培訓學校財務管理制度(精選10篇)

培訓學校財務管理制度（精選10篇）

培訓學校財務管理制度（精選篇1）

第一章財務管理目的

第一條維護企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產進行管理，

達到企業(yè)資產保值增值的目的。

第二章財務管理工作職責

第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總

公司董事長批準，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

第四條每年初搜集公司的生產經(jīng)營計劃，分季度對照計劃執(zhí)行情況，分析完

成或未完成計劃的原因，報總經(jīng)理。

第五條對公司的資產進行管理。

第六條規(guī)范企業(yè)財務行為。

第七條參與企業(yè)經(jīng)營管理，各條塊的財務人員應參與本企業(yè)重大經(jīng)濟活動及

經(jīng)濟合同的簽定，對合同未經(jīng)各部門會簽即要求付款的情況，財務人員有責任提

出異議，并上報公司總經(jīng)理。

第八條執(zhí)行公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作，解決問題。

第九條明晰企業(yè)總體資產狀況。

第三章資產管理

第十條流動資產的管理

第十一條固定資產管理

1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經(jīng)董事長審批

通過，方可執(zhí)行。

2、對于固定資產其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

第四章內部報銷的管理

第十二條本規(guī)定適用于公司。

第十四條報表種類

1、旬報。

2、資產負債表、損益表、報表分析。

3、內部報表。（根據(jù)公司的不同行業(yè)性質制定的內部報表）

第十五條上報時間

1、旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報告上月財

務收支情況。遇節(jié)假日順延。

2、資產負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。

3、各類內部報表：每月10日前上報。

第十六條報表要求

1、報表內容應真實、完整。

2、上報時間應準時。

3、在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，并詳細附于文字

說明。

4、報表格式由總公司財務部統(tǒng)一規(guī)定。

第十七條對各條塊執(zhí)行制度情況的管理

1、結合總公司下發(fā)的經(jīng)濟指標上報下屬各塊經(jīng)營者對指標的完成情況，并

由董事長決定處理措施。

2、對下屬各條塊違反財務制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應由當事人少交書面檢

查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。

培訓學校財務管理制度（精選篇2）

為嚴肅財經(jīng)紀律，控制各種資金使用范圍，加強學校財務管理，防止浪費，

勤儉辦學，使有效的資金發(fā)揮其應有的效益，特制定以下財務制度。

一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續(xù)

1、學校的收費嚴格的按照吉林省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《吉

林省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執(zhí)行，公示收費。

2、按照上級財務規(guī)定，嚴格的執(zhí)行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳

財政專戶，轉回后方可使用。

二、嚴格控制經(jīng)費開支

1、經(jīng)費的使用，須有申報手續(xù)，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購

買，使用經(jīng)費在五千元以上須學校校委會研究決定，并制定實施方案方可實行。

2、學校所需的物品，統(tǒng)一由總務處購買，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好

領取手續(xù)，非經(jīng)學校批準的，一切個人購買的物品學校不予報銷。

3、購物發(fā)票務必經(jīng)審查實屬工商稅務部門注冊的正規(guī)發(fā)票，報銷發(fā)票做到

有四人以上簽字(校長、總務主任、會計、經(jīng)辦人)方可報銷。

4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校

結算。

5、學校的財務章由出納員保管，法人章、收費票據(jù)、及財務檔案由會計保

管。

三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。

四、學校代收代管的項目按照上級規(guī)定嚴格執(zhí)行，合理收費，定期結算，做

到多退少補。

五、國家推行的學生“一補”政策，學校堅持公平、公正、公開的原則，按

照上級的要求，嚴格按程序操作執(zhí)行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會

各界的監(jiān)督。

六、學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況。

七、學校的出納人員，按照財務和現(xiàn)金管理的有關規(guī)定，做好資金的收付工

作，對違反財務制度的開支，有權拒付，根據(jù)原始憑證，及時記帳，天天盤點庫

存現(xiàn)金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據(jù)相符，不出差錯，庫存現(xiàn)金務

