企業(yè)財務管理制度5篇

第第頁企業(yè)財務管理制度5篇1、遵守法規(guī)、嚴格管理，合理開支、厲行節(jié)省，量入為出、收支平衡。2、堅持依法統(tǒng)一管理為原則，凡納入財政管理的單位必需根據統(tǒng)一賬戶、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一審批、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一票據的要求進行規(guī)范。做到“分級預算、核算統(tǒng)一、賬戶統(tǒng)設、集中收付、采購統(tǒng)辦、票據統(tǒng)管”。3、全面實施預算化管理成立由書記任顧問，鎮(zhèn)長任主任、人大主席、常務副鎮(zhèn)長、分管財政領導、財政所長、總會計為成員的預算管理委員會。其職責是制定預算方案、監(jiān)督預算的執(zhí)行、審定預算外資金的追補。財政所依據預算方案執(zhí)行管理，預算管理委員會每半年向黨政人大通報執(zhí)行情況。非生產性支出超出預算的單位，一律停止辦理報銷。其他突發(fā)性事件或中心工作需要超出預算支出時報預算管理委員會追補。4、機關及各站所人員工資及補貼由鎮(zhèn)財政統(tǒng)一打卡發(fā)放，納入各站所年初預算。鎮(zhèn)黨政、人大、紀檢監(jiān)察開支由鎮(zhèn)財政負責；財政所、經濟發(fā)展辦、水管站、綜治辦、規(guī)劃站、安監(jiān)站、環(huán)保站、文化站、農推中心、林業(yè)站、實行“收入上交、支出下撥”，差額自籌、適當補助的管理辦法；民政所、計育辦實行企業(yè)財務管理制度精選篇2一、財務管理職責1、專心貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。2、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，加強經營核算管理，檢查監(jiān)督財務紀律。3、樂觀為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。同時厲行節(jié)省，合理使用資金。4、總經理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員專心執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。5、完成公司交給的其他工作。二、財務工作崗位及職責1、財務經理：1.1負責制定公司財務部的組織架構、制定財務人員的崗位職責。1.2建立健全企業(yè)內部財務管理制度。1.3負責審核記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。1.4負責財務檔案的管理工作。1.5督促、指導和支援本部門人員工作。1.6組織公司固定資產、庫存材料、庫存現金等的盤點工作。1.7完成總經理交付的其他工作。2、會計2.1根據國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)齊備，數字準確，賬目清楚。2.2幫助財務經理編制財務報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節(jié)支潛力，準時提出合理化建議。2.3核算企業(yè)成本，根據財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。2.4負責固定資產及公司其他資產的賬務管理，并定期協同有關部門清點資產。2.5妥當保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。2.6完成總經理或財務經理交付的其他工作。3、出納3.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現金，依照銀行規(guī)定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業(yè)務。3.2準時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。3.3建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。3.4負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。3.5負責核對銀行未達賬項。