區(qū)審計局審計工作流程圖工作管理規(guī)章制度_第1頁
區(qū)審計局審計工作流程圖工作管理規(guī)章制度_第2頁
區(qū)審計局審計工作流程圖工作管理規(guī)章制度_第3頁
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文檔簡介

區(qū)審計局審計工作流程圖工作管理規(guī)章制度1.引言為了確保區(qū)審計局審計工作有序進(jìn)行，提高審計工作質(zhì)量和效率，特制定本規(guī)章制度。2.工作流程圖start=>start:開始

input=>inputoutput:獲取審計任務(wù)

analysis=>operation:分析審計對象

audit=>operation:開展審計

report=>inputoutput:編寫審計報告

audit_finish=>condition:是否完成審計？

feedback=>inputoutput:回饋審計結(jié)果

end=>end:結(jié)束

start->input->analysis->audit->report->audit_finish

audit_finish(yes)->feedback->end

audit_finish(no)->analysis3.工作管理規(guī)章3.1任務(wù)分配審計任務(wù)由負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)分配給審計人員；任務(wù)分配應(yīng)根據(jù)審計人員專業(yè)、經(jīng)驗等因素進(jìn)行合理配置；審計人員應(yīng)按時完成任務(wù)，如有特殊情況需及時向負(fù)責(zé)人匯報。3.2審計準(zhǔn)備審計人員應(yīng)認(rèn)真閱讀審計任務(wù)書及有關(guān)文件，了解審計對象的基本情況；審計人員應(yīng)進(jìn)行充分準(zhǔn)備工作，包括組織實地調(diào)查、查閱有關(guān)文件、編制審計方案等。3.3審計實施審計人員應(yīng)按照審計方案實施審計，認(rèn)真聽取相關(guān)人員的意見和建議；審計人員應(yīng)準(zhǔn)確收集和整理資料，正確分析和判斷問題；審計人員應(yīng)按規(guī)定填寫審計工作記錄和審計工作底稿。3.4編寫審計報告審計人員應(yīng)按要求編寫審計報告，做到文綜、事實屬實、結(jié)論準(zhǔn)確；審計報告應(yīng)按時提交，并報負(fù)責(zé)人審核。3.5問題反饋審計報告應(yīng)由負(fù)責(zé)人向?qū)徲媽ο蠓答亴徲嫿Y(jié)果；審計對象應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果及時整改；負(fù)責(zé)人應(yīng)對審計結(jié)果進(jìn)行跟蹤檢查和評價，并及時將結(jié)果反饋給審計人員。4.結(jié)論本規(guī)章制度是區(qū)審計局的重要管理制度

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