必控制在限額500元以內，不準公款私存。

八、會計人員對學校經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督，定期進行財務分析，如實向

校長反映學校財務狀況，合理編制學校經(jīng)費預算及年終結算工作，做好財務報告

和財務分析工作。

九、加強票據(jù)管理，收費票據(jù)使用務必進行登記，定期向財政部門報告，收

費票據(jù)的領取使用結存狀況。

十、財會人員要持證上崗。

十一、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規(guī)章制度。

十二、學校校舍財產物品一律不準出租出借。

十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專

業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。

培訓學校財務管理制度（精選篇3）

一、現(xiàn)金的日常管理

（一）出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

（二）當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

（三）庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000

元。日現(xiàn)金結存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安

全；也不得低于限額，不足應及時補足。

（四）庫存現(xiàn)金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期檢查并

記錄，做到賬實相符。

（五）出納人員對銀行存款余額應做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)

與預留印鑒不符的支票。

（六）銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打

印對賬單。

二、現(xiàn)金的收入管理

（一）各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收

款憑證。

（二）收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會

計入賬。

（三）凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

（四）收到現(xiàn)金或支票應及時交存銀行。

（五）收到貨款，約定時間報告給銷售內勤和財務相關人員，及時記錄往來

明細賬。

三、現(xiàn)金支出管理

（一）支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉賬兩種方式，銀

行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最后一手領導

簽字，可過后補簽字。

（二）付款應從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，上不得從當天的現(xiàn)

金收入中直接支付，即坐支。

（三）支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空

白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

（四）出納人員應根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項；如無正當

理由不得無故拒付、延付；款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉

賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。

四、現(xiàn)金盤點制度

（一）盤點前，應由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。

（二）盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做

出記錄或適當調整。

（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應在約定時間內及時沖

帳、報賬。

五、檢查與監(jiān)督

（一）每天下班之前，主管人員負責監(jiān)督清點現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金

數(shù)量，并做好記錄。

（二）主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄。

（三）主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢查時存

款回單與短信提醒結合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實入賬。

六、獎罰規(guī)定

（一）盤點工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好，第一次警告，第二次罰款

10—50元。如月度執(zhí)行較好，給予1—5級獎勵。

（二）如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失或者漏記，根據(jù)情節(jié)嚴重情況，罰款10—5000元。

如季度執(zhí)行較好，給予3—5級獎勵。

培訓學校財務管理制度（精選篇4）

為了規(guī)范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)

發(fā)展，根據(jù)我校具體狀況，制定本制度。

一、財務管理的基本原則、任務

1、財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，

堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，國家、群眾和

個人三者利益的關系。

2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管

理和結算;合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，

加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財

務狀況，對學校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督;按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、

報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。

二、財務管理體制

1、學校財務管理體制是：“統(tǒng)一領導，集中管理”，財務工作實行校長負

責制。

2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各

項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。

3、學校財務處應根據(jù)會計業(yè)務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定

人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。

三、預算及收入管理

1、學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校

財務處應在每年的一月前按有關規(guī)定編制好下上年度的財務結算和本年度的財

務預算。

2、編制預算務必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心

穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。

3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執(zhí)行。

四、支出管理

1、支出是根據(jù)學校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學、科研及其它活動發(fā)生的各

項耗費和損失。

2、學校支出包括：

⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、

職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務

必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。

3、學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家

沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務處結合學校狀況制定有關規(guī)定和開支標準，并報校長室審

批。

五、資產管理

1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產、

固定資產、無形資產和對外投資等。

2、流動資產是指能夠在一年以內變現(xiàn)或者耗用的資產。包括現(xiàn)金、各種存

款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其

它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800

元以上并在使用過程中基本持續(xù)原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未到達規(guī)定標

準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、

一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體狀況，制定存貨、固定

資產管理制度。

六、財務監(jiān)督和檢查

1、財務監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。

對違反財經(jīng)法規(guī)的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。

2、財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財務處對不同

的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。

3、學校財務處主管有權且務必組織專業(yè)人員對學校的會計工作進行審計(包

括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經(jīng)濟核算。

4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監(jiān)督和審計。

七、財務報告和財務分析

1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面

文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務報告。而各條線務必

定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。

2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業(yè)發(fā)