3.6協作會計做好各種賬務處理。3.7準時準確編制資金日報、周報，月報。3.8完成總經理或財務經理交付的其他工作。三、財務工作管理要求1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。3、財務工作人員辦理會計事項必需填制或取得原始憑證，并依據審核的原始憑證編制記賬憑證。4、財務工作人員應當會同公司有關部門定期進行財務清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。5、財務工作人員應依據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門，會計報表每月編制并上報一次。6、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。7、財務工作人員發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應準時向總經理書面報告，并請求查明緣由，作出處理。8、財務工作人員調動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。四、支票管理1、支票由出納員保管。支票領用時需有符合簽批手續(xù)《支票領用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據交出納員銷賬。3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應準時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再做補發(fā)工資處理。對于有正值理由而未能準時辦理銷賬手續(xù)的，經辦人應準時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。五、現金管理公司可以在下列范圍內使用現金：1、職工工資、獎金;2、個人勞務酬勞;3、預支出差人員的差旅費;4、結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元;5、總經理批準的其他開支。除上述內容外，財務人員支付款項，應當以支票支付;確定全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。公司購買固定資產、辦公用品、勞保及其他工作用品應采取轉賬結算方式。公司職員因工作需要借用現金，需填寫《現金借款單》，辦理相關簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。出納人員應當建立健全現金科目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬賬相符。六、會計檔案管理凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。會計憑證應按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。企業(yè)財務管理制度精選篇3一、明確崗位職責，實行財務集中管理1、機構設置：全鄉(xiāng)各機關、單位、村社財務實行分級管理、集中結算、分別核算，由鄉(xiāng)財政所統(tǒng)一代理各機關、單位、村社的財務會計核算和資金收支結算。2、崗位設置：財政所內要分別設立單位辦公室和財政總預算會計、單位核算會計、資金結算會計、專項資金管理以及國有資產管理、農村財務管理、財務收支監(jiān)督稽核等業(yè)務崗位，實行一人多崗和一崗多人。各財務單位均要分別確定單位財務審批、審核和報賬員，并保持人員相對穩(wěn)定，各村社均由村文書作為統(tǒng)一的報賬員。3、職能劃分：財政所辦公室主要負責單位的日常工作和檔案管理，以及黨政領導交辦給財政所的臨時性工作任務；財政總預算會計崗位主要負責財政預、決算編制業(yè)務，負責財政資金的調度、平衡，組織預算執(zhí)行；單位核算會計崗位主要負責各代理單位的財務核算，幫助代理單位內部財務管理；資金結算會計崗位主要負責財政預算內、外資金、專項資金、單位資金和村社集體資金的收支結算，保證資金平安；專項資金管理崗位主要負責辦理各種專項資金的領撥、使用、報賬和財務核算；國有資產管理崗位主要負責全鄉(xiāng)國有資產的修購配置、調配使用和出入登記工作，確保資產的平安完整；農村財務管理崗位主要負責村社集體資金的收支核算和各種集體資產的監(jiān)督管理；監(jiān)督稽核崗位主要負責各種專用票據的管理，對財政所內各業(yè)務崗位經辦的收支憑證進行復核審查，組織鄉(xiāng)、村的財務檢查和專項審計，負責查處財務違紀事項的牽頭、協調工作。