建筑施工企業(yè)財務(wù)管理制度

1建筑工程總公司財務(wù)管理制度第一節(jié)財務(wù)工作準那么一、總那么第一條為了標準公司內(nèi)部財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)?中華人民共和國會計法?及國家其它相關(guān)法律、法規(guī)，制訂本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各單位的財務(wù)管理。第三條本管理制度是財務(wù)管理、會計記帳、本錢核算、材料核算、工時統(tǒng)計的準那么。二、會計人員的行政隸屬關(guān)系第四條子、分公司財務(wù)人員均直屬公司財務(wù)部管理，向公司負責；財務(wù)人員的人事關(guān)系、工資、福利待遇等均直屬公司。子、分公司或獨立工程部對財務(wù)人員進行使用管理。訪嶼訂三籌、基儀本工讓作要宣求根晉萄第五蜂條萄愛本公備司會殖計年疊度土燦建自郵3月腔1日江起至載次年肚2月濤28畏日止鄙(煎會計糟年度淡自犧1月包1日袋起至嬸12睡月3估1日堡止)貍；其早它子據(jù)公司晝會計您年度愁自碼1月斯1日梅起至北12胞月3療1日捐止。棋每三訂個月毒為一被個會核計季予度，住從會猶計年穿度起陶始日閉期確辮定，立如土呼建的鮮會計國年度朋第一暴季度她為每障年的熟3月捎1日僵至得5月聚31泥日男，依湖此類突推。臟承遍第六麗條炒陸財務(wù)數(shù)人員副在工摟作中律應(yīng)當反遵守晃職業(yè)衰道德采，樹桐立嚴岡謹?shù)奶艄ぷ魉勺黠L(fēng)增，嚴饞守工宇作紀丈律，藥努力嘉提高炸工作重效率掛和工金作質(zhì)昨量。川偵車第七世條究仔財務(wù)頁人員罰應(yīng)當葬按照筑國家北統(tǒng)一兼的會況計法認規(guī)和園制度短，結(jié)謀合公厘司實撞際情君況開籍展工籍作，珠保證答所提著供的趟會計征信息柏合法鈴、真龜實、專準確庭、及支時、錯完整衣。座過索第八業(yè)條峰脹會計雨報表徐由各遺級財抽務(wù)部濕門每燥季度仇編制機并上貨報一文次，贏財務(wù)許管理棍部負誼責管浴理并汽編制抵合并鞏會計秋報表撫，會赴計報征表必哭須由圾主辦肺會計筍、財失務(wù)主攪管、藥行政丈主管煤簽名襲。會進計報勒表應(yīng)附分別涂送財私務(wù)總鍬監(jiān)、器總經(jīng)綠理和建董事傍長各蜻一份撕。頭買季第九基條夸煙財務(wù)設(shè)工作洋人員定對本圓公司斗實行內(nèi)會計膨監(jiān)督勢，財打務(wù)人植員對冊不真館實、拌不合脆法的屢原始崖憑證子不予福受理漿；對露記載劈不準晌確、肆不完肝整的扶原始依憑證客予以賣退回籌，并穗要求憐更正燃、補庭充。衛(wèi)第十捉條撥尚財復(fù)務(wù)人妻員崗蜓位調(diào)依動或濫離職捐，必遇須將奪本人錢所負等責的派工作撒全部樓移交拖給接泊替人責員，搏移交罷必須者在財勝務(wù)總凱監(jiān)或給分管蜻總經(jīng)貍理的稠監(jiān)督逼下進縱行，皇沒有剪辦好制交接逗手續(xù)咱的不距得擅艦自離善開工償作崗澡位，售否那么曾扣發(fā)寄當年焰工資唱。鑄第二斬節(jié)枕資萄金管晴理制勿度奮穿序一、望總那么將燃籠第一親條賠哥為加惜強公次司的凡資金巧管理換，提道高資膽金使舅用效商率，睜降低賊資金頸使用期本錢播，解繩放沉績淀資胞金，紛設(shè)立袖公司碰資金花管理練中心勢。梳縣剛第二倍條園迷公司較資金吐管理刊中心疲是公掩司資當金籌林集、胃資金瞇管理嫁、資訴金調(diào)歪度、蚊資金穗決算興的職懷能部旱門，艙同時素負責烈稅務(wù)霞、銀內(nèi)行等而業(yè)務(wù)胖關(guān)系陵的處尖理，哄直接暫由公示司財澆務(wù)總晶監(jiān)領(lǐng)至導(dǎo)。脫直餃第三壟條圾秧公司誠資金目管理舉中心梯設(shè)主蠢任一批人、轎出納杠一人筋。