展和預算執(zhí)行、資產使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和

改善措施等。

八、財務處應根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規(guī)章制度，

構成科學規(guī)范的財務運行模式。

九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。

培訓學校財務管理制度（精選篇5）

公司財務管理制度是公司企業(yè)，針對財務管理、財務工作制定的公司制度。

訂立原則根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，并結合公司具體情況制定。在實

際工作中起規(guī)范、指導作用。

第一章總則

第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公

司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實

際情況，特制定本制度。

第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

第三條財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力

提高公司經(jīng)濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支

的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清

查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務

管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決

按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章財務管理的基礎工作

第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每

項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須

具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始

憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記

帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置

會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法

進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真

實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大

事項應由財務負責人復核。

第九條會計人員根據(jù)不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位

與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證

相符、賬實相符、賬表相符。

第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資

料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移

交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)

交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

培訓學校財務管理制度（精選篇6）

第一章總則

第一條為規(guī)范公司現(xiàn)金使用，管理明確使用范圍，加強財務監(jiān)督，根據(jù)經(jīng)濟

法規(guī)和總公司實際情況，特制定本制度。

第二條公司任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執(zhí)行本制度的相關規(guī)定。

第三條公司財務部負責人統(tǒng)一管理財務收支。

第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

第五條現(xiàn)金的收入、支出保管僅限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)

管現(xiàn)金。

第二章現(xiàn)金收入管理

第六條公司各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門、貨場、

門市截留收入或坐支現(xiàn)金。

第七條按照“收支兩條線”原則，財務部收入的現(xiàn)金、結算票據(jù)應及時存入

銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。

第八條出納人員從銀行中提取現(xiàn)金，當填寫“現(xiàn)金支票領用單”，并寫明用

途和金額，由財務負責人簽字批準后提取。

第九條收取的代收款專戶存儲。

第三章現(xiàn)金支出管理

第十條公司大額款項及重要的經(jīng)濟事項的支出，原則由部門主管、分管副總

同意、總經(jīng)理批準、經(jīng)財務審核方可支付現(xiàn)金。

第十一條現(xiàn)金付款業(yè)務應當依據(jù)公司的有關制度經(jīng)過批準，須有經(jīng)過復核會

計人員復核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，并

填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記后入賬現(xiàn)金

付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實、數(shù)字準確、不得涂改、未

經(jīng)復核的會計復核，或違法、違規(guī)、不真實、不正確、不完整的原始憑證，出納

人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔全部的經(jīng)濟損失。

第十二條下列業(yè)務可以支付現(xiàn)金：

1、公司業(yè)務相關的運輸費、廣告費。

2員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

3、差旅費、培訓費、業(yè)務招待費。

4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費以及小型維修費及所需的零配

件等其他材料費。

5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。

6、確需現(xiàn)金支付的其他支出。

第十三條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款單，并由總公司機關領導

審批簽字后方可支付外出人員。外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷，

不允許長期借款否則會在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。財

務會計在報銷時必須按規(guī)定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)

票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予

報銷，另對參加培訓和開會的人員，要有培訓和開會通知的證明文件。

第十四條代收款的現(xiàn)金不能挪用。

第十五條通過銀行轉賬支付的嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。

第四章備用金管理

第十六條公司按核定標準設立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內其他部門因業(yè)

務需要備用金的，應報總公司機關領導審批并報財務執(zhí)行。

第十七條公司財務代收款出納每人實行5000—20000元備用金，客服部的備

用金10000—20000元。

第五章庫存現(xiàn)金管理

第十八條、庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關3～5天日常零星開支為

標準，一般在50000—100000元。超過限額的部分應及時存入銀行，并對每周二、

周三適當增加現(xiàn)金庫存。

第十九條、出納員從銀行提取現(xiàn)金時，應由公司專車前住，否則出現(xiàn)的損失

由出納人員負責。

第二十條庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉賬支票由出納人員保管，銀行預留印鑒應

由財務部經(jīng)理負責保管。

第二十一條財務部出納應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內，保險

柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失保險柜密碼：出納人員應將

自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人

員調轉或更換使用新的密碼。對保險柜的鑰匙和密碼公司應指定兩個專人分別保

管。

第二十二條調動崗位，新出納人員對庫存現(xiàn)金要做到日清月結，賬實相符，

出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應及時報部門經(jīng)理并追查原因，追究相關人員責任。

第二十三條財務經(jīng)理不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查確保現(xiàn)金賬面余額與實際

庫存現(xiàn)金是否相符。若發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。主管會計應經(jīng)常與