4、集中結算：對統(tǒng)管的行政事業(yè)單位和村社集體，一律取消其全部的銀行賬戶和出納崗位，實行“零戶統(tǒng)管”，由財政所資金會計統(tǒng)一辦理各單位、各村社的資金收付結算。5、集中核算：由鄉(xiāng)財政所對統(tǒng)管的鄉(xiāng)級行政事業(yè)單位和村社集體財務全面實行“代理記賬、集中核算、無償服務”，取消全部代理記賬單位的—1—全部會計崗位。每個財務主體單位只設一名報賬員，由財政所按所統(tǒng)管的單位分別建賬，對村社集體財務應以村、社分別核算，以分清財務主休、明確資金權屬。對財務清理不徹底，分別建賬確有困難的，可暫以村為單位建立過渡賬，明細核算到社。各村社、各單位不得以任何理由在體外設立單位、集體收支賬務。二、加強收支管理，規(guī)范資金結算秩序1、嚴格收入管理，實行村賬鄉(xiāng)管。轉變資金分散管理、會計人員分散管理、財務核算分散管理為集中統(tǒng)一管理。對各種農戶繳款，由財務人員分戶、分次開票。2、實行資金統(tǒng)管，杜絕體外循環(huán)。單位和村社資金在會計主體、資金權屬和財務審批“三權不變”的前提下實行收支兩線、定期報賬。對所收資金實行直達國庫、財政專戶或財政統(tǒng)管的單位賬戶。對非現金往來結算由財政所直接實行內部劃轉。各村社、各單位不得以任何理由在體外開立單位、集體賬戶。3、規(guī)范資金結算，實行封閉運行。對行政事業(yè)單位應繳預算和應繳專戶的資金分別直達國庫和財政專戶，不得直接記入單位收入，更不得公款私存或以個人名義收取單位或集體的各種資金。對單位職工和村社干部的固定性人員經費實行財政直發(fā)；對各單位和村社日常開支，由鄉(xiāng)財政所一次性核定預借備用金；開支發(fā)票統(tǒng)一由單位報賬員定期報賬，實行資金直達用款單位或個人賬戶，年終一次性歸還備用金，徹底杜絕截留坐支現象。三、規(guī)范資金渠道，健全財務管理體系1、全鄉(xiāng)財務實行專項預算和部門綜合預算管理辦法，建立嚴格的預算指標掌握制度，徹底理順村社和各單位的財權、事權關系。依據村社和各單位的職能職責，在上級統(tǒng)一的財力保障標準的基礎上，確定財政補助比例或補助數額。整合各單位和村社的其他資金，實行部門綜合預算和村社集體資金預算，重點專項資金實行財政直接管理。嚴格預算約束，強化預算鋼性。2、鄉(xiāng)財政所要根據“兩上兩下”的單位預算編審程序“和“量入為出、收支平衡”的原則從嚴審查各單位和村社預算，作出單位和村社綜合預算—2—批復。3、建立財政資金保障機制，鄉(xiāng)財政所要妥當調度資金，依據各單位和村社的用款計劃和時間進度進行撥款，做到資金調撥進度和時間進度基本同步。4、各單位、各村社要通過爭取上級補助、開展單位創(chuàng)收活動等多渠道增加本單位收入，確保單位正常運轉，實現收支平衡，略有節(jié)余。鄉(xiāng)財政對各單位經費的自給能力實行激勵約束機制。5、財政所財務人員和單位報賬員，要按指標掌握賬、財產物資賬、資金核算賬規(guī)范設立相應的各類總賬，明細賬和備查賬，6、各行政事業(yè)單位職工，只能與本單位報賬員發(fā)生個人財務往來，納入本單位財務核算，財政所不得與其它單位職工個人直接發(fā)生財務關系，不得辦理任何超預算開支的資金結付。7、鄉(xiāng)財政所每半年要向鄉(xiāng)人大主席團和鄉(xiāng)政府分管領導供應一次財政預算執(zhí)行情況，每季度向政府鄉(xiāng)長供應一次各單位預算執(zhí)行情況，按月向各統(tǒng)管的獨立核算單位供應會計報表。四、強化財務管理，嚴格費用報銷審核1、財務審批程序。各單位和村社費用開支，實行交叉審核、單位法人“一支筆”審批制度。各種開支發(fā)票嚴格堅持“一單三簽”和財務復核制度。由經辦人在發(fā)票上“背書”具體開支情況、經單位會計人員進行發(fā)票要素審核，涉及補助的費用報銷，要由單位財務負責人確定報銷標準和金額。未經財務負責人審核的發(fā)票，財務審批人不得審簽，未經財政所長復核的發(fā)票，資金會計不得辦理資金結算，核算會計不得受理做賬。10人以上的單位開支，由單位財務負責人審核、單位法人（或托付人）獨立審批，法人經辦的支出不得自行審簽；10人以下的行政事業(yè)單位開支，由政府分管領導審核，單位負責人審批。單位負責人經辦的支出，由政府鄉(xiāng)長審批；村社集體開支由村主任審核、鄉(xiāng)長審批，村主任經辦的支出由支部書記審核。