蠻像謠二、火資金彼籌集鳥距院第四次條存濱固公司訊對外定籌集住資金散，包講括向吊金融碰機構(gòu)稅貸款墾等全窮部由柔公司潔資金榜管理底中心血辦理撫，除譯土建困與房巾地產(chǎn)屠子公例司外逐，其嚷他子顯、撕分公斬司與柿公司城其它贏管理墊部門少均無咸權(quán)辦抬理上枯述業(yè)根務(wù)。想絮散第五擊條俊漸土建扔公司愚和房鼓地產(chǎn)義公司咳如需惡向金撫融機合構(gòu)貸乓款應(yīng)紡向公捐司資冰金管煎理中斷心寫灘出書景面報惱告，字經(jīng)公容司資絹金管祖理中銷心授使權(quán)后薯方可靠辦理裳，其輪它子煙公司課均無甘權(quán)辦候理。喊瓣端第六菌條性桌公司名資金喂管理族中心促對外矛籌集趣資金毒應(yīng)根越據(jù)公項司董侮事會嘉的決雞議進送行，剃所籌漲資金封的用桿途應(yīng)漢符合街董事釀會決窯議的格要求蘇，必貧須專揉款專數(shù)用，攝不得愛挪作騾他用疊。登紀股第七涼條豆企融資樸審批敘權(quán)限傳：5泥00駕萬元益以下飲的融敬資由辟資金字管理冰中心戰(zhàn)決定幟，5熄00點至1惱50融0萬失元由胸公司競董事悼長審尋批，泰15痛00般萬元漆以上裁公司濃董事絹會討垃論決鄰定。睬演策三給、資夾金管喜理盛繁沾第八荷條打孔公司懇資金抄管理胞中心場的資低金管煌理權(quán)視限包且括資俯金籌類集、捎帳戶謊管理騾、資引金調(diào)媽度、銀資金必決算搞等各知方面慣。皂騎采第九睛條揭踢各子曠公司制和土駝建、亡房地動產(chǎn)分甚公司逼可根接據(jù)需筑要開谷設(shè)一黨個基六本帳廣戶和胞假設(shè)干蔬個一惑般帳純戶，豐各單累位慮開設(shè)偵帳戶給必須冬由公違司資籠金管恰理中誕心統(tǒng)潑一辦丟理，攏子、辰分公浮司均喘不得踐白行戚設(shè)立蘿帳戶趨。勞代殺第十睡條蒸喇為減兵少沉性淀資筋金，豐各分創(chuàng)公司憶每半航年應(yīng)荒對現(xiàn)健有銀肉行帳慘戶進賠行一顫次清現(xiàn)理，檢對不逐再發(fā)作生資孤金進袖出的厚銀行施帳戶誤要進癥行銷憤戶處痛理，誠在銷現(xiàn)戶前湊應(yīng)向欺公司雀資金話管理慰中心艙寫出皆書面待報告懂，經(jīng)戶公司惜資金棚管理安中心粗同意糕后辦忽理。糊銷戶副的銀懶行帳菌戶資順金全埋部匯萬入輝分公根司基遍本帳骨戶。古邁些第十澆一條程潔各單輪位警、項葛目收舒取的腥所有燭款項售必須而存入攜資金羅管理傘中心兵帳戶晴，使哨用的欲資金懷由資塊金管夫理中銹心按噸方案伶調(diào)撥它；如抵收取甲的款希項為孝承兌循匯票哄或現(xiàn)忙金，條應(yīng)向厚公司鉤資金咐管理養(yǎng)中心狀報告柱，按謠公司苦資金蓄管理舌中心卵的意充見辦富理。旦猜迎第十霧二條巴富各單診位畜應(yīng)于乓每月漸25翅日前加將下茂月所林需資開金書會面報左告報破公司安資金邀管理恐中心晚審批標后報攔董事雷長批鹽準。己資金偏方案嗚應(yīng)按扯工程累工程蜓(單陷位)作、費志用類籠別分文別填張寫；菠公司批資金吉管理枯中心任審批暢后，畢料具絡(luò)租金卷、應(yīng)投上交央的人剝均利飯潤、奏40獵％的彈陳欠取款和忌其余指資金披全部朵調(diào)入寇決算火中心衫賬戶饑，不揀得留立存，貓其中娛料具麻租金姨、應(yīng)它上交惰的人轟均利太潤、需40廊％的障陳欠個款必滔須無海條件什確保抵。伶廉膽第十愛三條領(lǐng)丹各單霸位狠應(yīng)嚴爭格按屈照審錢批后戶的資德金計壇劃使繪用資膜金，躲不得械挪作籌他用克；如市發(fā)現(xiàn)無有挪光用資嗓金的榮，將溜對分答公司萍經(jīng)理道和財級務(wù)負帖責人誕每次予分別彩罰款膊50由0元世。遍虜扣第十幫四條此駕各單隱位岡審批列后的均資金束方案繩中的員支出侍工程然因各爭種原琴因未營能付擔出的友，應(yīng)滴向公筐司資丈金管續(xù)理中悠心報帝告，畢公司講資金岡管理昏中心疲在下蹤月計堡劃中先調(diào)整替；各晨分公裙司揉可在詢需要俗付出過時列悔入資梁金使凡用計礙劃。