出納核對庫存現(xiàn)金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、

有無挪用公款、有無賬外資金等違紀行為。

第二十四條每個季度財務負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現(xiàn)金，對差

異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見。

第二十五條嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。

第二十六條財務室不準替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。

第二十七條財務室金庫實行晚上值班制。

第二十八條代收款出納在前往工作地點途中，司機監(jiān)負保安職能，確保資金

的安全。

第六章銀行賬戶管理

第二十九條財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規(guī)定開立存

款賬戶，并由出納負責管理。

第三十條出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調

節(jié)表，確保數(shù)額相符若發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，追究相關人員責任。

第三十一條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務。

第三十二條對網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認才能支付款項。

第七章賬目管理

第三十三條財務部應按照國家財政部規(guī)定建立日記賬。出納在電算化中登記

現(xiàn)金、銀行存款日記賬，嚴禁登記總賬。

第三十四條出納在根據(jù)業(yè)務票據(jù)，編制逐筆登記現(xiàn)金日記賬時，做到賬目日

清月結，確保賬款相符。

第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理。

第三十六條記賬時應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑

證登記入賬。

第三十七條出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現(xiàn)金、銀行日

記賬與總賬，確保賬賬相符。

第八章處罰

第三十八條對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關人員行

政處罰和經(jīng)濟賠償。

第三十九條凡超出規(guī)定范圍內限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存

現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私設小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給

有關財務處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

第九章附則

第四十條本制度由財務部制定，本制度由財務科負責解釋。

第四十一條本制度經(jīng)公司批準通過后執(zhí)行。

培訓學校財務管理制度（精選篇7）

財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)和會計制度，敬崗愛業(yè)，不做有

損公司的事。嚴格按照公司財務制度，做好本職工作。對待認真踏實，樹立

服務意識。為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經(jīng)營情況，經(jīng)總經(jīng)理批準

特制訂本公司財務管理制度。

一、財務工作范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確

保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)

約費用，提高經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟

活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

10、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

二、借款和各項費用開支標準和審批制度

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取借款單，詳細填寫借款日期，資

金性質，部門，出差地，出差天數(shù)及金額。經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準方可

到財務借款。（無總經(jīng)理簽字批準，財務不得辦理借款）。借款單交會計留存，

待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間

超過5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標準待定。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填

寫好資金性質（現(xiàn)金或支票），部門，借款理由，所借金額，經(jīng)本部門主管簽字

報總經(jīng)理批準方可到財務借款。（無總經(jīng)理簽字批準，財務不得辦理借款。特殊

情況需經(jīng)總經(jīng)理電話批準同意，方可辦理借款。但次日須補辦審批手續(xù)。）

3、購置固定資產借款：施工用具，生產設備單價在1000元以上，使用年限

在1年以上者，辦公用品，單價在元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購

單，固定資產請款單報總經(jīng)理批準后方可到財務辦理。購置固定資產必須要開具

正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)

實際情況核定，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。所有備用金借款當月報銷下月再借，每年

年度終報帳時歸還結清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務費，招待費，周轉資金等，審批程序同第1條。

6、因出差借款，出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后

所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務

部有權從當月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由總經(jīng)理批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由

對方出具收款證明及開具收據(jù)。

3、報銷時須由經(jīng)手人填寫費用審批報銷單，原始發(fā)票付報銷單后面，寫明

實際發(fā)生的費用事由，明細，金額，經(jīng)手人簽字，報總經(jīng)理審批簽字后到財務復

核，方可報銷。報銷手續(xù)采取誰經(jīng)手誰報銷。單筆報銷，不得多次合計報銷。

因銀行對庫存現(xiàn)金的控制，財務庫存現(xiàn)金不足時，先在財務登記報銷計劃，

由財務通知報銷。

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫

房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)主管領導簽字，總經(jīng)理審批簽字，到財務部復合方