財務審核人對報賬人提交審核的開支發(fā)票，要明確簽署審核意見，對不屬實或需進一步調查核實的開支發(fā)票，要明確提出處理意見，原則上不得將原始票據退還經辦人重新變通、完善。2、費用報銷辦法。各單位費用開支要嚴格堅持開支范圍和標準，實行“定期報賬，逾期不報”的辦法。對黨政實職領導和單位負責人的非上交性職務消費實行“定額掌握，憑票報銷，超支不報，節(jié)省歸公”。對其他人員實行實報實銷。實行包干補助的人員，在補助范圍內不得再報銷費用。3、報賬結算程序。對供應內直發(fā)的鄉(xiāng)、村、社固定性人員經費，由財政直接列支，直接頂抵各單位預算指標。各單位、各村社的其它費用、福利開支，由單位報賬員憑“一單三簽”后的原始發(fā)票，經復核后，到資金會計處辦理資金結算和票據移交。4、債務往來管理。各單位和村社都要制定切實可行的增收節(jié)支和債務消化目標，準時清理往來，力所能及地搞好債務劃轉，防止新增債務。從嚴掌握內部職工的借款規(guī)模，嚴格執(zhí)行“前借未清，不得辦理新借”的規(guī)定。5、開支發(fā)票審核。各單位職工在外開支，要嚴格堅持“誰經辦，誰報賬，誰結付”的辦法，嚴禁以單位名義在外，掛賬。要重點加強對公務租車、接待用餐、物資采購和在外出差開支的管理。財務人員必需嚴把原始憑證審查和資金支付關，不得經辦超標準、超范圍、超預算等各類違規(guī)支出。6、激勵約束機制。各單位都要建立增收節(jié)支、勤儉辦事的激勵約束機制，對沒有突破個人開支定額的節(jié)省部份，可由本單位在年度綜合預算經費內，在節(jié)省額的50％以內發(fā)給個人節(jié)支嘉獎。五、嚴格開支標準，從嚴掌握支出規(guī)模公用支出本著勤儉節(jié)省的原則，優(yōu)先保證水電、電話費和機關公務支出。以下是政府機關公用支出管理的相關規(guī)定，其他單位可參照執(zhí)行。1、水電費：公用辦公的水電費由單位負擔，個人用電實行定額補助，每人每月補助20元。2、打印費：各辦公室打印文件、報表及其他資料，統(tǒng)一交黨政辦室打?。h政辦公室按打印數量收取適當費用），無特別情況不得在營業(yè)性打印部打印，否則，打印費用由個人負責。3、電話費：電話費實行包干使用，享受正科級待遇的黨政實職領導每人每月300元，黨政副職、享受正科級以上待遇的非實職領導每人每月150元，享受副科級待遇的非實職領導和辦公室主任每人每月70元，其他干部每人每月40元，政府辦公室每月80元包干使用。4、差旅費：由書記出據出差通知單并核定生活、住宿補助金額：出差開支來回車、船、飛機費據實報銷；其他差旅費開支包干使用（包括住宿費、生活補助、乘車補助、市內交通費），到縣城出差50元/天/人(家住城區(qū)的按30元計算)，到縣外市內出差100元/天/人，在市外省內出差150元/天/人，到省外出差200元/天/人，到經濟特區(qū)出差250元/天/人；特別情況經鄉(xiāng)主要領導同意接待的生活費外，超標準開支一律自理。外出學習、培訓時間較長的（一個月以上），不適用該補助標準，依據情況適當補助，但縣內不得超過15元/天，縣外市內20元/天，市外省內30元/天，省外40元/天，經濟特區(qū)50元/天。5、租車費：一般情況不允許任何人租車，因工作需要急需租車的，在請示書記或鄉(xiāng)長同意后，由辦公室出據租車通知單，并經主要領導簽字后方可租車。6、業(yè)務款待費：來人來客一律在政府伙食團就餐，不準找包包煙。確需進營業(yè)性餐廳就餐和找包包煙的，在請示書記或鄉(xiāng)長同意并確定標準后方可就餐和找包包煙。全部來人來客就餐均由辦公室出據就餐通知單，月末憑通知單結算。煙、酒等由財政所派專人統(tǒng)一采購，煙、酒分別由政府辦公室、財政所管理員管理，管理人員必需做好出庫登記。7、辦公設備購置費：各辦公室因開展工作需要購置辦公用品的，由各辦公室提出申請，經領導審批后，交財政所統(tǒng)一購置。六、強化財務監(jiān)督，嚴厲?資金結算紀律1、全部鄉(xiāng)、村干部和其它人員，未經財政所審查和財務人員托付，不得從事財務收支活動。各單位、各村社有關財務收支的文件、合同、協議等相關資料要抄送交鄉(xiāng)財政所存查、備案。2、財務人員收款一律使用監(jiān)管專用收據，單位和村社收款及結算資金由財政所審查后核發(fā)票據。實行數量掌握、交舊領新，徹底杜絕白條收支和票據混開的現象。3、建立國有資產管理責任制，實行資產修購、進出登記，確保資產平安、完整。充分明確各單位的資產使用、管理權限，落實每綜資產的詳細管理責任人，鄉(xiāng)財政所要與每一個管理人員簽訂責任書。