(shí)現(xiàn)匯兌損失0USD500RMB貸：應(yīng)收調(diào)整0USD500RMB借：應(yīng)收調(diào)整0USD500RMB(6.1)貸：匯兌損益-未實(shí)現(xiàn)匯兌損失0USD500RMB?19月底評(píng)估匯率為7(系統(tǒng)自動(dòng))5.31借：應(yīng)收調(diào)整0USD500RMB貸:匯兌損益-未實(shí)現(xiàn)匯兌收益0USD500RMB借：匯兌損益-未實(shí)現(xiàn)匯兌收益0USD500RMB(6.1)貸:應(yīng)收調(diào)整0USD500RMB2、假設(shè)當(dāng)期平均匯率(M)為6.5，外幣業(yè)務(wù)：借：應(yīng)收A客戶1000USD6500RMB貸：收入收款時(shí)匯率71000USD6500RMB借：銀行存款1000USD7000RMB貸：應(yīng)收A客戶1000USD6500RMB匯兌損益-已實(shí)現(xiàn)匯兌收益0USD500RMB?202、假設(shè)當(dāng)期平均匯率(M)為6.5，外幣業(yè)務(wù)：借：應(yīng)收A客戶1000USD6500RMB貸：收入1000USD6500RMB收款時(shí)匯率6借：銀行存款1000USD6000RMB匯兌損益-已實(shí)現(xiàn)匯兌損失0USD500RMB貸：應(yīng)收A客戶1000USD6500RMB?21四、預(yù)付賬款采購(gòu)價(jià)1.3元/件，采購(gòu)數(shù)量

100件 預(yù)付20元收貨數(shù)量10