可報銷。

四、工資及考勤管理：

1、為便于及時計算工資，每月月底最后一天至下月的第一天，各部門將考

勤表經(jīng)職工簽字認可，報主管領導審核簽字，交財務計算工資，誤期各部門自行

負責。

2、每月職工加班的要經(jīng)主管領導審核簽字，報總經(jīng)理審批簽字后交財務做

加班工資表，未經(jīng)審核審批的不得計付加班工資，隔月未報按放棄加班處理。

3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發(fā)財務。

每月人員進出變得應向財務報出清單，以便財務核對在職人員工資。如考勤表有

職工考勤名單而無簽訂勞動合同，又沒有人員變動名單的，財務當月不計算工資，

核對后補。

五、財務部總賬會計崗位職責

1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類賬和總賬。端正服務態(tài)度，做好服務

工作。

2、全面了解、掌握國家有關財務和稅務工作制度、政策、公司的會計核算

和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行。

3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會

計憑證，登記總帳。

4、對其他應收款、應收帳款及時催收清理，按公司規(guī)定安排固定資產及庫

存材料等資產的.盤點。

5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。

6、負責裝訂、管理會計檔案。

7、承辦公司領導交辦的其他工作。

六、財務部出納會計崗位職責

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算

制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚，內容準確，

做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金。

3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。

4、所有費用報銷，借款等資金流動，應該嚴格實行審批制度，由總經(jīng)理審

批簽字后方可報銷或付款。端正服務態(tài)度，做好服務工作，對報銷人員報銷事宜

等做好認真的解釋工作。

5、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章。

6、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，

對簽發(fā)空頭支票負責。

7、完成領導交付的其它工作。

七、帳簿管理

1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，

仍保留如下手工帳簿：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。

2、以上各帳簿由公司總賬會計進行記錄。

3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計累計。

此財務管理制度由財務部解釋。

培訓學校財務管理制度（精選篇8）

第一章總則

第一條

為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進學校經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展、推動學校資源

的優(yōu)化組合，以提升經(jīng)濟效益為經(jīng)營目標，以社會責任為擔當，依照《中華人民

共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等國家有關財務管理法規(guī)制度和學校章程有

關規(guī)定，結合學校實際情況，特制定本制度，各部門嚴格執(zhí)行并遵守。

第二條

學校會計核算遵循權責發(fā)生制原則。為其會計賬務處理基礎。

第三條

財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力

提高學校經(jīng)濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支

的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

（四）監(jiān)督學校財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部或專職部門定期

進行財產清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好財務分析、績效考核工作。

第四條

財務管理是學校經(jīng)營管理的一個重要環(huán)節(jié)，學校財務管理中心對財務管理工

作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務

制度辦事，并嚴守學校秘密。

第二章基礎工作

第五條

加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是學校發(fā)生的每項經(jīng)營

活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條

學校應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：

填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張

數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證

還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條

健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳

簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，

保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條

做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、

手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應

由財務負責人復核。

第九條

會計人員根據(jù)不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位與庫存

實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、

賬實相符、賬表相符。

第十條

建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應

建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條

會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替

人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應

分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

第三章資本金和負債管理

第十二條

資本金是學校經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。學校籌集的資本金必

須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。

第十三條

經(jīng)學校董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及

時調整實收資本。

第十四條

學校股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按學校章程規(guī)定，向股

東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調整。

第十五條

學校以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，

并計入成本。

第十六條

加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準

確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報

學校總經(jīng)理批準后處理。

第十七條

學校對外擔保業(yè)務，按學校規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后

才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入學?；蛴胸搨芾恚趽Ｆ跐M后及

時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

流動資產管理

第十八條

現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本學校

實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條

嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余

額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存

現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。學校的一切現(xiàn)金收付都

必須有合法的原始憑證。

第二十條

銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的_

培訓學校財務管理制度（精選篇9）

為了管好用好學校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特

制定財務管理制度。

1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩

條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領導、主管財

務領導)簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。

2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。

做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管

理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、

食堂的收入交到學校財務室，納入學校統(tǒng)一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一

定的周轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據(jù)分類整理好，

每張原始票據(jù)有“三人”(經(jīng)辦人、分管領導、主管領導)簽字后方可開財政內部

票據(jù)，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，

帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

4、學校財務人員嚴格執(zhí)行上級有關管理規(guī)定，及時準確地做好經(jīng)費入戶，

杜絕坐收坐支，違者按有關規(guī)定給予責任人經(jīng)濟制裁。

5、學校財務人員嚴格執(zhí)行教委下發(fā)的代收代辦資金暫行管理辦法，管好用

好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。

培訓學校財務管理制度（精選篇10）

學校實行獨立財務制度并專門開設銀行帳戶進行獨立核算，開戶行是南京銀

行健康路支行，帳號是__為了進一步規(guī)范我校財務行為，加強財務管理，提高資

金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體情況制定本制度。

一、財務管理的基本原則、任務：

1、財務管理