未經資產主管主管機關批準，任何單位和個人都不得擅自轉變資產用途，或者調配、交換資產。4、財政所要與稅務、國庫、銀行、信用社和各代理單位、村社定期對賬。做到隨發(fā)生、隨結算，隨做賬，不得消失臨時性票外收款。單位和村社結報票款，必需檢核所發(fā)票據，實行票款同行。徹底杜絕先交錢后交票和只交票不交錢的的現象，保證各項收入真實準確。5、財務收支考核一律以單位核算會計賬面數字為準。6、鄉(xiāng)財政所要定期審查村社財務，防止集體資產流失。企業(yè)財務管理制度精選篇4第一章總則第一條為規(guī)范市直中小學校（包括幼兒園和直屬事業(yè)單位，下同）財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)和諧發(fā)展，依據《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)章》、《中小學校財務制度》、《教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》（教財〔20__年度預算進行管理，實行主管部門統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理的體制。學校財務活動和國有資產、校辦產業(yè)、服務活動等項目的財務活動在校長的領導下，由財務部門統(tǒng)一管理。第六條學校一般設立會計、出納兩個財務專業(yè)崗位。必需選擇原則性強，廉潔奉公，熟悉國家有關財經方針、政策，有肯定專業(yè)學問，愛崗敬業(yè)，并持有《會計從業(yè)資格證》的人員擔當學校財務；為保證財務專業(yè)人員素質，各單位財務專業(yè)人員的配備、更換必需按規(guī)定上報市教育局計財處審核，主管局長審批，學校不得擅自任免財務專業(yè)人員。第七條學校要建立健全財務管理內部掌握制度，從事學校財務管理的記賬人員、審批人員、出納人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應當明確，并做到相互分別、相互制約、相互監(jiān)督。要建立健全內部會計監(jiān)督制度，財會人員要提高責任心，正確行使會計監(jiān)督職權，對違反法律規(guī)定的會計事項，應拒絕辦理或者根據職權予以糾正，保證會計機構、會計人員依法履行職責，確保會計信息的真實性、合法性和完整性。第八條建立健全財會人員考核嘉獎制度，根據考核辦法,每年組織一次財會人員的考核，對考核優(yōu)秀的，給予表彰嘉獎，對考核不合格的，要準時進行調整。市教育局計財處負責對學校的財務工作進行指導、監(jiān)督和管理。第三章預算管理第九條中小學預算是依據學校發(fā)展規(guī)劃編制的年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。預算編制堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡”和真實性的原則。第十條中小學預算編制方法：收入預算，依據市財政局和市教育局布置口徑，參考上年度預算執(zhí)行情況及本年度收入增減因素測算編制；支出預算，依據學校正常開展教育教學等活動及發(fā)展需要和財力可能測算編制。第十一條中小學校的年度預算經財政部門審批核定后，學校財務活動嚴格按預算執(zhí)行。第十二條中小學校在預算執(zhí)行過程中，假如發(fā)生相關政策重大調整，可報請主管部門和財政部門調整預算。第四章收入支出管理第十三條收入是指中小學校開展教育教學活動依法取得的非償還性資金。中小學校收入包括：財政補助收入（教育經費撥款、其他經費撥款、撥入專款、教育費附加），上級補助收入，事業(yè)收入和其他收入。第十四條中小學校必需嚴格根據國家有關政策規(guī)定依法組織收入；各項收費必需嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費項目和標準；收費必需使用由市財政(稅務)部門統(tǒng)一?。ūO(jiān)）制的專用票據；除財政補助收入和上級補助收入外的其他全部收入必需全額上繳市財政專戶，實行“收支兩條線”管理；各項收入（特殊?????是各項手續(xù)費、勞務費、回扣、折扣等）必需全部納入學校預算，統(tǒng)一核算管理，嚴禁公款私存、設立賬外賬、坐收坐支等私設“小金庫”現象。社會各界對學校的捐資助學款，應統(tǒng)一全額繳入麗水市人民教育基金會，根據基金會章程統(tǒng)一用于改善辦學條件、幫困扶貧、獎教獎學等，嚴禁學校擅自收取和使用。