青戲找第十再五條拋路各單大位脅應(yīng)于炭每月汁5日茅前將琴上月展資金調(diào)使用劈情況涉和本離月資冶金收舍款計崖劃同細時報三公司崗資金詢管理假中心訂，資塞金使飽用情遣況表課應(yīng)按久工程彩工程決(單饑位)您、費端用類上別分漢別填突列，使對資知金計玻劃與蘿實際宵支出咐的差姻異做易出說肚明。冒蕩陜四、學(xué)土建困工程悄要款與蘿沿第十慢六條湖忌要款圖責任某人錄策轟工程鍛經(jīng)理路為項貞目部片要款穴的第昏一責擾任人嚷，分賤公司辦經(jīng)理情為分擋公司壯要款畝的第爐一責木任人訪。項杜目預(yù)萬算員易編制麻決算盯書及殃進度述報表辦并辦藏理甲肝方、庭監(jiān)理元簽字道手續(xù)蘆，同伴時協(xié)醫(yī)助項幕目經(jīng)袖理參囑與要簡款工轉(zhuǎn)作，乳并辦掌理項梢目付變款手饅續(xù)；刮分公際司經(jīng)帝理和慶經(jīng)營江科長搞、副熟科長磚對項摟目要掏款工丹作提壽供必礎(chǔ)要支游持并太疏通服上層卸關(guān)系羊；財嫌務(wù)人狗員負房責要始款手烏續(xù)辦德理工尚作，面并負伯責款翼項回浸收。歪農(nóng)榜第十槍七條翠貍要款冠程序肉硬松1、宵進度勒款要粱款程德序側(cè)嫌習(xí)(1請)每洲月項拆目預(yù)序算員簡編制醉進度蚊報表暗，提松請監(jiān)晶理和乒業(yè)主棍代表糖審批繳，根詠據(jù)合撲同和田已回絡(luò)收工探程款桐情況冠提出肢要款規(guī)方案配數(shù)額陽，必叉要時罩工程罪預(yù)算妨員可木請分奮公司眾經(jīng)營餃科協(xié)暑助，堆經(jīng)營服科必姨須給蓄予支舌持。況組職(2墾)項么目經(jīng)獵理或篩預(yù)算聾員與太業(yè)主鋼(總葛包)套方主面管人纖員溝敞通和島協(xié)商版，獲紐取付趁款承擋諾并紡向分見公司屯經(jīng)理榨匯報沙；巖莊約(3德)分胖公司渴經(jīng)理追獲知良付款鉤信息郊后，電應(yīng)迅書速做屆出同謠意或也要求津增加劇數(shù)額抱的指貝示，向必要飲時親驢自或難指派姜經(jīng)營得科長落、副?？崎L模協(xié)助有辦理管；龜織怖(4割)分封公司錯財務(wù)軟科長航根據(jù)場工程殺經(jīng)理銅提供系的付犬款信常息，荒自行租或委抹派財那么務(wù)科逆其他谷人員除到業(yè)逐主(從總包瑞)辦納理要貧款手隆續(xù)，曉回收嚴資金商。歉恒橫2、侮年終拐?？畹耙?guī)定聞想閃(1及)年洽終根臺據(jù)土補建子和公司神下達公的要斷款指列標，衛(wèi)分公難司經(jīng)葡理應(yīng)媽在每歷年撞lO晴月中頂旬召秧集生型產(chǎn)(覽副)趟經(jīng)理遣、經(jīng)嗚營科哭長、敵副科尋長、面工程膜經(jīng)理歉、財銷務(wù)科斧長專腰門研贊究，板擬定雹年終篩要款勉方案糞，明踐確責行任人芳；汽班奏．竄碑籠(2胞)相燈關(guān)責象任人隆根據(jù)畫分工掘積極關(guān)投入莖要款算工作敢，必日須確狐保工舒程款耐回收風(fēng)；晶教驅(qū)(3讀)分顏公司傘經(jīng)理調(diào)每周鬧主持逼召開燈要款集工作沉碰頭鬧會，甚將業(yè)湖主承雨諾、摸資金挑動向蹲及要賀款進顛展情塘況相絞互通暮氣，鉗并針謠對要碎款過笛程中骨出現(xiàn)表的問腔題研酷究具鑼體對盡策，調(diào)部署販下階址段要收款方匠案；澇健筑(4剛)年段終要艇款的背操作隙程序氧參照豪進度對款要勉款程途序。濁睛奮3、萌竣工粥決算綱要款添規(guī)定卡樂胡(1微)項破目預(yù)殺算員的根據(jù)閃工程亦審計糊部審伴計后底的決夏算書淹與業(yè)巡主(違總包倒)辦地理完詳決算續(xù)手續(xù)葉，需災(zāi)要社弓會審榨計的港工程熱完成網(wǎng)社會珍審計抽后，言方為勢預(yù)算典員在涌本項夸目的絞工作丈完成死，在福此之愛前調(diào)敗到新復(fù)的吳工程貿(mào)后仍蜂須承兇擔原歐工程以的決遣算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