第十五條支出是指中小學校為開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。中小學校支出主要包括：事業(yè)支出、其他支出、專項支出、教育費附加等支出。第十六條中小學校的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準；各項支出應按實際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以白條及其他不規(guī)范票據作為報銷憑證，不得以計劃數和預算數代替支出。第十七條學校全部支出實行校長負責制，要明確一位校級領導分管財務工作，劃定審批權限。對于款待費、單項在5000元以上的大額資金的使用，須由校領導二人以上簽字。要定期向全體教職工公布學校收支及管理情況。第十八條中小學校支出中七項詳細規(guī)定：1．款待費支出。學校公務接待遵循熱忱、節(jié)儉、文明的原則，嚴格掌握款待費支出，不準學校間以任何形式輪番作東相互吃請，不準學校內部搞款待活動?？畲M用按校務公開要求，定期（至少每季度一次）向教職工通報和公示，接受群眾監(jiān)督,款待費支出額度原則上掌握在日常公用經費的10%以內。2．考察費支出。學校嚴格掌握考察費用支出，團體考察活動實行報批制度。每項考察活動實施前，須將活動主題、參與對象、人數姓名、考察地點、費用金額和托付辦理單位等內容以書面形式向市教育局申報（詳細報市教育局辦公室），經市教育局批復同意后才能實施，批復單作為考察費用報銷入賬支出的附件。3．績效工資支出。學校專心貫徹執(zhí)行《麗水市義務教育學校績效工資實施辦法》，嚴禁利用公用經費和其他收入自行發(fā)放津貼補貼，嚴禁在平臺外發(fā)放任何現金、實物或有價證券，嚴禁違反規(guī)定的程序和辦法進行安排。4．大額支出。學校重大經濟事項，須經學校黨政班子集體討論，在意見一致的基礎上形成科學決策；大額支出報銷必需轉賬，嚴禁現金報銷；報銷的原始憑證除了具備經辦人、證明人和審批人簽字手續(xù)之外，還必需附注簡要的情況說明。5．專項支出。學校取得的各類專項資金，不論來自于何種渠道，都必需根據“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t管好用好；?？顦I(yè)務核算須設置相應的明細賬戶，做到清楚、準確、效用。6．基建、修理項目支出。學?；ā⑿蘩碣Y金3萬元（含3萬元）以上項目，必需先向教育局辦理報批立項手續(xù)；教育基建工程項目管理必需嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，符合規(guī)定數額的小型建設工程項目，不管資金來源渠道都必需辦理公開招標或政府采購手續(xù)；5萬元（含5萬元）以上工程項目竣工驗收合格后，須報送教育局，工程審計報告是結算工程款的合法依據；支付工程款時，承建單位必需供應稅務部門印制的建筑專用發(fā)票，且發(fā)票上的單位名稱和承建單位及中標采購單位必需一致。7．公用經費支出。嚴格執(zhí)行《浙江省中小學公用經費管理暫行辦法的通知》（浙財教字（20__年至少一次對固定資產實物進行定期盤點，如發(fā)覺固定資產盤盈、盤虧，在查清緣由的基礎上按規(guī)定準時進行報批及賬務處理，以此保證單位固定資產賬賬、賬實和賬表一致。第八章負債管理第二十九條各學校要嚴格掌握負債。為掌握債務和規(guī)范程序，學校因事業(yè)發(fā)展確需借債的，必需事前向市教育局提出申請，經批準后，方可辦理有關手續(xù)。第三十條定期清理負債。中小學校應當對不同性質的負債分別管理，準時清理并根據規(guī)定辦理結算，保證各項負債在規(guī)定期限內結清和歸還。第九章財務清算第三十一條經上級有關部門批準，中小學校發(fā)生劃轉撤并時，應當進行財務清算。第三十二條中小學校財務清算，應當成立財務清算機構，在教育主管部門監(jiān)督指導下，對債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產處置和債權、債務處理辦法。第三十三條中小學校財務清算結束后，經教育主管部門審核批準，分別根據合并、撤銷兩種情況處理。第十章財務報告和財務監(jiān)督第三十四條財務報告是反映中小學?？隙〞r期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。財務報告包括學?；厩闆r表、資產負債表、事業(yè)支出明細表、收入支出總表、專用基金收支情況表、有關附表和財務分析報告等。第三十五條中小學校應每月定期編制財務報告，并在規(guī)定時間內準時上報市教育局。第三十六條中小學校的財務管理實行“校長負責制”，校長對本單位的全部財務活動承擔主管責任，校長任職屆中或調動、離任前必需接受教育主管部門或審計部門的經濟責任審計。第三十七條財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度、維護財經紀律的保證。各學校要建立健全各項財務管理制度，完善內部監(jiān)督制約機制，嚴格遵守財務規(guī)章制度和財經紀律；中小學校財務必需接受教育主管部門財務監(jiān)督、審計及上級財稅、審計部門的監(jiān)督。第十一章財務內控管理第三十八條中小學校要依據《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，結合本校內部管理的需要．建立健全相應的內部財會管理掌握制度。第三十九條建立財會崗位職責制度。要明確會計崗位的設置、會計工作崗位的職責和權限，建立會計崗位的工作考核制度。第四十條建立內部牽制制度和財務處理程序制度。財會機構內部分工要做到錢賬分管，分工明確，責任清楚；出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作；銀行留存印鑒由出納、會計分別保管；會計主管人員要定期或不定期地抽查出納、會計的庫存現金和銀行存款。第四十一條建立收費票據管理制度。必需使用由浙江省財政部門統(tǒng)一印制并監(jiān)制套印的各類票據；學校憑《票據購用證》指定專人到財政部門登記領用，對不符合規(guī)定的票據，中小學校財會機構不得使用；收費票據由學校財務部門統(tǒng)一管理，學校內部應建立健全收費票據管理制度，并指定專人購領、保管、繳驗、發(fā)放票據；收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買賣和用于獨立項目的收費，不得利用收費票據從事經營活動和違法違紀活動；票據存根要根據會計檔案管理的要求進行保管，市教育局對學校收費票據進行監(jiān)督、檢查。第四十二條建立會計檔案制度。中小學校嚴格執(zhí)行國家財政部、檔案局印發(fā)的《會計檔案管理辦法》，落實專人，保管好會計檔案。第十二章責任追究第四十三條市教育局協同市財政、監(jiān)察、審計等相關部門，定期對中小學校財務管理工作進行專項檢查。準時糾正和處理擠占、截留、挪用中小學經費，違規(guī)向學生亂收費，違反有關管理規(guī)定造成國有資產流失或損失鋪張，私設“小金庫”，公款私存，亂發(fā)錢物或其他違反財經法規(guī)制度等問題。第四十四條市教育局及有關部門對中小學校財務管理根據“校長負責制”的原則，落實責任制，對存在違反財經法規(guī)制度等行為的單位與個人，按有關規(guī)定堅決實行責任追究。第十三章附則第四十五條各中小學校依據本制度，結合學校實際，制定詳細的財務管理辦法和細則，并報市教育局計財處備案。第四十六條本制度由市教育局負責解釋，自20__年1月1日起執(zhí)行。對于相關條款，各縣（市、區(qū)）、各民辦學校參照執(zhí)行。企業(yè)財務管理制度精選篇5為了規(guī)范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，依據我校詳細狀況，制定本制度。一、財務管理的基本原則、任務1、財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供應的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行掌握管理和結算;合理配置學校資源，努力節(jié)省開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;照實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督;按規(guī)范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。二、財務管理體制1、學校財務管理體制是：“統(tǒng)一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。3、學校財務處應依據會計業(yè)務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。三、預算及收入管理1、學校預算的依據是事業(yè)